Финансовый календарь

Бухгалтерия Главной книги позволяет также предварительно регистрировать документы, а затем выполнять их проведение. Ведется финансовый календарь для автоматизации периодических хозяйственных операций. Все документы можно вводить в любой валюте (одна валюта — базовая для балансовой единицы, две другие валюты выбираются произвольно).  [c.105]


Финансовые календари (Объясняется позже)  [c.136]

Еще один небесполезный инструмент, который поможет в моделировании и лучшем понимании собственного бизнеса, — финансовый календарь. Для некоторых методов прогнозирования он просто необходим.  [c.179]

Благодаря финансовому календарю бюджет становится точнее, а ваши деловые познания обширнее. Например, планируя расходы на заработную плату из расчета ставки за трудовой день, правильным будет умножить среднюю ставку на количество расчетных дней. Если же вместо расчетных дней подставить рабочие, то для тех месяцев, в которых есть праздники, получится заниженный результат. Аналогичные примеры можно подобрать и для других типов дней. Подумайте также, что значит, если в розничной торговле налицо уменьшение продаж по сравнению с прошлым годом. Снизилась ли эффективность или виной тому  [c.179]

Финансовый календарь представляет собой эффективный инструмент планирования. Рассмотрим пример.  [c.180]


Пример 12.1. У отделений розничной торговли корпорации холодильных систем Елена выходной день - суббота, а на производстве - суббота и воскресенье. Расчет заработной платы основан на пятидневной рабочей неделе. Финансовый календарь корпорации представлен в табл. 12.1.  [c.180]

Финансовый календарь I квартал 2002 г.  [c.180]

Финансовое состояние предприятия считается устойчивым, если доходная часть платежного календаря обеспечивает планируемые расходы. Если при планировании выявляется, что расходы будут превышать доходы, то следует изыскать дополнительные источники поступления средств (от вышестоящих организаций в порядке оказания временной финансовой помощи, кредитов Госбанка СССР и др.) или уменьшить отдельные статьи расходов.  [c.293]

Дата принятия решения. В государственной системе Японии календарь (финансовый год и учебный год) начинается в апреле и кончается в марте, но многие деловые предприятия пользуются полугодовыми циклами для составления смет (обычно с апреля по сентябрь и с октября по март). Это связано с ассигнованиями, принятие же решений происходит дважды в год.  [c.204]

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и кредитного плана.  [c.280]

При составлении платежного календаря финансовый отдел тесно взаимодействует с бухгалтерской службой, поскольку бухгалтерия обеспечивает сбор информации об операциях по счетам предприятия, об уплате налогов, о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, о расчетах с поставщиками и подрядчиками и проч.  [c.280]

В платежном календаре притоки и оттоки денежных средств (как в наличной, так и безналичной форме) должны быть сбалансированы. Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения, наметить соответствующие мероприятия и, таким образом, избежать финансовых затруднений.  [c.281]


Календарь платежей составляется на основе реальной информационной базы о денежных потоках предприятия. Информационной базой платежного календаря служат планы, составленные на предприятии, например план реализации продукции, смета затрат на производство, план капитальных вложений и т.п. выписки по счетам предприятия и приложения к ним нормативно установленные сроки платежей для финансовых обязательств договора счета-фактуры график выплаты заработанной платы внутренние приказы.  [c.281]

Если имеется излишек денежных средств, как в приведенном примере платежного календаря, это в определенной степени говорит о финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия. Для получения дополнительного дохода финансовый менеджер может инвестировать излишние денежные средства, скажем, в государственные высоколиквидные ценные бумаги.  [c.284]

Кроме платежного календаря на предприятии должен составляться кассовый план — план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами характеризует состояние финансовых отношений между предприятием и его работниками, т.е. одну из сторон платежеспособности предприятия. Кассовый план необходим предприятию для контроля за поступлением и расходованием наличных денег.  [c.284]

Текущая платежеспособность внутри отчетного периода может быть определена с помощью платежного календаря, на основании которого определяется коэффициент текущей оперативной платежеспособности, разрабатываются мероприятия, обеспечивающие своевременные расчеты с кредиторами, банком, финансовыми и другими органами. Платежный календарь составляется на основании данных аналитического учета, выписок банка, картотеки срочности платежей и др. Такие расчеты могут осуществляться ежедневно или один раз в 3-5 дней и за другие отрезки времени. Периодичность расчетов зависит от состояния платежеспособности предприятия. Если она устойчива, расчеты можно делать реже, если не устойчива - чаще. Для определения текущей оперативной платежеспособности рассмотрим следующую исходную информацию о платежных средствах предприятия и его долгах (срочных обязательствах), сроки оплаты которых наступили  [c.51]

Финансовый органайзер "Платежный календарь" представляет собой максимально простой и удобный инструмент управления и планирования финансами для руководителей и менеджеров различных уровней малого и среднего бизнеса. В отличие от большинства программ для финансового менеджмента, "Платежный календарь" функционирует, не требуя информации бухгалтерского характера.  [c.280]

Платежный календарь составляется обычно на предстоящий месяц (в разбивке по дням, неделям и декадам). Он состоит из следующих двух разделов а) график расходования денежных средств (или график предстоящих платежей) б) график поступления денежных средств. График расходования денежных средств отражает сроки и суммы платежей предприятия в предстоящем периоде по всем (или конкретным) видам его финансовых обязательств. График поступления денежных средств разрабатывается по тем видам движения средств, по которым имеется возвратный их поток он фиксирует сроки и суммы предстоящих платежей в пользу предприятия.  [c.112]

Целостная система информационной поддержки финансовых решений имеет три уровня учет, анализ и управление, планирование. Она включает финансовый, налоговый, отчетный календари, в которых фиксируются ежедневные финансовые операции и готовятся структурированные данные итогового анализа. Составными частями системы являются главная книга, счета дебиторов (обработка счетов-фактур, учет графика платежей, анализ дебиторской задол-  [c.260]

Бюджет движения денежных средств в бывшем СССР составлять было не принято. Его аналог, платежный календарь, был скорее управленческой экзотикой, чем реальным инструментом управления. Чего-чего, а нехватки денег в бывшем СССР не ощущалось никогда. Если Госбанк денег все же не давал, директор предприятия обращался в обком партии, и партия находила деньги очень быстро. Не эта ли практика отчасти развратила финансовое мышление директоров бывших госпредприятий и если не породила кризис неплатежей (причина этого кризиса в налоговой системе России и экономической политике властей всех ветвей и уровней), то сделала его подлинным бедствием  [c.111]

Характерной особенностью оперативных финансовых планов является то, что они охватывают за короткий период весь денежный оборот объединения, т. е. все поступления и расходование денежных средств. Формой месячного финансового плана служит платежный календарь, в котором отражаются все поступления де-  [c.108]

Финансовое состояние объединения считается устойчивым, если доходная часть платежного календаря обеспечивает покрытие всех расходов. Если при планировании расходная часть будет превышать доходную, то следует изыскать дополнительную возможность поступления средств от вышестоящей организации в порядке оказания временной финансовой помощи, получения кредитов Госбанка на временные нужды или уменьшить отдельные статьи расходов.  [c.110]

Платежный календарь - это годовой финансовый план хозяйствующего субъекта Кредит, взятый на пять лет, является основой составления пятилетнего финансового плана Каш флоу - это название денежного потока Каш флоу - это показатель денежной наличности Положительная величина  [c.198]

Анализ потоков денежных средств должен осуществляться как на основе отчетных, так и плановых показателей. В качестве отчетных показателей используются данные первичного учета и регулярной отчетности предприятия. Плановые показатели движения денежных потоков предприятия рассчитывают в виде оперативного финансового плана, так называемого платежного календаря. Он разрабатывается на месяц с периодичностью 5, 10 или 15 дней (табл. 3.2).  [c.63]

Платежный календарь составляется на месяц с подекадной разбивкой. Реже встречается разбивка на пятидневки и 15 дней. Финансовое планирование на столь короткие периоды времени является процессом непрерывным и требует постоянного контроля за состоянием запасов и дебиторской задолженности, за производством и реализацией. (.  [c.470]

В рамках оперативного финансового планирования помимо платежного календаря составляется кассовый план предприятия.  [c.470]

Финансовый календарь немногим отличается от обычного. Например, в розничной торговле иногда предпочитают разделять год на 13 четырехнедельных периодов или на два шестимесячных — весна и осень. На производстве же нередко используют календарь типа 4—4—5 , когда каждый квартал состоит из двух месяцев по четыре недели и третьего, пятинедельного. Иногда первые числа данного месяца приписывают к предыдущему или последние — к следующему, чтобы финансовый месяц имел нужную продолжительность.  [c.179]

В финансовых календарях бывают дни нескольких типов. Возьмем для примера месяц, в котором 30 дней. В четырехнедельном финансовом месяце будет всего 28 дней лишние дни присоединяются к предыдущему или следующему месяцу. Если по выходным ваша фирма не работает, то получается 20 рабочих дней (четыре пятидневных недели). При оплачиваемом празднике расчетных дней 20, а рабочих — 19. Если фирма работает по субботам, то производственных дней 24. Если розничные магазины работают без выходных, то торговых дней 28. Вы сами легко можете продолжить этот перечень вариантов.  [c.179]

Большинство компаний, чьи акции котируются на фондовой бирже, публикуют финансовый календарь, включаемый в их официальную финансовую отчетность и размещаемый на web-сайте. В этом календаре указываются ключевые для инвесторов даты. Например, финансовый календарь торговой компании Marks Spen erpi на 2001-2002 финансовый год, опубликованный на ее web-сайте, выглядел так.  [c.368]

Но все названные показатели дают лишь общую одномоментную оценку динамики платежеспособности и не позволяют проанализировать ее внутриструктурные изменения. С этой целью проводится оценка текущей платежеспособности путем сравнительной оценки суммы имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений с общей величиной задолженности, сроки оплаты которой уже наступили. Идеальным считается вариант, когда полученный результат равен единице или превышает ее. Однако при проведении указанных расчетов по данным баланса и ф. №4 Отчет о движении денежных средств необходимо учитывать следующее платежеспособность организации — показатель очень динамичный, меняется очень быстро, и его исчисление одномоментно один раз в квартал или один раз в год не позволяет сформировать достоверную картину. Поэтому и составляется платежный календарь, где сопоставление наличных ожидаемых средств и платежных обязательств производится на очень короткие периоды времени (1 5 10 15 дней, месяц). Оперативный платежный календарь составляется на основе данных об отгрузке и реализации продукции, о закупках сырья, материалов и оборудования, и также по информации, содержащейся в документах о расчетах по оплате труда, на выдачу авансов работникам, в выписках со счетов банков и т.п. По данным оперативного платежного календаря формируют динамические ряды, а затем проводят анализ изменений показателя платежеспособности.  [c.365]

Валютные дилеры обычно имеют календари праздничных дней для основных финансовых центров. Для справки о предстоящих в течение ближайшего месяца праздниках они обращаются к специальным информационным страницам агентства Рейтер — HOLA-D.  [c.13]

Платежный календарь - план рациональной организации оперативной финансовой деятельности хозяйствующего субъекта, в котором календарно взаимосвязаны все источники поступ-  [c.181]

Превышение планируемых расходов над ожидаемым поступлением денежных средств (вместе с переходящим остатком средств на расчетном счете) означает недостаточность собственных возможностей хозяйствующего субъекта для их покрытия (неплатежеспособность), что свидетельствует об ухудшении финансового состояния. В этом случае необходимо перенести часть непервоочередных расходов на следующий календарный период или принять оперативные меры по изысканию дополнительных источников. Платежный календарь составляется исходя из конкретных данных оперативного учета операций по расчетному счету в банке, учета сдачи расчетных документов в банк, сведений о состоянии срочных и просроченных платежей, расчетов с дебиторами и кредиторами, об остатках задолженности по срочным и просроченным ссудам и т.п. Платежный календарь составляется по следующей примерной форме (табл. 39).  [c.182]

Оперативное финансовое планирование заключается в разработке платежного календаря, детализирующего на квартал или месяц текущий финансовый план. Платежный календарь служит средством ранней диагностики финансового состояния предприятия, помогает поддерживать платежеспособность предприятия, вовре-  [c.469]