Ко второй группе (А относятся быстро реализуемые активы готовая продукция, товары отгруженные и дебиторская задолженность. Ликвидность этой группы текущих активов зависит от своевременности отгрузки продукции, оформления банковских документов, скорости платежного документооборота в банках, от спроса на продукцию, ее конкурентоспособности, платежеспособности покупателей, форм расчетов и др. [c.638]
Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организации расчетов в РФ и единый документооборот в банках, являются [c.421]
Направление сделок в бухгалтерию для проведения проводок по балансу. В зависимости от внутреннего документооборота в банке это могут быть сами сделки, их копии или вышеупомянутые стандартные слипы с информацией об использованных корсчетах НОСТРО. [c.99]
ДОКУМЕНТООБОРОТ В БАНКАХ —см. Внутрибанковский документооборот. [c.391]
Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. [c.222]
Документооборот, в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации (приложение 1) и Об организации расчетов между банками разных республик (приложение 2). [c.223]
Стандарт качества организации документооборота в банке [c.18]
ДОКУМЕНТООБОРОТ В БАНКАХ - комплекс банковских норм и правил, определяющих прохождение документов по подразделениям банков, порядок их обработки и оформления при совершении банковских операций. [c.190]
ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКАХ - совокупность правил и технических приемов по оформлению и совершению расчетно-де-нежных операций, их учету и контролю. Основными ее элементами являются установление типов (форм) расчетно-денежных документов по отдельным операциям, порядок их оформления и приемы обработки документооборот в банках, внутрибанковский контроль. [c.478]
Финансовый отдел организует оперативный анализ выполнения оперативного финансового плана. С этой целью можно вести специальный журнал (книгу), в котором ежедневно фиксируют остатки и движение денежных средств на расчетном счете, отражают срочные и просроченные платежи предприятия, состояние расчетов с банком по ссудам. Данные журнала (книги) позволяют ежедневно отслеживать состояние платежной дисциплины, своевременность сдачи в банк платежных документов. Фактический срок сдачи документов в банк систематически сверяют с датой отгрузки продукции покупателям, что позволяет работникам финансового отдела не только контролировать своевременность выписки счетов, но и активно влиять на сокращение срока документооборота в случае задержки в выписке платежных документов. [c.232]
При упомянутых выше достоинствах аккредитивной формы расчетов (гарантия исполнения обязательств контрагентами) существуют и значительные неудобства применения указанной формы на практике. Данные неудобства носят в основном технический характер и вызваны значительным документооборотом между банками и их клиентами. Указанная форма расчетов не позволяет в короткие сроки произвести оплату и поэтому для обеспечения текущей хозяйственной жизни предприятия не используется. Помимо технических сложностей имеется весьма существенный недостаток. Как правило, в хозяйственной практике используется покрытый аккредитив, т. е. аккредитив, при использовании которого у плательщика на время действия контракта из оборота отвлекаются значительные денежные средства. Аккредитивная форма расчетов является еще и самой дорогостоящей из возможных форм безналичных расчетов, поскольку за свои услуги по контролю за соблюдением условий контракта банк взимает комиссионное вознаграждение. [c.434]
Транспортный запас предусматривается, когда материалы оплачиваются до их поступления на предприятие. Его величина определяется как разность между временем грузооборота (дни) и временем документооборота (время на выписку расчетных документов и сдачу их в банк, на их обработку в банке и почтовый пробег). Время на разгрузку, приемку и складскую обработку поступивших материалов определяется на основе установленных норм на эти работы или фактически затрачиваемого времени. [c.253]
Широко распространены расчеты при помощи чеков из лимитированных чековых книжек. Предприятие депонирует в банке определенную сумму денег, взамен получает чековую книжку того же достоинства. Приобретая материальные ценности, оно оплачивает их, выдавая поставщику чек в размере стоимости товара. Передав банку чек, поставщик получает эту сумму на свой расчетный счет. Преимущество этого способа платежа - краткий срок документооборота и гарантия оплаты. [c.269]
Банк в каждом пункте составляет шкалу сроков нормального документооборота по иногородним расчетам. По мере необходимости она уточняется и изменяется. Предприятия знакомятся в банке со шкалой и пользуются ею в повседневной работе, определяя длительность расчетов с покупателями их продукции. [c.290]
ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА (в банках) — совокупность правил и технич. приемов по совершению денежно-расчетных операций и их учету. Основными элементами О. т. являются применение определенного распорядка операционного дня в банке оформление денежно-расчетных документов по банковским операциям организация продвижения документов в банке, т. е. система внутрибанковского документооборота (см.) отражение операций в бухгалтерском учете банка и его отчетности предварительная и последующая проверка правильности выполнения операций (см. Внутрибанковский контроль). [c.153]
РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ —документы, являющиеся основанием для безналичных расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями за отпущенные (отгруженные) товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а также для расчетов по разного рода нетоварным платежам. Обслуживают огромный безналичный платежный оборот страны. Ежедневно учреждения Госбанка СССР производят на основании Р. д. почти 1 млн. платежей. В день совершается до 3 млн. операций, связанных с обработкой банком Р. д. на разных стадиях документооборота. В этой связи рациональное построение расчетной документации имеет важное значение для обеспечения четкости расчетов, ускорения оборачиваемости средств в расчетах и удешевления расчетных операций. Формы Р. д. вводятся Госбанком СССР и обязательны для всех предприятий и организаций, осуществляющих расчеты, а также для всех кредитных учреждений страны. [c.266]
Б. р. характеризуются способом платежа и организацией документооборота. В способе платежа находит свое конкретное проявление сущность Б. р., т. е. перечисление средств со счета на счет. Применяются гл. обр. след, способы платежа 1) перечисление денежных средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке 2) прямое перечисление денег на счет получателя за счет банковской ссуды 3) зачет взаимных требований хозяйственных организаций 4) платеж из средств, специально забронированных на счете для определенных расчетных операций. [c.131]
Для улучшения и упрощения расчетов между подразделениями строительных трестов при их управлениях образуются бюро взаимных расчетов, к-рым открываются в банке специальные счета. Каждый участник расчетов для оплаты предъявляемых к нему платежных требований вносит на счет БВР средства в размерах, установленных трестом. Один раз в 5 дней трест представляет банку сальдовую ведомость внутрисистемных расчетов, по к-рой средства перечисляются со счета БВР В строительстве эта система наиболее широко распространена по сравнению с др. постоянно действующими формами зачетов. Она значительно сокращает документооборот и исключает просроченную задолженность по внутрисистемным расчетам. Недостаток этой системы заключается в том, что участники расчетов вынуждены вносить на счет БВР средства в размере, к-рый не всегда точно соответствует действительному объему возникающих платежных обязательств. [c.230]
Сроком кредитования под расчетные документы в пути является срок фактического документооборота между банком поставщика и банком покупателя. При таких сроках кредита платежные требования не изымаются банком из картотеки обеспечения до момента фактического поступления денег или до получения из- [c.241]
Оперативность диалоговой системы хозяйственного учета может быть достигнута прежде всего на основе автоматизации документооборота. Наиболее массовой документацией по расчетным операциям является расчетно-платежная документация (счета-фактуры, платежные требования и др.), связанная с отгрузкой и реализацией готовой продукции. От оперативного и качественного оформления этой документации и своевременного ее представления в банк прямо зависит срок реализации продукции и поступления денег на счета в банке и, следовательно, финансовое состояние производственного объединения (предприятия). Оформление этой документации целесообразно возложить на АРМ по учету готовой продукции и ее реализации, на котором создается для этого необходимая файловая система (см. 7.7). [c.168]
Система документирования хозяйственных операций и документооборота предусматривает, что каждая хозяйственная операция должна оформляться только одним первичным документом, а несколько однотипных операций, состыкованных во времени, — одним сводным документом. Например, получение в банке денег и оприходование их в кассу оформляется приходным кассовым ордером (ф. № KO-1), а учет использования рабочего времени и расчета заработной платы — сводным документом Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (ф. № Т-12). [c.55]
Кредиторы - юридические и физические лица, перед которыми данная организация имеет определенную задолженность. Сумма этой задолженности называется кредиторской. Кредиторская задолженность возникает, как правило, вследствие существующей системы расчетов, когда долг одной организации другой погашается по истечении определенного периода после возникновения задолженности. Например, отпущенные покупателю товарно-материальные ценности или оказанные услуги оплачиваются после получения ценностей или оказания услуг. Так, при форме расчетов платежными поручениями поставщик получает деньги от покупателя по истечении определенного срока после отгрузки (отпуска) товаров. Этот срок включает в себя а) время на выписку покупателем расчетных документов и сдачу их в банк б) время на обработку документов в банке поставщика и в банке покупателя в) время нахождения расчетных документов в пути от банка покупателя до банка поставщика и обратно.Таким образом, чем больше времени затрачивается на каждом из этих участков документооборота, тем дольше поставщик не получит деньги от покупателя. [c.71]
Время обращения состоит из времени на приобретение средств производства и времени сбыта готовой продукции. В первое включается также время на транспортировку приобретенных средств производства к месту потребления и время расчетов с поставщиками. Второе начинается с момента сдачи продукции на склад готовых изделий и завершается поступлением денег от реализации продукции на счет предприятий в банке. В течение этого периода осуществляются различные операции, в том числе транспортировка продуктов к потребителю, операции, связанные с документооборотом (оформление отгрузочных и расчетных документов, представление их в банк и получение денег). [c.435]
Срок нормального документооборота включает в себя удвоенное время почтового пробега документов, а также время для акцепта, оплаты и обработки документов в банках, обслуживающих поставщика и плательщика. [c.361]
Документооборот в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями ЦБ РФ Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации и Об организации расчетов между банками разных республик . Однако так было не всегда. В СССР была создана отлаженная система расчетов. Сущность ее заключалась в следующем. Госбанк СССР строил свои корреспондентские отношения с другими кредитными институтами (Стройбанком СССР и Государственными трудовыми сберегательными кассами СССР (ГТСК СССР) посредством корреспондентских счетов, открытых правлениям этих кредитных учреждений в правлении Госбанка СССР. Подразделениям Стройбанка и ГТСК открывались в учреждениях Госбанка соответствующие корреспондентские субсчета, платежи по которым совершались независимо от наличия на них средств. В целом же расчеты по счетам Стройбанка и сберкасс проводились в пределах кредитового остатка. [c.96]
Сокращение чекооборота как элемент СЭП означает следующее информация с чеков, попавших в банк, фиксируйся на машинных носителях, далее движутся не чеки, а информация с машинных носителей. Сокращается документооборот в банке-получателе и [c.330]
При упомянутых выше достоинствах аккредитивной формы расчетов (гарантия исполнения обязательств контрагентами) существуют и значительные неудобства применения указанной формы на практике. Данные неудобства носят в основном технический характер и вызваны значительным документооборотом между банками и их клиентами. Указанная форма расчетов не позволяет в короткие сроки произвести оплату и поэтому для обеспечения текущей хозяйственной жизни предприятия не используется. Помимо технических сложностей имеется весьма существенный недостаток. Как правило, в хозяйственной практике используется покрытый аккредитив, т. е. аккредитив, при использовании которого у плательщика на время действия контракта из оборота отвлекаются значительные денежные средст- [c.215]
На конец планового периода остатки определяют, как правило, "олько по готовой продукции на складе и в товарах отгруженных, срок оплаты которых не наступил. Остатки, не оплаченные в срок покупателями и находящиеся на ответственном хранении, обычно не учитывают, так как их невозможно достаточно точно спрогнозировать и образование их является следствием нарушения договорных условий. Остатки исчисляются исходя из плановых норм запаса готовой продукции на складе и нормально сложившихся остатков товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил. Как правило, по готовой продукции на складе норма выражается числом дней, в течение которых продукция находится на складе для подборки, комплектования, упаковки, накопления до размера партии, оформления расчетных документов (см. гл. 9). По товарам отгруженным, срок оплаты которых не наступил, норма в днях соответствует сроку документооборота, т. е. инкассации выручки от продаж (выписки документов, обработки в банках, передачи покупателю). [c.74]
Особое значение при этом придается достоверности, полноте и своевременности первичной информации. На предприятии сбор и регистрация информации происходят при выполнении раатичных хозяйственных операций (прием готовой продукции, получение и отпуск материалов и т.п.), в банках — при выполнении финансово-кредитных операций с юридическими и физическими лицами. Учетные данные могут возникать на рабочих местах в результате подсчета количества обработанных деталей, прошедших сборку узлов, изделий, выявления брака и т.д. В процессе сбора фактической информации производятся измерение, подсчет, взвешивание материальных объектов, подсчет денежных купюр, получение временных и количественных характеристик работы отдельных исполнителей. Сбор информации, как правило, сопровождается ее регистрацией, т.е. фиксацией информации на материальном носителе (документе, машинном носителе), вводом в ПЭВМ. Запись в первичные документы в основном осуществляется вручную, поэтому процедуры сбора и регистрации остаются пока наиболее трудоемкими, а процесс автоматизации документооборота — по-прежнему актуальным. В условиях автоматизации управления [c.46]
В банке разработана схема (график) документооборота, определяющая правила контроля расчетно-платежных документов, принимаемых учетно-операционными работниками к исполнению. Кроме того, имеются внутренние инструкции по работе с векселями КБ "РОКОЛ", по работе с кредитным портфелем КБ ТО КОЛ", о порядке ведения кассовых операций в банке. [c.770]
Кредиты на открытие аккредитивов получает покупатель, к-рый представляет в банк извещение поставщика о готовности товара к отгрузке (при разовой сделке) или выписку из договора (если эта форма расчетов предусмотрена договором). Срок кредита не должен превышать нормального времени документооборота между банками, обслуживающими покупателя и поставщика, с прибавлением 30 дней (при сроке аккредитива в 25 дней и 5 льготных), в нек-рых случаях — 50 дней (при сроке аккредитива в 45 дней). Погашение ссуды производится каждые 10 дней с расчетного или спецссуд-ного счета в сумме использованного аккредитива. При наличии просроченной задолженности банку кредит на открытие аккредитивов, как правило, не выдается. [c.268]
ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ —совокупность способов проверки правильности совершения денежно-расчетных операций в учреждениях банков СССР, один из основ-) ных элементов операционной техники в банках. В. к. осуществляется в тесной взаимосвязи с определенным порядком составления,> оформления и прохождения документов (см. Внутрибанковский документооборот). В. к. должен обеспечить сохранность ценностей и документов банка, законность выполнения операций и точное отражение их в учете, возможность документального обоснования OT-J ветственности за неправильное совершение операций или утрату ценностей. Организация- [c.243]