Страховые резервы страховой организации [c.452]
Страховой резерв страховой организации — это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных как существующим законодательством, так и заключенным договором страхования. [c.453]
Дайте определения следующим ключевым понятиям экономический риск, страхование как институт финансовой защиты, основные принципы страхования, страховщик, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховой интерес, страховая сумма, страховой взнос, страховой тариф, страховой взнос страховой организации, страховая выплата, страховое обеспечение, страховое возмещение, договор добровольного страхования, страховой полис, денежный оборот, обязательное страхование, добровольное страхование, объект страхования, личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, брутто-премия, нетто-премия, нагрузка, рисковый взнос, рисковая (гарантийная) надбавка, накопительный (сберегательный) взнос, страховой резерв страховой организации, резерв предупредительных мероприятий, резерв незаработанных премий, резервы убытков, резерв катастроф, резерв колебаний убыточности, страховой резерв по страхованию жизни. [c.459]
Что такое страховой резерв страховой организации Каковы цели и источники его формирования [c.459]
По каким признакам и на какие группы делятся страховые резервы страховой организации в соответствии с классификацией, принятой в настоящее время в России [c.459]
Опишите состав страховых резервов страховой организации, их целевое назначение, особенности и источники формирования. [c.459]
Совокупный размер сформированных страховых резервов страховых организаций в целом по России составлял около 3,3 трл. рублей, при среднем размере страховых резервов, сформированных в страховой компании — 1519 млн. рублей. В Республике Башкортостан общая сумма резервов, сформированных 21 страховой компанией, представившей отчеты, составил 26,85 млрд. руб., что составляло в среднем на одну компанию 1274 млн. рублей. При вычислении средней величины резервов на общее число компаний, функционировавших в Башкортостане, она составляла всего около 961 млн. рублей. Вместе с тем средние показатели не дают сколько-нибудь реальной характеристики положения дел, поскольку страховые резервы, приходящиеся на три страховые компании Республики, составляли 23,02 млрд. рублей — 85,7 % от общей суммы резервов. [c.110]
Норматив достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, совмещающего деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и (или) деятельность по управлению активами страховых резервов страховых организаций,— 30 000 тыс. руб. [c.167]
Страховые компании В соответствии с Правилами размещения страховых резервов страховых организаций средства могут быть размещены в государственные ценные бумаги ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления банковские вклады (депозиты) ценные бумаги прочих эмитентов права собственности на долю участия в уставном капитале недвижимое имущество, в том числе квартиры валютные ценности денежную наличность Запрещается использование страховых резервов для приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж вложений в интеллектуальную собственность осуществления торгово-посреднической, банковской и производственной деятельности [c.206]
В соответствии с Правилами размещения страховых резервов страховых организаций они могут быть размещены [c.354]
Страховая деятельность — деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования — страховщиков, связанная с формированием специальных денежных фондов — страховых резервов, необходимых для предстоящих страховых выплат, осуществляемая на основе лицензий. [c.289]
Четвертый раздел Финансы страховых организаций посвящен сравнительно новой для нашей страны сфере бизнеса — страхованию. Дается характеристика сущности и видов страхования, принципы формирования доходов, расходов и резервов страховой организации. [c.6]
Как уже отмечалось, кроме обязательных страховых резервов страховщик имеет право создавать дополнительные страховые резервы, порядок формирования и использования которых должен быть согласован с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Дополнительные страховые резервы формируются страховой организацией с целью соблюдения принципа финансовой эквивалентности, в соответствии с которым денежные потоки от страхователей к страховщику (в размере рискового взноса) должны быть эквивалентны денежным потокам от страховщика к страхователям. Соблюдение этого принципа требует, чтобы [c.456]
Резерв по страхованию жизни формируется страховой организацией по отдельному договору страхования для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по предстоящим выплатам, предусмотренным условиями данного договора страхования. Согласно действующим в Российской Федерации в настоящее время нормативным документам страховщики образуют резервы по страхованию жизни на основании самостоятельно разрабатываемого Положения о формировании страховых резервов по страхованию жизни, согласованного с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Резервы формируются по каждому виду страхования жизни самостоятельно. Расчет размера страховых резервов производится перед определением финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на отчетную дату. По существующей мировой практике страховые резервы по страхованию жизни формируются в той валюте, в которой производится страхование. [c.458]
Финансовой моделью страховой организации является ее бухгалтерский баланс. В активе баланса представлено имущество страховой компании, находящееся в ее собственности. Основными активными статьями, представляющими собой вложения страховщика, являются основные средства, нематериальные активы, инвестиции, доля перестраховщиков в страховых резервах, дебиторская задолженность, денежные средства. [c.460]
В структуре источников средств страховой организации выделяется две основные части — собственный капитал и привлеченные средства. В силу специфики страховой деятельности, заключающейся в привлечении и аккумуляции в страховых резервах денежных средств страхователей, доля привлеченных средств, как правило, относительно высока. [c.460]
Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными принятым обязательствам страховыми резервами, а также принятой системой перестрахования. Использование системы перестрахования предполагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по4 которым он может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей. Критерием финансовой устойчивости страховщика обычно принято считать достаточность средств страховых резервов и собственных свободных средств для выполнения обязательств страховщика. Важнейшим показателем финансовой устойчивости страховщика, ее надежности, является платежеспособность. [c.467]
Поскольку страховые резервы рассчитываются по особым методикам, и поэтому их размер достаточно определенен, оценка платежеспособности страховой организации может быть сведена к оценке достаточности размера собственных свободных средств страховщика (чистых активов), которые вместе с активами, покрывающими страховые резервы, используются для выполнения страховых обязательств (рис. 19.4). [c.468]
Каковы финансовые источники выполнения страховых обязательств страховой организации Почему кроме активов, покрывающих страховые резервы, страховщик должен иметь чистые активы — собственные активы, свободные от обязательств [c.475]
До определения финансовых результатов от проведения страховых операций страховые организации в соответствии с действующим порядком на основании специальных расчетов определяют размер страховых резервов. [c.222]
Страховой взнос согласно пункту 1 статьи 11 Закона РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации является платой за страхование. С момента уплаты страхового взноса страхователем - физическим лицом страховщик направляет эти суммы на формирование страховых резервов и покрытие расходов на ведение дела. В соответствии со статьей 26 названного Закона РФ и Правилами размещения страховых резервов, утвержденными Приказом Росстрахнадзора от 14.03.95 № 02-02/06, выдача ссуд страхователям является одним из направлений размещения средств страховых резервов, сформированных по договорам страхования жизни. [c.430]
Конечный финансовый результат деятельности страховых организаций (прибыль или убыток) определяется как разность между выручкой от реализации страховых услуг, прочими поступлениями от страховой деятельности и доходами от иной деятельности, осуществляемой в соответствии с действующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестоимость оказываемых ими страховых услуг и иных работ (услуг) в соответствии с Положением об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 1994 г. № 491. До определения финансовых результатов от проведения страховых операций страховые организации в соответствии с действующим порядком на основании специальных расчетов определяют размер страховых резервов. [c.94]
Важным направлением деятельности высших органов управления экономикой по обустройству "инфраструктуры" инвестиционного пространства является создание правовых условий обеспечения страхования инвестиционных проектов от всевозможных видов рисков. Являясь одним из элементов рыночной инфраструктуры, страхование, с одной стороны, выступает как обязательный элемент всей работы по подготовке инвестиционных проектов, а с другой — фонды страховых организаций могут выступать в качестве источников для их реализации. Только таким образом можно использовать финансовые результаты деятельности компаний в форме страховых резервов для создания полноценных инвестиционных ресурсов. [c.49]
Под страховой деятельностью, на осуществление которой необходимо получение лицензии, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования. [c.134]
В состав доходов от страховой деятельности входят страховые платежи (премии) по договорам страхования и перестрахования, а также иные поступления, связанные со страховой деятельностью (поступления из резерва платежей по долгосрочным видам страхования, из страхового Пенсионного фонда, из запасного фонда по рисковым видам страхования и др.). Из перечисленных доходов исключаются выплаты страховых сумм и страховых возмещений комиссионные вознаграждения посредникам по операциям страхования и перестрахования возврат перестраховщикам их доли специальных страховых резервов предыдущего года отчисления в специальные страховые фонды и резервы (в запасной фонд по рисковым видам страхования, в резерв платежей по долгосрочным видам страхования) суммы, вносимые в Пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения и др. а также все затраты, связанные с деятельностью страховой организации - суммы уплачиваемых в бюджет налогов (на имущество, земельного, целевых налогов в Дорожные фонды) расходы, включаемые в себестоимость страховых услуг (расходы на рекламу, аренду помещений, оплату аудиторских услуг и т.д.). [c.149]
Страховые резервы. Гарантией выполнения принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования являются страховые резервы — специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат страхователям. Формируются они в зависимости не от доходов, а от обязательств страховщика. В соответствии со ст. 25 Закона РФ Об организации страхового дела в РФ основой финансовой устойчивости страховщиков служат наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых, резервов, а также система перестрахования. [c.371]
Для отечественных страховщиков федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Приказ Росстрахнадзора №02-02/04 от 18 марта 1994 г.) определены Правила формирования технических резервов по видам страхования (кроме страхования жизни), в которых учитываются специфика и различная степень ответственности страховых организаций. Правилами установлены следующие страховые резервы [c.371]
Страховым организациям предоставлен широкий спектр направлений инвестирования средств. Страховые резервы могут быть размещены в государственные ценные бумаги ценные бумаги, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления банковские вклады (депозиты) права собственности на долю участия в уставном капитале недвижимое имущество (в том числе квартиры) валютные ценности денежную наличность. [c.375]
С целью гарантий ликвидности вложений страховых резервов и осуществления текущих страховых выплат страховая организация обязана иметь в наличии на расчетном счете в банке не менее 3% общей суммы страховых резервов. [c.376]
Введение ограничений по инвестированию активов страховой организации вполне оправданно. Анализ инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов свидетельствует о том, что некоторые страховщики рассматривают их как собственные средства и используют не по назначению — на цели потребления, материального поощрения, хозяйственные нужды и т. п. Учитывая специфику страхования, инвестирование страховых резервов должно гарантировать их сохранность, обеспечивать финансовую устойчивость страховых операций, ориентировать страховщика не на получение краткосрочной выгоды, а на достижение максимальных конечных результатов. [c.377]
Инвестиционная деятельность страховых компаний наряду с осуществлением страховых операций является их важнейшей сферой деятельности. Во многих странах правила размещения страховых резервов (структура и состав инвестиционного портфеля) регулируются государством. Основные требования, предъявляемые к размещению страховых резервов, состоят в соблюдении принципов диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности вложений. Направления, формы, сроки инвестирования определяются спецификой страховых операций, проводимых страховой организацией. Доходы от инвестиционной деятельности используются для увеличения размера страховых резервов и собственного капитала страховой компании, ко- [c.247]
Выпуск услуг страхования исчисляется как сумма полученных в текущем периоде страховых премий, чистого дохода от инвестирования страховых резервов (исключая расходы по инвестированию средств) за вычетом выплаченных в этом периоде страховых возмещений и изменения страховых резервов. Полученная величина характеризует сумму, имеющуюся у страховых организаций для покрытия их затрат и получения прибыли. [c.248]
Страховые организации как инвесторы. Правилами размещения страховых резервов предусматривается их инвестирование в различные объекты инвестиций. [c.207]
Долгосрочное и краткосрочное кредитование осуществляют не только кредитные организации, но и иные финансовые институты, в том числе, например, страховые компании в пределах части страховых резервов, негосударственные пенсионные фонды и инновационные фонды с целью наращения капитала. [c.227]
С целью обеспечения надежности сохранения и получения дополнительных финансовых средств страховые резервы размещаются в различных финансово-кредитных организациях и вкладываются в различные финансовые продукты, такие, как государственные и муниципальные дисконтные и процентные долговые ценные бумаги банковские вклады и депозиты векселя, облигации и акции первоклассных банков и высоко рейтингуемых предприятий в драгоценные металлы и высоколиквидную недвижимость. [c.179]
Валовое национальное сбережение (ВНС) — часть ВНРД, которая не входит в конечное потребление. Она включает чистое сальдо страховых резервов (положительное или отрицательное), которое представляет собой разницу между изменениями страховых резервов в пенсионных фондах отечественных домашних хозяйств, находящихся в зарубежных страховых организациях, и изменениями страховых резервных фондов иностранцев, находящихся в отечественных страховых организациях. [c.332]
Аккумулированные страховщиками страховые резервы являются важным внутренним источником инвестиций в экономику страны. Однако, как отмечается в литературе, основным направлением размещения средств все еще остаются депозиты кредитных организаций, а не реальный сектор производства. В Российской Федерации активно функционируют традиционные для России некоммерческие общества взаимного страхования, но они в настоящее время не находятся в сфере действия государственного страхового надзора, что отрицательно влияет на развитие данного направления страховой деятельности. Правительство Российской Федерации, учитывая потребности экономики страны и интересы граждан, разработало концепцию развития страхования в Российской Федерации на 2002—2006 гг. В соответствии с данной концепцией основной целью в развитии национального страхования остается выработка и реализация мер по наиболее полному удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, необходимой для эффективного функционирования рыночной экономики, аккумуляции долгосрочных инвестиционных ресурсов для ее развития. Важнейшим направлением развития страховой деятельности в России должно стать расширение сферы обязательного страхования, которое создаст страховую защиту для всех потенциально рисковых групп населения и хозяйствующих субъектов, значительно снизит бюджетные затраты государства на возмещение ущерба пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций и бедствий. В связи с этим будут разработаны Основы введения и осуществления обязательного страхования на территории Российской Федерации, в которых будут законодательно закреплены принципы его осуществления и система обязательного государственного страхования, направленная на защиту наиболее значимых имущественных интересов государства, в целях повышения эффективности защиты экономики от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств. Сформированные страховые резервы должны использоваться исключительно для возмещения ущерба застрахованным лицам и иным выгодоприобретателям. В концепции предусматриваются мероприятия по усилению контроля за прове- [c.125]
В отличие от резервов предстоящих расходов (предполагаемых ассигнований), определяемых с некоторой степенью приближении расчетным путем, которые безусловно относятся к элементу обязательств, следует различать резервы на случай непред пиленных расходов, например резерв на покрытие убытков, страховой резерв и т.п., образуемые в результате распределения прибыли и относящиеся к собственному капиталу организации. [c.31]