Порядок приема наличных денег от населения, технические требования к контрольно-кассовым машинам, основные правила эксплуатации контрольно-кассовых машин, требования к работе кассира, обязанности обслуживающих организаций и механиков по ремонту и техническому обслуживанию контрольно-кассовых машин определяются типовыми правилами эксплуатации контрольно-кассовых машин, утверждаемыми Министерством финансов Российской Федерации совместно с Комитетом. Российской Федерации по торговле, Комитетом Российской Федерации по машиностроению, Комитетом Российской Федерации по стандартизации, метрологии и сертификации и по согласованию с Государственной налоговой службой Российской Федерации. [c.166]
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР (форма № КО-1) служит для оформления приема наличных денег в кассу организации. Приходный кассовый ордер выписывает работник бухгалтерии, подписывает главный (старший) бухгалтер организации или его заместитель и кассир. [c.358]
Порядок приема наличных денег от населения, технические требования к контрольно-кассовым машинам, основные правила эксплуатации контрольно-кассовых машин, требования к работе кассира, обязанности обслуживающих организаций и механиков по ремонту и техническому обслуживанию контрольно-кассовых машин определяются типовыми правилами эксплуатации контрольно-кассовых машин, утверждаемыми Министерством финансов Российской Федерации совместно с Комитетом Рос- [c.364]
Каждый национальный банк и главное управление имеют свои расчетно-кассовые центры (один из которых - головной) для проведения безналичных платежей, выдачи и приема наличных денег кредитных организаций и других клиентов. [c.8]
КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА — соблюдение установленных правил приема, выдачи и хранения наличных денег предприятиями, учреждениями и организациями. Учреждения банка и финансовые органы систематически проверяют порядок получения и использования денежных средств по целевому назначению, соблюдение лимита остатка наличных денег в кассе. [c.133]
КАССА — 1. Подразделение предприятия, выполняющее кассовые операции с наличными деньгами и другими ценностями 2. Наличные деньги в кассе организации 3. Специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег 4. Бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег 5. Кредитное учреждение. [c.133]
ОРДЕР — бухгалтерский документ, содержащий приказ на совершение той или иной операции с денежными средствами или материальными ценностями. Обязательные реквизиты О. наименование предприятия или организации, выписывающей ордер номера счетов, по к-рым отражается операция ее содержание, сумма. Различаются кассовые ордера (см.), связанные с оформлением приема и выдачи наличных денег и ценностей, хранящихся в кассе, и мемориальные ордера (см.) по операциям, не связанным с кассой по безналичным расчетам, оформлению приема и выдачи товарно-материальных ценностей на складах и др. В банковской практике применяются след. О. 1) кассовые приходные и расходные на прием и выдачу наличных денег 2) кассовые приходные и расходные по внебалансовым счетам на прием и выдачу др. ценностей и документов, хранящихся в кладовой банка 3) приходные и расходные по внебалансовым счетам на прием, выдачу или списание документов, хранящихся вне кладовой банка (обязательства по ссудам, расчетные документы, бланки строгой отчетности и др.) 4) мемориальные. [c.155]
КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА —соблюдение утвержденных Советом Министров СССР правил приема, выдачи и хранения наличных денег предприятиями, учреждениями и организациями. Учреждения Госбанка систематически проверяют соблюдение К. Д. за ее нарушение Госбанк имеет право запретить расходование денег из выручки на срок до 3 месяцев, снизить нормы внеочередного использования средств на неотложные нужды с расчетных счетов. Проверка соблюдения К. Д. осуществляется также финансовыми органами. О всех нарушениях К. д. финансовые органы доводят до сведения учреждений Госбанка для принятия ими соответствующих мер. Лица, виновные в нарушении К. д., привлекаются к ответственности в установленном законом порядке. [c.510]
Все наличные деньги, поступающие в кассы предприятий и организаций, подлежат сдаче в Госбанк для зачисления на их счета или на счета госбюджета. Исключение составляют небольшие суммы, расходуемые из выручки, а также ограниченные лимитом суммы, оставляемые в кассах организаций нормы расходования денег из выручки и лимиты кассы устанавливаются для каждого предприятия или организации учреждением Госбанка. Для приема, выдачи и хранения наличных денег Госбанк имеет специальный кассовый аппарат. Прием и выдача денег производятся по приходным и расходным документам. В приходных документах (объявления о взносе наличных денег) указываются источники получения средств, в расходных (чеки) — назначение выдаваемых средств. Для своевременного и полного поступления наличных денег от организаций и немедленного их зачисления на соответствующие счета Госбанк организует прием денег инкассаторами банка на месте, открывает инкассаторские пункты (см. Инкассация наличных денег и ценностей). Полученные в банке деньги могут расходоваться предприятиями и организациями только по целевому назначению. Учреждения Госбанка ведут систематический контроль за соблюдением предприятиями и организациями кассовой дисциплины (см.). [c.513]
Все факты поступления и выдачи наличных денег (в том числе и при приеме наличных денежных средств с использованием ККМ) организация должна учитывать в кассовой книге (п. 22 Порядка ведения кассовых операций). [c.129]
КАССА — 1) структурное подразделение предприятия, организации, выполняющее кассовые операции 2) наличные деньги, имеющиеся у предприятия 3) в бухгалтерском учете счет, на котором отражаются кассовые операции по движению наличных денег, 4) специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и ценностей. [c.422]
Некоторые требования по организации кассового хозяйства (например, по оборудованию кассы как изолированного, технически укрепленного и оборудованного сигнализацией помещения, предназначенного исключительно для приема, выдачи и временного хранения наличных денег) администрация многочисленных малых и средних предприятий из альтернативной экономики (гораздо реже - средних и крупных акционерных обществ) нарушает [c.429]
При приеме выручки от продажи продукции (работ, услуг) организации обязаны в момент оплаты выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт отпечатанные ККТ кассовые чеки в остальных случаях прием наличных денег кассами организаций ведется по приходным кассовым ордерам выдача наличных денег — по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежные ведомости, заявления на выдачу денег, счета и др.) сдача наличных денег в банк — по объявлениям на взнос наличными. [c.81]
В банковских технологиях используются пластиковые карты (магнитные и электронные). Магнитные карты применяют магнитную полосу для хранения, считывания и записи информации они имеют самое различное назначение. Электронные карты выпускаются двух видов микропроцессорные и лазерные. Пластиковые карты облегчают банковские расчеты с помощью банкоматов. В банковских технологиях используются также специальные устройства для приема купюр разных номиналов, проверки их подлинности и правильности подсчета суммы наличных денег для организации расчетов с клиентами организуется телефонный банкинг — процесс, представляющий собой дистанционное банковское обслуживание клиентов. [c.140]
КАССА — помещение, используемое предприятиями для приема и хранения наличных денег при осуществлении расчетов с населением. Все организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. [c.275]
Авторизация (в том числе проверка полномочий держателя карты) при приеме карты к оплате или выдаче наличных денег. Для этого торговая организация делает запрос в платежную систему о подтверждении полномочий предъявителя карты и о его финансовых возможностях. В случае положительного результата система дает разрешение на оплату и сообщает код авторизации, который затем переносится на специальный чек. [c.151]
Для приема, хранения и расходования наличных денег. организация имеет специальное помещение — кассу. Операции с денежными средствами организации, хранящимися в ее кассе, называются кассовыми операциями. Кассовые операции ведет кассир. В кассе организации могут храниться не только денежные средства, но и документы, относящиеся к бланкам строгой отчетности. [c.417]
Взаимоотношения между предприятиями и кредитными организациями строятся на договорной основе. В договорах оговариваются 1) сроки приема и выдачи денежных средств 2) лимит хранения наличных денег в кассе предприятия 3) возможность (разрешение) расходования поступившей в кассу денежной выручки 4) доставка денежной наличности в банк. [c.43]
Хозяйствующие субъекты используют наличные деньги для выплат заработной платы, пособий, стипендий и т.д. Для приема, хранения и выдачи наличных денег у них должны быть кассы. Деньги в кассу могут поступать либо как часть выручки предприятия от кредитной организации, либо при осуществлении расчетов с населением за проданные товары. В кассе наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, установленных банками. Предприятия могут использовать наличные деньги на цели, установленные правовыми актами. [c.44]
Названные принципы нашли свое отражение в документах Центрального банка РФ, регулирующих операции с наличными деньгами Положении № 56 О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации , Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации и инструкции № 93-И О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по этим счетам . Описанный в этих документах порядок ведения кассовых операций и связанный с ним режим счетов представляет собой совокупность правил приема, выдачи, хранения наличных денег, а также инкассации как кредитными организациями, так и хозяйствующими субъектами (резидентами и нерезидентами). Назовем важнейшие правила ведения кассовых операций 1) юридические лица (предприятия, объединения, организации и учреждения) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные средства на счетах в обслуживающих их банках 2) юридические лица производят расчеты по своим обязательствам с другими лицами, как правило, в безналичном порядке через банки 3) юридические лица могут использовать наличные деньги в качестве платежного средства по товарным сделкам только в ограниченных суммах. Центральный банк РФ устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одному платежу 4) для осуществления расчетов наличными деньгами юридические лица обязаны иметь кассу и вести кассовую книгу 5) в кассе могут храниться наличные средства в пределах лимитов, установленных конкретному юридическому лицу обслуживающим его банком 6) денежная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк 7) юридические лица, имеющие постоянную выручку, не обязаны сдавать ее в банки [c.118]
Для приема, хранения и расходования наличных денег организация имеет кассу. Порядок ведения кассовых операций утвержден советом директоров ЦБ РФ 04.10.93 № 40. Порядок обращения наличных денежных средств, их сдачи в банк, хранения определяется Банком России. Организация наличного денежного обращения на территории России регламентируется также Банком России, который приказом от 05.01.98 № 14-п утвердил Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации . [c.91]
Кассир инкассируемой организации к каждой сдаваемой инкассаторами сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и служит основанием для оприходования денег заведующему кассой. Второй экземпляр (накладная) выдается на руки инкассатору при передаче ему сумки. После пересчета и зачисления денег на счет клиента этот экземпляр отсылается ему в подтверждении принятой суммы. Третий экземпляр с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации. [c.691]
Денежная наличность и другие ценности инкассаторам, кассовому работнику операционной кассы вне кассового узла выдается заведующим кассой. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат. На рублевую денежную наличность, иностранную валюту и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и его подпись скрепляется печатью. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи. [c.94]
Инкассаторы предъявляют кассиру организации (комиссии уполномоченных лиц) служебные удостоверения и явочную карточку, представители организации инкассаторам - распоряжение руководителя организации о включении их в состав комиссии, документы, удостоверяющие их личности, и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека. Кассир организации (комиссия уполномоченных лиц) проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные пачки банкнот по количеству корешков в них, отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом, мешки с- монетой - по надписям на ярлыках. После этого сверяет сумму принятых денег с суммой, указанной в денежном чеке, расписывается на денежном чеке и заполняет явочную карточку. В явочной карточке проставляется номер сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности. [c.95]
Организация приема наличных денег зависит прежде всего от порядка расчетов с клиентами, которые могут осуществлять кассир, прлемщик, бухгалтер, используя кассовый аппарат или без него. Если расчеты совершают несколько приемщиков, то им надлежит предварительно выдать квитанционные книжки, пронумерованные и сброшюрованные. На обороте последней квитанции указывают, сколько их пронумеровано в книжке и с какого и по какой номер. Эту запись заверяет председатель кооператива и ставит печать, которая накладывается также на все листы квитанционной книжки. Квитанции нумеруют подряд. Если используют несколько книжек одновременно, то номера указывают в виде дроби в числителе — номер книжки, в знаменателе — номер квитанции. Для учета выданных квитанций бухгалтеру нужно завести тетрадь. Каждый ее лист открывается на получателя, которому поручаются расчеты с клиентами. В ней фиксируются номера квитанций и даты их выдачи и возврата. [c.61]
КАССА (шпал, assa от лат. apsa — вместилище, ящик) — 1) подразделение предприятия, организации, банка, выполняющее операции с наличными деньгами и другими ценностями, а также сами наличные деньги, находящиеся на хранении в этом подразделении. Выдачу и прием денег в кассе производит кассир 2) специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег 3) бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег 4) кредитное учреждение 5) пункт приема денег и выдачи чеков на покупку в магазине, место расчетов за покупку. [c.221]
КАССА (итал. assa от лат. apsa — вместилище, яшик) — 1) подразделение предприятия, организации, выполняющее кассовые операции с наличными деньгами и другими ценностями 2) наличные деньги, имеющиеся в кассе предприятия, организации 3) специально оборудованное помещение. для хранения, приема и выдачи денег 4) бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег 5) кредитное учреждение. [c.171]
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по приему и выдаче денег из касс предприятий. Порядок их пропз-ва регламентирован Положением о ведении кассовых операций предприятиями, учреждениями и организациями , утвержденным пост. Совета Министров СССР от 15 янв. 1949 с последующими изменениями, внесенными в соответствии с распоряжением Совета Министров СССР от 15 июля 1955 и ноет. Совета Министров СССР от 16 окт. 1956. Положение предусматривает лимитирование остатков наличных денег в кассе и расходования ден. средств из выручки обязанность предприятия расходовать полученные в банке деньги лишь на те цели, на к-рые они выданы ограничение времени хранения в кассе доне], полученных на выплату зарплаты, 3 днями с момента их выдачи учреждением Госбанка выдачу денег под отчет на операционные и адм.-хоз. расходы в размерах, не превышающих 2-дневной потребности, и на срок не более 3 дней, а но операциям, производимым вне места расположения предприятия,— в размерах, не превышающих 10-дневной потребности, и не более чем на 15 дней. Положением установлены также правила приема денег и оформления приходных кассовых операций, порядок выдачи денег и оформления расходных кассовых операций. [c.299]
Важной задачей Ф о. является организация кассового х-ва предприятия составление квартальных кассовых планов, обеспечение своевременной сдачи в банк брони на выплату зарплаты и получение наличных денег из банка, обеспечение сохранности наличных ден. средств, ценных бумаг и чековых книжек, организация приема и выдачи ден. средств по приходным и расходным ордерам, ведение кассовой книги и ежедневный учет выполнения кассового плана, систематич. проведение внезапных ревизий кассы предприятия и касс це-хопых кассиров-раздатчиков. [c.311]
Порядок нумерации объявлений на взнос наличных денег, а также квитанций к ним устанавливается главным бухгалтером кредитной организации или его заместителем в тех случаях, когда при приеме денег плательщику выписывается квитанция, в объявлении работником кредитной организации проставляются 3 последних знака номера выданной вносителю квитанции. [c.50]
Для приема, выдачи и хранения наличных денег у них должны быть кассы, деньги в которые могут поступать от кредитных организаций как часть выручки предприятия, чибо при осуществлении расчетов с населением за проданные товары и оказанные ус-пуги и выдаваться для выплаты заработной платы, социальных пособий, стипендий, командировочных и т.п. [c.43]
Кассрвые операции осуществляет кассир, являющийся должностным лицом с полной материальной ответственностью за сохранность всех принятых на хранение денег и ценных бумаг и за всякий ущерб, причиненный предприятию, организации, учреждению как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям. Для этого при приеме его на работу с ним заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Под роспись руководитель предприятия должен также ознакомить его с Порядком ведения кассовых операций. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, хранить в кассе наличные деньги и другие ценности, не принадлежащие данному предприятию. [c.523]
При приеме денежной наличности от работника кредитной организации для зачисления на внутрибанковские счета выписывается приходный кассовый ордер под копирку в трех экземплярах, из которых первый помещается в кассовые документы дня, второй выдается вносителю после приема денег в кассу, а третий помешается в мемориальные документы дня после документов [c.48]