План производства и реализации продукции — основной и ведущий раздел плана экономического и социального развития предприятия. На его основе разрабатываются все другие разделы и показатели плана в целом. При разработке этого раздела следует исходить из заданий вышестоящих организаций по производству важнейших видов продукции и освоению ее новых видов заданий пятилетнего плана предприятия по производству и реализации продукции установленных вышестоящими организациями объемов работ промышленного характера и услуг на сторону хозяйственных договоров расчета производственных мощностей предприятия и увеличения степени их использования в течение планируемого периода остатков продукции на начало и конец планируемого года мероприятий по плану технического развития производства плановых технико-экономических норм и нормативов форм расчетов и сроков документооборота. [c.226]
Финансовый отдел организует оперативный анализ выполнения оперативного финансового плана. С этой целью можно вести специальный журнал (книгу), в котором ежедневно фиксируют остатки и движение денежных средств на расчетном счете, отражают срочные и просроченные платежи предприятия, состояние расчетов с банком по ссудам. Данные журнала (книги) позволяют ежедневно отслеживать состояние платежной дисциплины, своевременность сдачи в банк платежных документов. Фактический срок сдачи документов в банк систематически сверяют с датой отгрузки продукции покупателям, что позволяет работникам финансового отдела не только контролировать своевременность выписки счетов, но и активно влиять на сокращение срока документооборота в случае задержки в выписке платежных документов. [c.232]
Плановые остатки газа, переданного потребителям, срок оплаты по которым не наступил, планируется исходя из нормативных сроков документооборота. Сроки документооборота платежных поручений или требований определяются средней продолжительностью пробега платежных документов до потребителя и обратно, временем оформления документов в отделениях банка, обслуживающих объединения и потребителей, и размером среднесуточной поставки газа. Так, если нормативный срок документооборота составляет 4 дня, объем среднесуточной подачи газа 200 тыс. руб., то планируемая стоимость остатков неоплаченного газа составляет 800 тыс. руб. (200-4). [c.11]
Транспортный запас (М) создается лишь в случае превышения сроков грузооборота в сравнении со сроками документооборота, включая их акцепт. [c.174]
По отгруженным товарам, срок оплаты которых не наступил, норма в днях соответствует сроку документооборота, т.е. времени, необходимому для перемещения расчетных документов из банка поставщика в банк покупателя и обратно. [c.238]
Транспортный запас создается в случае превышения сроков грузооборота в сравнении со сроками документооборота. Транспортный запас не создается, если срок грузооборота совпадает со сроком документооборота или меньше его. При поставках материалов на даль- [c.82]
Преимущество этой формы заключается в том, что общий срок документооборота при ней наиболее короткий по сравнению с другими формами расчетов (например, с аккредитивом). Недостаток ее тот, что в ряде случаев предприятие, давая согласие на оплату, еще не видит товара, и, следовательно, не может учесть его качество и фактическое состояние. В результате нередко возникают претензии к поставщику, дебиторские и кредиторские расчеты. [c.265]
Широко распространены расчеты при помощи чеков из лимитированных чековых книжек. Предприятие депонирует в банке определенную сумму денег, взамен получает чековую книжку того же достоинства. Приобретая материальные ценности, оно оплачивает их, выдавая поставщику чек в размере стоимости товара. Передав банку чек, поставщик получает эту сумму на свой расчетный счет. Преимущество этого способа платежа - краткий срок документооборота и гарантия оплаты. [c.269]
Эти платежные требования и реестры служат объектами кредитования. Операции по оплате документов, сдаваемых хозяйственными организациями на инкассо, сочетаются с работой банка по кредитованию отгруженной продукции и услуг. Банк, обслуживая поставщика и помогая ему взыскать с покупателя платежи за проданные материальные ценности, одновременно предоставляет поставщику ссуды. Срок кредита совпадает со сроком документооборота, принятого для платежных требований. [c.289]
Практически кредит при иногородних расчетах предоставляется поставщику на фактический срок документооборота - до поступления платежа на его расчетный счет или извещений об отсутствии у плательщика средств либо об отказе от акцепта платежного требования. При частичном отказе от акцепта размер кредита, предоставленного поставщику под его расчетные документы в пути, соответственно уменьшается банком. [c.290]
Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придается и тому, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком-корреспондентом услуг по корреспондентскому счету в режиме овердрафта списание средств сверх остатка на счете. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком. [c.505]
Отгруженные товары и сданные работы по переданным в банк на инкассо расчетным документам, сроки оплаты которых не наступили, принимаются в обеспечение кредита на нормальные сроки документооборота, т. е. на сроки до фактического поступления платежа на счет поставщика, отказа плательщика от акцепта требования либо извещения о причине неоплаты (отсутствие средств, непоступление требования, мотивы финансового контроля, возврат требования в установленных случаях), но не более 30 дней после отгрузки (отпуска) товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные работы — от даты подписания актов (справок). [c.179]
К О. с. относятся также готовая продукция на складе, продукция отгруженная, но документы на к-рую еще не оформлены, продукция отгруженная, но не оплаченная покупателем. При правильной организации хозяйственной деятельности такие запасы не должны превышать размеров нормальной отгрузки и установленных сроков документооборота. Если же продукция производится неритмично или не соответствует условиям договора с покупателем, то значительные средства отвлекаются из произ-ва в сферу обращения, что неизбежно замедляет оборот средств и темпы воспроизводства. [c.139]
При значительных изменениях в IV квартале текущего года в распределении отгрузки продукции между покупателями разной удаленности ожидаемый остаток товаров отгруженных может быть исчислен и умножением среднедневной отгрузки в IV квартале на средний срок документооборота по отгруженной продукции в этом квартале. Этот срок определяется применительно к намеченному на IV квартал распределению отгрузки между покупателями.. [c.6]
Один из них заключается в следующем. Исходя из отношения среднего остатка товаров отгруженных в последнем отчетном квартале к однодневному выпуску товарной продукции в этом же квартале, определяют средний срок документооборота по товарам отгруженным в днях. Полученную величину умножают на однодневный выпуск товарной продукции в IV квартале планируемого года — по фабрично-заводской себестоимости и по оптовым ценам. Результат расчета показывает остаток товаров отгруженных к концу планируемого года в соответствующей стоимости [c.8]
Тв— выпуск товарной продукции в последнем отчетном квартале по фабрично-заводской себестоимости Т TO "од" — средний срок документооборота по товарам отгруженным в днях [c.9]
Если на планируемый год предусматривается сокращение среднего срока документооборота по отгруженным товарам за счет тех или других факторов, результат любого из приведенных расчетов планового остатка товаров отгруженных должен быть скорректирован. [c.9]
Объектом обеспечения ссуд под расчетные документы в пути может быть лишь та часть вложений средств в товары отгруженные, которая вытекает из нормальных сроков документооборота и правил расчетов. Банк прекращает выдачу ссуд под товары отгруженные, не оплаченные в срок покупателями. Это должно заставить предприятие-поставщика применять с помощью банка все возможные меры воздействия, чтобы добиться скорейшего получения платежей от неаккуратных покупателей. [c.158]
Транспортный запас определяется лишь по те м видам материалов, по которым срок грузооборота превышает срок документооборота (включая время на их оформление и акцепт). [c.166]
Когда отгрузка материальных ценностей производится подведомственными заемщику организациями, находящимися в другом населенном пункте, срок сдачи документов на инкассо удлиняется на время почтового пробега или доставки документов от пункта отгрузки материальных ценностей или оказания услуг до места нахождения поставщика. Кредит выдается на нормальный срок документооборота, т. е. на срок до поступления платежа на счет поставщика или отказа плательщика от акцепта требования либо извещения о причине неоплаты. Если через 15 дней по принятым в обеспечение кредита платежным требованиям не получен платеж либо извещение об отсутствии средств у покупателя или его отказа от оплаты, то учреждение банка, обслуживающее поставщика-заемщика, посылает запрос о причине неоплаты. В день получения платежа или ответа на посланный запрос указанные документы исключаются из обеспечения кредита. [c.268]
Размер ссуды, предоставленной под расчетные документы в пути, регулируется один раз в 5 дней. После регулирования выдается дополнительный кредит, если сумма по предъявленным к платежу документам больше суммы по списанным документам, по истечении срока документооборота. Например, если на 9 июля отделение Госбанка приняло для погашения кредита расчетные.документы на 45 тыс. руб., а задолженность предприятия по ссуде на этот день составляла 38 тыс. руб., то Госбанк может предоставить дополнительно ссуду в сумме 7 тыс. руб. в первую очередь на погашение срочных платежей по другим ссудам, а оставшуюся часть денег зачислить на расчетный счет. [c.190]
Кроме того, с этого счета выдаются ссуды на затраты, связанные с оказанием услуг внешнеэкономическим организациям иностранными фирмами, в сумме произ--веденных затрат, — на срок до месяца, а также под расчетные документы, выписанные на советских заказчиков импортных товаров, за поставленные им товары и оказанные услуги, по расходам, вытекающим из условий заказов, — на нормальные сроки документооборота, т. е. до фактического поступления платежа от советского заказчика или отказа от акцепта счета-платежного требования либо извещения о причине неоплаты или возврата платежного требования. [c.115]
Кредиты по спецссудному счету по импортным операциям выдаются и на перевод авансовых платежей иностранным поставщикам в соответствии с заключенными контрактами при условии предъявления платежного требования на получение аванса от советского заказчика— на нормальные сроки документооборота. [c.115]
Большое количество потребителей продукции, часто исчисляемое тысячами и десятками тысяч, большая номенклатура выпускаемых изделий и большие сроки документооборота создают огромные потоки информации, от качества и скорости переработки которой существенно зависит выполнение плана по реализации готовой продукции. [c.39]
Кредит предоставляется до планового срока сдачи кредитуемых работ заказчику. Сроки погашения задолженности по ссудам на затраты по незавершенному производству устанавливаются исходя из первоначально установленного срока сдачи заказчику работ и срока документооборота, необходимого для получения платежа за выполненные работы. По истечении плановых сроков сдачи работ выдача кредита продолжается со взиманием повышенных процентов — 4% годовых, тогда как по срочным ссудам ставка установлена на уровне 0,5% в год. Продолжительность сроков кредитова- [c.146]
Необходимая информация для решения задачи Транспортный запас создается в случае превышения сроков грузооборота над сроками документооборота. [c.186]
Срок транспортировки груза от поставщика к потребителю составляет 19 дней. Срок документооборота- 5 дней. [c.186]
На конец планового периода остатки определяют, как правило, "олько по готовой продукции на складе и в товарах отгруженных, срок оплаты которых не наступил. Остатки, не оплаченные в срок покупателями и находящиеся на ответственном хранении, обычно не учитывают, так как их невозможно достаточно точно спрогнозировать и образование их является следствием нарушения договорных условий. Остатки исчисляются исходя из плановых норм запаса готовой продукции на складе и нормально сложившихся остатков товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил. Как правило, по готовой продукции на складе норма выражается числом дней, в течение которых продукция находится на складе для подборки, комплектования, упаковки, накопления до размера партии, оформления расчетных документов (см. гл. 9). По товарам отгруженным, срок оплаты которых не наступил, норма в днях соответствует сроку документооборота, т. е. инкассации выручки от продаж (выписки документов, обработки в банках, передачи покупателю). [c.74]
СРОК ДОКУМЕНТООБОРОТА (period of validity of do umentation) - время (в днях), в течение которого завершается выполнение банком операций по расчетам за продукцию и другим обязательствам. [c.203]
В связи с этим финансовая служба совместно с маркетинговой, планово-экономической и другими службами предприятия определяют общую потребности в оборотных средствах, величину нормативов по отдельным статьям нормируемых активов, источники покрытия их прироста, а в необходимых случаях по возможности и пополнение их недостатка. Доводит нормативы оборотных средств до отдельных участков производства и сфер финансово-хозяйственной деятельности. Следит за из соблюдением. Контролирует движение материальных ресурсов по их видам, производствам, и местам хранения изучает причины образования сверхнормативных запа сов, выявляет излишние и ненужные товарно-материаль ные ценности и изыскивает возможность их форсирован ной реализации. Анализирует использование оборотны средств отдельными звеньями и по предприятию в целом разрабатывает и проводит меры по ускорению их обора чиваемости (снижению производственных запасов, объе мов и затрат по незавершенному производству готово продукции, сокращению сроков документооборота и ее вершенствованию форм расчетов и др.). [c.192]
СРОК ДОКУМЕНТООБОРОТА —период времени (в днях) с момента поступления в банк письменного распоряжения клиента о проведении той или иной операции до момента ее завершения. Данные о С. д. используются в основном для установления банком сроков кредитования поставщиков под расчетные документы в пути. Этот срок включает время двух почтовых пробегов документов — от банка поставщика до банка плательщика и обратно, дни для обработки и оформления документов банками, дни для предваритель- [c.368]
Оперограммы документопотоков базируются на строгом соблюдении нормальных условий труда в сфере управления и существенно усиливают контроль за соблюдением нормальных процедур и сроков документооборота на предприятии. При составлении таких оперограмм всегда целесообразно использовать элементы сетевого планирования и управления. Особенно большой эффект дает составление оперограмм на документы оперативно-технического (справки о химических анализах, требования, лимитные и лимитно-заборные карты, оперативные рапорты, сведения и т. д.) и бухгалтерского учета (приходные ордера, отчеты материально-ответственных лиц, авансовые отчеты, карточки количественно-стоимостного учета и т. п.) при подготовке к комплексной механизации и автоматизцаии учетно-вы-числительных работ и их проектировании для АСУ по подсистемам Оперативное управление производством и Бухгалтерский учет . Как вспомогательное средство регламентации нормальных деловых процедур, составление оперограмм имеет важное значение и для других функциональных служб. Положительные результаты дало использование оперограмм в Воскресенском производственном объединении Минудобрения Северодонецком производственном объединении Азот , на ряде предприятий органического синтеза, лаков и красок и др., где их применение позволило упростить процедуры оформления отдельных учетных форм, а некоторые документы упразднить. [c.155]
Прогнозирование денежных поступлений предполагает расчет их зозможного объема. Основным источником поступления денежных средств является реализация товаров. На практике большинство предприятий отслеживает средний период времени, который требуется покупателям для того, чтобы оплатить счета, т.е. определяет средний срок документооборота. [c.183]
Под расчетные документы в пути банк предоставляет кредит на срок документооборота. Раз в неделю банк регулирует задолженность, сопоставляя ее с наличием обеспечения по данным своего учета или по справке предприятия. В обеспечение задолженности принимают отгруженную продукцию по отпускным ценам за исключением плановой прибыли и налога с оборота (нехреди-туемые элементы отпускной цены). Превышение обеспечения над задолженностью направляют на погашение просроченных ссуд, а оставшуюся часть зачисляют на расчетный счет если наоборот, то недостающую часть списывают с расчетного счета, а при отсутствии средств на нем относят на счет ссуд, неоплаченных Б срок. [c.201]
По платёжным требованиям, для которых установлен 10-дневный срок платежа, нор мальный срок документооборота при иногородних расчётах принимается равным удвоенному пробегу почтовой корреспонденции плюс 14 дней. По иногородним расчётам, по которым установлен трёхдневный срок платежа (без отсрочки), в частности, по расчётам за поставки товаро-материальных ценностей, перевозимых автотранспортом за материальные ценности, оплачиваемые оптовыми и розничными торговыми организациями, сбытовыми и снабженческими организациями промышленности, а также по счетам поставщиков, оплачиваемым путём зачёта взаимных требований, платежные требования принимаются на нормальный срок документооборота плюс 3 дня. [c.361]
По внутригородским расчётам средний срок документооборота принят в 3 рабочих дня, если поставщик и покупатель обслужи,-ваются одним филиалом банка и в 4 рабочих дня, если поставщик и покупатель обслуживаются разными одногородними учреждениями банка. [c.361]