КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ — клиентские, комиссионные операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота на предприятиях. В соответствии с указаниями ЦБ РФ кассовое обслуживание клиентов является обязательным видом деятельности коммерческих банков. Отношения банка и клиента строятся на договорной основе и предполагают следующие обязательства сторон. [c.107]
Финансовому менеджеру важно определить степень объективности оборота денежных средств на предприятии и выявить имеющиеся резервы ускорения их оборачиваемости. Резервы ускорения одного оборота оборотных средств предприятия должны быть вскрыты по стадиям их прохождения в процессе кругооборота. Для эффективного управления денежными потоками финансовый менеджер должен обеспечить эффективное функционирование современной системы денежного оборота на предприятии. [c.264]
Комплексное управление денежным оборотом на предприятии представляет процесс, основанный на нормах, нормативах и лимитах, автоматизированной системе учета, получения и обработки финансово-экономической информации, финансового анализа и расчетов, вариантном финансовом прогнозировании и краткосрочном финансовом планировании, реализующийся в оптимизации денежного оборота и высвобождении дополнительных денежных и материальных ресурсов. Важнейшими финансовыми блоками системы управления длительностью и эффективностью денежного оборота предприятия выступают [c.264]
Обеспечение минимизации потерь стоимости денежных средств в процессе их хозяйственного использования на предприятии. Денежные активы и их эквиваленты теряют свою стоимость под влиянием факторов времени, инфляции, риска и т.п. Поэтому в процессе организации денежного оборота на предприятии следует избегать формирования чрезмерных запасов денежных средств (если это не вызывается потребностями хозяйственной практики), диверсифицировать направления и формы использования денежных ресурсов, избегать отдельных видов финансовых рисков или обеспечивать их страхование. [c.52]
Безналичный и наличный денежный оборот на предприятии, его структура и эффективность. Система очередности платежей с расчетного (текущего), валютного и других счетов предприятия. Основные формы безналичных расчетов. Правила и порядок расчетов наличными денежными средствами. Меры по укреплению платежеспособности предприятий. Усиление контроля за движением наличных денег. [c.82]
Безналичный и наличный денежный оборот на предприятии, его структура и эффективность. [c.156]
В зависимости от характера деятельности и источников финансирования предприятиям открывают расчетные, текущие, ссудные или специальные счета. Денежный оборот хозрасчетных предприятий осуществляется в основном через расчетный счет. Подразделениям производственных объединений, состоящих на неполном хозяйственном расчете, при необходимости открывают текущие счета по месту их нахождения. [c.305]
Первые два вида вклада используются предприятиями, третий — частными лицами. Строгое разделение банковских операций на операции с предприятиями и на операции с частными лицами связано с разделением денежного оборота на два оборота безналичного (для предприятий) и наличного (для населения). [c.42]
На первой стадии анализа исследуется динамика общего объема денежного оборота предприятия. В процессе этого аспекта анализа темпы прироста общего объема денежного оборота сопоставляются с темпами прироста активов предприятия, объемов производства и реализации продукции. Для оценки уровня генерирования денежных потоков в процессе хозяйственной деятельности предприятия используется показатель удельного объема денежного оборота на единицу используемых активов, который рассчитывается по следующей формуле [c.67]
По мере развития товарного производства значение функции как средства накопления и сбережения возрастало. Без накопления и сбережений становилось невозможным осуществлять воспроизводство. В отличие от простого товарного производства, когда деньги накапливались в виде мертвого сокровища , в условиях свободных рыночных отношений предпринимателю невыгодно хранить деньги, их пускают в оборот для получения прибыли. Кроме того, аккумуляция временно свободных средств - необходимое условие кругооборота капитала. Именно создание денежных резервов на предприятии обеспечивает сглаживание возникающих нарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны -диспропорций в народном хозяйстве. [c.15]
Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ. [c.350]
Хотя, как уже отмечалось, валовой оборот на предприятиях не рассчитывается, по данному методу исчисляется валовая продукция в таких отраслях, как сахарная, молочная, мясная, рыбная. Валовая продукция промышленного предприятия представляет собой общий объем продуктов основной деятельности предприятия (работ, услуг) за определенный период времени в денежном выражении. В показателе валовой продукции учитываются все произведенные в данном периоде продукты (работы, услуги), отпущенные за пределы предприятия и [c.223]
Помимо прибыли денежные накопления промышленности реализуются в форме налога с оборота, являющегося частью централизованного чистого дохода государства, и в отличие от прибыли полностью поступают в государственный бюджет. Налог с оборота — это часть прибавочного продукта, создаваемого на предприятиях. Изымается он в виде обязательных платежей социалистических предприятий и организаций в бюджет и централизованно направляется для общественных нужд, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства, повышения благосостояния трудящихся, финансирования социального развития общества и т. д. [c.237]
Одним из эффективных методов финансового анализа является операционный анализ, называемый в литературе анализом "издержки - объем - прибыль", позволяющий определить зависимость финансовых результатов от себестоимости, объемов производства и реализации продукции. Операционный анализ позволяет ответить на вопросы, возникающие перед финансистами предприятия в процессе денежного оборота. [c.97]
Основная цель организации денежных расчетов за продукцию и услуги заключается в обеспечении своевременности и быстроты расчетов. Расчеты между предприятиями осуществляются без участия наличных денег, путем перечисления сумм со счета предприятия-плательщика за счет предприятия-получателя или путем зачета встречных платежей. Расчеты осуществляет единый расчетный центр — Государственный банк, который защищает интересы поставщиков и покупателей, соблюдая правила расчетов, обеспечивает контроль над всем денежным оборотом. Банк оплачивает счета поставщиков только с согласия покупателя, который обязан платить после получения платежного требования поставщика. Если для своевременной оплаты всех платежных обязательств у предприятия не хватает средств на расчетном счете, то Госбанк оплачивает расчетные документы в установленной законом очередности. [c.309]
Во взаимоотношениях предприятий одной отрасли могут быть встречные платежи, когда одно предприятие по отношению к другому является поставщиком и покупателем. В этом случае расчеты между предприятиями строятся на зачете взаимных платежей, сумма которых совпадает. Зачеты могут быть разовыми и постоянными. Такая форма расчетов может осуществляться между двумя или многими предприятиями. В платежном обороте Государственного банка эта форма расчетов занимает второе после акцептной место (более 40%), так как она приводит к значительному ускорению оборачиваемости денежных средств предприятий. Кроме того, при зачете взаимных платежей уменьшается потребность в денежных средствах на расчетных счетах, упрощаются технические операции банка. [c.312]
Ненормируемые оборотные средства не планируют. К ним относят средства в товарах, отгруженных покупателям, потребность в которых покрывается ссудами банка, денежные средства на счетах в банке и Е кассе и временные остатки средств, подлежащих использованию пс целевому назначению (платежи в бюджет, остатки фондов экономического стимулирования и другие), дебиторская задолженность (временное отвлечение средств из оборота одного предприятия в распоряжение других). [c.35]
С помощью представленного отчета появляется возможным решить проблему оптимизации товарных потоков, актуальность которой для ЗАО Провизор отмечалась выше. Данный отчет предоставляется аптекой отделам закупок и аптечной сети и позволяет отслеживать движение товара по всем возможным направлениям. С его помощью директора названных отделов смогут координировать действия директоров аптек и склада с целью повышения эффективности товарооборота на предприятии. Например, анализ сводного отчета о движении товара за указанный период (по всем аптекам и складу) показал существование излишков товара, находящихся в разных аптеках. Распределение этих излишков по аптекам, заказавшим данный товар, позволит сохранить в обороте денежные средства и ликвидировать сами излишки, а поскольку все лекарства имеют срок годности, то и избежать в будущем затрат по списанию этих лекарств, то есть сохранить чистую прибыль предприятия. [c.108]
Кредитование — одна из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности. Кредиторская задолженность — задолженность, возникающая при расчетах с поставщиками временное использование в денежном обороте предприятия средств кредитора. Кризис платежеспособности — взаимные неплатежи предприятий, вызванные дефицитом наличной или безналичной денежной массы. [c.497]
Оборачиваемость оборотных средств — показатель эффективности использования оборотных средств. Определяется временем, в течение которого денежные средства совершают полный оборот, начиная от приобретения производственных запасов и кончая поступлением денег на счета предприятия. Длительность одного оборота выражается в днях. Оборот оборотных средств — движение оборотных средств предприятия, последовательный переход из одной формы в другую. Чем быстрее оборачиваются оборотные средства на предприятии, тем больше продукции оно может выпустить с той же суммой оборотных средств. Ускорение оборачиваемости оборотных средств достигается строгим соблюдением нормативов производственных запасов, сокращением производственного цикла, быстрой реализацией готовой продукции. [c.499]
Главным признаком группировки статей актива баланса считается степень их ликвидности (скорость превращения в денежную наличность). По этому признаку все активы баланса подразделяются на долгосрочные, или основной капитал (разд. I), и оборотные активы (разд. II). Средства предприятия могут использоваться как в его внутреннем обороте, так и за его пределами (дебиторская задолженность, долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения, денежные средства на счетах в банках). [c.266]
Наличие избыточного денежного по/пока на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала. Чтобы деньги работали на предприятие, необходимо их пускать в оборот с целью получения прибыли [c.281]
Совершающийся непрерывно кругооборот средств является стадией оборота капитала. Денежный кругооборот начинается с авансирования денежных средств. Авансирование имеет место тогда, когда израсходованные на приобретение сырья, материалов, товаров, оплату работ и услуг денежные средства возвращаются на предприятие в течение одного кругооборота продукции в виде выручки от реализации произведенного или закупленного товара, выполненных работ, оказанных услуг. [c.18]
Инвестирование означает использование денежных средств на цели капитального характера. Инвестирование отличается от авансирования тем, что денежные средства на длительный период выбывают из оборота, а их возвращение на предприятие происходит по частям за счет регулярных отчислений, включаемых в состав затрат. [c.18]
Действие финансово-кредитного механизма основывалось на признании общности денежного оборота предприятий и государства, взаимосвязи и взаимовлиянии составляющих этого механизма, которые определяли возможность эффективной работы для достижения поставленных целей. Большое внимание уделялось системности и комплексности финансового управления. [c.35]
Кредитование предприятий представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе соответствующих договоров между предприятием и кредитной организацией. Основным договором является кредитный договор, в котором устанавливаются сумма и сроки кредитования, условия обеспечения кредитов, сроки их возврата и ставки процентов. Для предприятия использование заемного капитала в течение короткого отрезка времени вызвано в основном временным недостатком оборотных средств, хотя речь может идти и об открытии кредитной линии (постоянно возобновляемом на определенных условиях кредите), позволяющей практически постоянно применять в денежном обороте кредитные ресурсы банка. [c.153]
Договор ипотеки заключается, как правило, в том случае, когда залогодержатель считает необходимым оказывать влияние на финансовое положение залогодателя.. Это происходит при неплатежеспособности залогодателя. Залогодержатель в этой ситуации принимает меры по нормализации денежного оборота и назначает своих представителей в руководящие органы предприятия-заемщика, ограничивает его право распоряжаться своим имуществом. Если такие меры не дают результатов, то залогодержатель может обратить взыскание на предприятие, находящееся в ипотеке. В этом случае предприятие продается с аукциона как единый имущественный комплекс, а вырученные средства направляются на погашение кредита и других обязательств. [c.157]
Динамика изменения собственного капитала оказывает определяющее воздействие на объем привлеченного и заемного капитала. В начале 90-х годов произошли значительные изменения в структуре денежного капитала в результате повышения доли привлеченного и заемного капитала. Основная проблема — недостаточность денежного капитала для осуществления финансовой деятельности, обслуживания денежного оборота, создания условий для экономического роста предприятия. Эта проблема остается нерешенной, о чем свидетельствует значительный недостаток собственного оборотного капитала у большей части предприятий. Показателем повышения устойчивости финансового состояния и значительного потенциала роста объемов реализации является опережающий темп роста собственного оборотного капитала по сравнению с совокупным денежным капиталом. Согласно расчетам превышение более чем в два раза темпов роста собственного оборотного капитала по сравнению с совокупным денежным капиталом позволяет иметь избыток собственного оборотного капитала, тогда как незначительная разница в соотношении между названными показателями приводит к росту недостатка собственного оборотного капитала. Следствие этого — низкое соотношение собственного оборотного капитала и стоимостной оценки запасов и затрат. Существует прямо пропорциональная зависимость между рассмотренными показателями и долей уставного капитала в совокупном денежном капитале предприятий. [c.257]
В случае, когда на 1000 руб. совокупного капитала приходится несколько рублей уставного капитала, акционерная (паевая) собственность в стоимостном выражении значительно меньше стоимости совокупного денежного оборота предприятия и акционеры не могут рассчитывать на значительные дивиденды и капитализацию прибыли. [c.261]
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И СИСТЕМА РАСЧЕТОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ [c.423]
Наличие-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г., утвержденным Банком России. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в учреждение банка с последующим зачислением на счет данного предприятия сумма денежных средств, которую можно держать в кассе предприятия, лимитируется. Порядок и сроки сдачи наличных денег в учреждение банка устанавливаются индивидуально по каждому предприятию. [c.424]
Глава 17. Денежный оборот и система расчетов на предприятии 425 [c.425]
Практика вначале разрабатывать лучшую часть известных запасов МС действительно выгодна с позиций одного из важнейших понятий теоретической экономики - фактора времени. Любые эффекты всегда выгодно, как только можно, приближать, во времени. А затраты и ущербы (если они неизбежны) - отдалять. Такое смещение во времени само по себе создает дополнительный денежный эффект. Суть его в том, что любую полученную экономию немедленно вкладывают в хозяйственный денежный оборот (само предприятие, компания, банк или государство), что порождает специфические дополнительные кругооборотные эффекты. Чем раньше получена начальная, первичная экономия, тем раньше начинается от нее приток кругооборотного эффекта. Далее каждый рубль круго-оборотного эффекта вкладывают в новые витки кругооборота. Ветвящееся и разрастающееся во времени "дерево" кругооборотных эффектов оказывается тем большим, чем раньше оно начало расти. Отразить в численном виде эти явления позволяет известный прием дисконтирования разновременных затрат и эффектов. С его помощью можно, в частности, доказать, что первоочередная разработка лучших запасов МР при прочих равных условиях экономически более обоснована. Справедливость такого утверждения еще более очевидна, если иметь в виду перспективы открытий новых месторождений, создания заменителей МС и снижения затрат на разработку даже худших запасов в результате научно-технического прогресса. [c.93]
Платежный календарь — план рациональной организации оперативно-финансовой деятельности предприятия, в котором календарно взаимоувязаны все источники поступления денежных средств с расходами на осуществление финансово-коммерческой деятельности. Кроме того, составляется кассовый план — план оборота денежных средств, отражающий все поступления и выплаты денежных средств на предприятии. [c.196]
Пусть, например, остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода малы и даже незначительны. Начинающий исследователь обязательно скажет, что платежеспобность данного предприятия довольно низкая, поскольку нет возможности отвечать по своим долгам и обязательствам. Но если бы в балансе были отражены обороты по денежным средствам (как правило, эти обороты велики), то вывод был бы другой — платежеспособность предприятия ухудшилась исключительно на рассматриваемую дату в силу увеличения задолженности и уменьшения денежных средств. Причем в другие дни отчетного периода платежеспособность может быть на довольно высоком уровне. [c.35]
Эффективность работы финансово-кредитного механизма зависела от согласованности принятия решений и требовала четкой субординации на разных уровнях управления. Однако субординация зачастую нарушалась по вертикали. Финансово-кредитные меры воздействия, использовавшиеся в процессе управления, были основаны на непрерывности и возобновляемости денежного оборота предприятий и его относительной экономической обособленности от денежного оборота централизованных финансовых ресурсов. [c.35]
Основное содержание государственного финансового регулирования в 1997 г. — ремонетизация экономики (темп роста денежной массы превышал темп инфляции), реформирование финансов предприятий, бюджетной системы. Основные задачи в макроэкономической сфере — сокращение процентных ставок по кредитам, вытеснение из денежного оборота иностранной валюты и не имеющих реального обеспечения квазиденежных инструментов, увеличение оборотных средств предприятий и обеспечение на этой основе оживления производства. [c.42]