Виды факторинговых операций [c.420]
Различают несколько основных видов факторинговых операций, классифицируя их на основании различных признаков. Факторинговые операции могут быть внутренними и международными. В том случае, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся на территории одной страны, — это внутренний факторинг. Если же участники факторингового соглашения находятся на территории разных стран, — это международный факторинг. [c.420]
В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций [c.169]
Различают следующие виды факторинговых операций [c.159]
Договор факторинга (финансирование под уступку денежного требования). В данном случае речь идет о передаче инновационным предприятием кредитного риска. В факторинговых операциях участвуют три стороны фактор — посредник, которым выступает коммерческий банк или иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого вида предприятие-поставщик предприятие-покупатель основной принцип факторинга — покупка фактор-посредником у своего клиента-поставщика требований к его покупателям. Фактически фактор-посредник покупает дебиторскую задолженность, как правило, в течение двух-трех дней оплачивая 70— 80% требований в виде аванса. Оставшаяся часть выплачивается клиенту банка после поступления средств на его счета от покупателей. Факторинг позволяет инновационной предпринимательской фирме, передающей свои долговые обязательства фактор-посреднику, получить стопроцентную гарантию на получение всех платежей, уменьшая таким образом кредитный риск предприятия. [c.226]
Разовые факторинговые операции. Договорные отношения с поставщиком, предусматривающие совершение разовых факторинговых расчетов, могут устанавливаться следующим образом. Поставщик обращается к фактору с просьбой о совершении платежа. Просьба может оформляться разовым договором, письмом, телеграммой, факсом и другими видами связи либо прикладывается непосредственно к платежному требованию, выставляемому поставщиком на плательщика. Она должна содержать все реквизиты платежного документа, который поставщик просит оплатить, ч а также согласие на уплату банку процента от общей суммы платежного документа. [c.377]
КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ — затраты, связанные со сбытом продукции статья калькуляции себестоимости продукции (товара, работ, услуг). Включают расходы на организацию сбыта (маркетинговые операции) оплату услуг сторонних организаций по маркетингу в случаях, когда штатным расписанием не предусмотрены соответствующие функциональные службы (изучение рынков сбыта, конкурентоспособности продукции и др.) на оплату процентов по краткосрочным ссудам банков, связанным с one-рациями по сбыту оплату услуг банков по осуществлению торгово-комиссионных (факторинговых) операций комиссионные сборы и вознаграждения, уплачиваемые сбытовым и внешнеторговым организациям расходы на рекламу (на ее разработку, оформление, издание и другие), а также расходы, вызванные участием предприятия в выставках в пределах республики, аукционах, товарных биржах, в международных ярмарках и т. д. Затраты по маркетингу планируются и учитываются в составе К. р., если они проводятся с целью поисков рынков сбыта для выпускаемой продукции. В случаях когда они осуществляются с целью исследования рынков на перспективу, то относятся к активам нематериальным и включаются в себестоимость продукции в течение срока проведения исследований в виде износа нематериальных активов в составе общехозяйственных расходов. К коммерческим относят и транспортно-экспедиционные расходы на тару и упаковку, хранение, транспортировку продукции, погрузку ее в транспортные средства (кроме случаев, когда они возмещаются покупателями сверх цены), другие затраты, связанные с реализацией продукции. К. р., имеющие значительный удельный вес и относящиеся только к определенной продукции, включаются в себестоимость отдельных изделий прямым путем, при невозможности такого отнесения — рас- [c.232]
Поскольку такое условие в формализованном виде до сих пор отсутствовало, получим его, действуя следующим образом исходя из условия максимума ожидания прибыли для обычной инвестиционной операции, будем последовательно уточнять его с тем, чтобы в своем окончательном виде оно учитывало все три характерные особенности, качественно отличающие факторинговую операцию от стандартных активных операций [c.87]
С учетом второй качественной особенности факторинговой операции критерий эффективности факторинговой операции можно записать в виде [c.88]
Сопоставляя полученный показатель со средним уровнем процентной ставки на рынке денег мы видим, что осуществление факторинговой операции для предприятия-продавца более выгодно, чем получение финансового кредита на период оплаты долга покупателем продукции. [c.152]
Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой — дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются факторинговые операции банка, которые могут быть двух видов с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика). Во втором случае такого права у банка нет, поэтому он рискует больше, требуя солидное вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции и представляет собой скидку с ее стоимости. [c.233]
Так, к обеспеченным ссудам относятся ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога с рыночной стоимостью, достаточного для возмещения ссудной задолженности, процентов по ссуде и возможных издержек по реализации залоговых прав. Кроме рисков по кредитным операциям существуют и другие риски по банковским операциям, связанным с приобретением ценных бумаг, иностранной валюты, факторинговым операциям и др. Переоценка ценных бумаг, иностранной валюты может привести к риску, снизить который позволяет созданный резерв под обесценение ценных бумаг. Принцип [c.18]
За оплату продавцу документов на сумму 2000 тыс. руб. факторинг получает от него 1, 63 % 2000 = 32,6 тыс. руб. При помещении документа продавца в картотеку покупателя вся сумма пени также является доходом факторинга. В случае задержки в оплате на 10 дней пени от покупателя (0,03%) перечисляются факторингу в сумме 6 тыс. руб. [(0,03-10-2000) 100]. Факторинговые операции применяются в нашей стране с декабря 1989 г. и рекомендуются двух видов [c.293]
Выделяют открытые и скрытые факторинговые операции открытые — если должник уведомлен о том, что требование продано факторинговой компании, при скрытом (тихом) факторинге клиент заключает договор с факторинговой компанией, не извещая об этом своих покупателей. Этот признак классификации является основным, так как в данном случае от вида соглашения зависит организация факторинговой операции. Принципиальное отличие заключается в том, кому в конечном итоге фирма-покупатель оплачивает счета. При открытом факторинге оплата производится непосредственно факторинговой компании, а при скрытом — фирме-поставщику, так как покупатель не уведомлен об участии факторинговой компании. На рис. 7.6 приведена схема организации открытого факторинга. [c.231]
Эти положения, весьма важные для юридического содержания договора о финансировании под уступку требования, имеют диспозитивный характер. Стороны, учитывая особенности своих отношений, вправе иначе решить данные вопросы в своем договоре. Соответствующие нормы ГК РФ сформулированы преимущественно на основе анализа и с учетом сложившейся практики осуществления подобных операций в условиях развитых рыночных отношений. Представляется, что они помогут сформировать также и отечественную практику факторинговых операций, опираясь на содержащиеся в Кодексе нормы, отразившие в рациональном виде опыт, накопленный в странах, которые уже продолжительное время идут по пути развития экономических отношений, построенных на принципах рыночной экономики. [c.364]
Особый интерес представляет анализ отдельных видов операций, носящих кредитный характер лизинговых, факторинговых, агентских услуг и др. Эти виды банковских операций относят к нетрадиционным, так как они появились только в условиях рыночных отношений. [c.149]
Факторинговые операции коммерческих банков имеют небольшую историю. В 1950-е гг. первые факторинговые операции предложили американские банки. В 1963 г. правительственная организация — контролер денежного обращения в США приняла решение о том, что факторинговые операции представляют собой законный вид банковской деятельности. В России факторинговые операции стали осуществляться банками с 1988 г. Первым нормативным документом, устанавливающим порядок проведения факторинговых операций, было инструктивное письмо Госбанка СССР № 252 от 12.12.1989 г. О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги . Анализ содержания этого письма показывает, что факторинг рассматривался как покупка прав требования поставщика. Через некоторое время в первую часть ГК РФ вводится глава 43 Финансирование под уступку денежного требования . [c.278]
Активы, приносящие доход, — все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия. [c.242]
Кроме того, балансовые риски по видам операций подразделяются на риски активных и пассивных операций, осуществления расчетов. Риски активных операций связаны с размещением банковских ресурсов. Они подразделяются на риски конкретных видов операций кредитных, лизинговых, факторинговых и т.д. [c.26]
Основной принцип данных операций состоит в том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2—3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10—30% клиент получает после оплаты его требований плательщиком. При этом комиссия и процент по предоставленному финансированию удерживаются при поступлении денежных средств в оплату уступленного требования. [c.276]
Другим видом услуг в области организации расчетов является факторинг — разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента. По факторинговому договору банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90% требований в виде аванса и уплаты остающейся части (за вычетом процента за кредит) в строго обусловленные сроки, независимо от поступления платежа от дебиторов. Факторинг — универсальная система финансового обслуживания клиентов. Банкам выгодно проводить эти операции из-за их высокой доходности. [c.312]
Прежде всего банковские информационные технологии должны обеспечивать достаточную оперативность при организации расчетов. Кроме того, эта сфера банковской деятельности является наиболее трудоемкой, содержит большой объем вычислений и характеризуется как рутинная. Поэтому практически везде компьютеризация начинается с задач операционного дня, результаты решения которых представляют собой основу для синтетического учета и формирования баланса. Специализация банков по отдельным видам деятельности требует от проектировщиков информационных технологий создания программных продуктов, которые имеют стандартный интерфейс с пакетом программ "операционный день". Так, например, проведение кредитных, лизинговых, факторинговых, трастовых операций вызывает необходимость разработки самостоятельных расчетно-аналитических комплексов. [c.22]
Таким образом, данная методика позволяет оценить эффективность заключения договора факторинга между банком и предприятием. Она заключается в определении коэффициентов Vo-v6 на основе имеющейся статистики коэффициентов Xj-Xe и оценок вероятности неисполнения договора для каждого набора ХгХб. Определив коэффициенты, мы можем подсчитать z и а. Далее также на основе статистики для каждого дебитора определяется вид функции q(t,R), характеризующей вид потока платежей. На основе данной функции, z и а. определяется вид функции F(t,R), описывающей степень влияния рисков на прибыль фактора. Определив вид функции и имея конкретные данные по поставке, можно определить издержки факторинговой операции для фактора. Подсчитав таким образом издержки и сравнив их с идеальной прибылью от операции, можно сделать заключение об эффективности факторинговой операции для фактора. [c.93]
Депозит (лат. depositum - вещь, отданная на хранение). Представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала, используемого на выдачу кредитов, проведение факторинговых операций, осуществление инвестиций и т.п. Поэтому депозит оплачивается банком. Депозиты бывают двух видов до востребования и срочные. Срочные депозиты - это вклады, вносимые на заранее установленный срок (от одного месяца и более) под определенный процент. [c.299]
Говоря о международном регулировании факторинговых операций, необходимо заметить, что Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ)22 также приступила к работе по подготовке унифицированного документа, охватывающего проблемы уступки требований при финансировании дебиторской задолженности, в том числе посредством факторинга, в аспекте международной торговли, что еще раз подчеркивает актуальность правового регулирования этого вида сделок в ГК РФ. [c.374]
Движение остатков на балансовом счете 47402 ха размер и динамику осуществляемых банком фактор раций. Отношение остатков по данному счету к сумме, i но предъявленной поставщиком, характеризует процеш тор-балком стоимости поставки клиента, а кроме of актива показывает степень расширения масштабов дай луг банка. Их сопоставление с удельным весом прибы ной от осуществления факторинговых операций, в обо лансовой прибыли характеризует рациональность o j данного вида операций. [c.162]
Банковским рискам в той или иной степени подвер ставные части капиталов банков. Невозможно оценить финансовой базы банка без учета степени риска актив зависит от конкретного вида банковских операций. Т чет капитала банка без учета риска элементов актива ет правильно оценить финансовое положение банка, кредитный, лизинговый, факторинговый, бартерный, к и другие риски, характеризующие различные виды ак раций банка. [c.274]
Фирма-экспортер обязана передать все требования, связанные с реализацией товаров, факторинговой компании, которая, купив дебиторскую задолженность клиентов этой фирмы, ведет бухгалтерские счета должников и кредиторов. Благодаря факторинговому обслуживанию фирма имеет дело не с разрозненными покупателями, а с факторинговой компанией, которая регулярно направляет своему клиенту выписки по счетам, получая вознаграждение за услуги. Компания взимает заранее обусловленную комиссию (0,5—2% к сумме оборота клиента) в зависимости от надежности покупателей, вида услуг, качества долговых требований, а также проценты по ссудам под эти требования. Факторинговые компании тщательно проверяют приобретаемые требования с точки зрения платежеспособности покупателя с помощью своих справочных отделов и банков. Нередко эти компании принимают на себя риски неоплаты требований, в том числе финансовые риски, связанные с неплатежеспособностью импортера ( делъ-кредере ). Кроме кредитных и учетно-контрольных операций факторинговые компании оказывают юридические, складские, информационные, консультативные услуги. Они располагают значительной информацией о мировых рынках. Этому способствуют тесные деловые связи с банками, которые обычно являются инициаторами их создания и оказывают им финансовую поддержку. [c.282]
Фирма-экспортер обязана передать все требования, связанные с реализацией товаров, факторинговой компании, которая, купив дебиторскую задолженность клиентов этой фирмы, ведет бухгалтерские счета должников и кредиторов. Благодаря факторинговому обслуживанию фирма имеет дело не с разрозненными покупателями, а с факторинговой компанией, которая регулярно направляет своему клиенту выписки по счетам, получая вознаграждение за услуги. Компания взимает заранее обусловленную комиссию (0,5 — 2% к сумме оборота клиента) в зависимости от надежности покупателей, вида услуг, качества долговых требований, а также проценты по ссудам под эти требования. Факторинговые компании тщательно проверяют приобретаемые требования с точки зрения платежеспособности покупателя с помощью своих справочных отделов и банков. Нередко эти компании принимают на себя риски неоплаты требований, в том числе финансовые риски, связанные с неплатежеспособностью импортера ( дель-кредере ). Кроме кредитных и учетно-контрольных операций факторинговые компании ока- [c.282]
Третий уровень кредитно-банковской системы представлен специализированными кредитно-финансовыми институтами. К специализированным кредитно-финансовым институтам (в Великобритании их еще называют околобанковскими институтами) относятся инвестиционные банки и компании, доверительные компании, ипотечные банки, пенсионные фонды, всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы и ассоциации, компании по финансированию продаж товаров в рассрочку, факторинговые, лизинговые компании и т.д. Исторически некоторые из перечисленных учреждений возникали там, где образовывались ниши в удовлетворении спроса на отдельные виды финансового обслуживания. Особенное распространение они получили в таких сферах, как привлечение мелких сбережений, кредит под залог земли и недвижимости, потребительский кредит, кредит сельскохозяйственным производителям, операции по финансированию и расчетам во внешней торговле, инвестирование капитала и размещение ценных бумаг промышленных компаний. [c.81]
Смотреть страницы где упоминается термин Виды факторинговых операций
: [c.300] [c.674] [c.704] [c.39]Смотреть главы в:
Справочник директора предприятия изд.5 -> Виды факторинговых операций