Бухгалтерия треста осуществляет бухгалтерский учет деятельности треста и контроль за расходованием денежных средств и материальных ресурсов. Бухгалтерией составляются бухгалтерские отчеты и балансы по тресту. [c.274]
На основании данных прогнозного баланса рассчитываются показатели финансового состояния предприятия. Выбор показателей для расчета осуществлялся таким образом, чтобы рассчитываемые показатели максимально полно отражали результаты деятельности предприятия и его финансовое состояние, а группы показателей минимально коррелировали между собой. По нашему мнению, указанный способ отбора показателей обеспечивает максимальную объективность при оценке эффективности расходования денежных средств При решении задачи оптимизации расходования свободных денежных средств использовались следующие показатели [c.41]
При расчете результатов принятия решений о расходования денежных средств по тем или иным направлениям были сделаны следующие допущения [c.42]
Руководителям компании следует договориться с банком о возможности овердрафта либо попытаться улучшить структуру денежных потоков, либо сократить расходование денежных средств. Рассматривая этот вопрос более внимательно, можно убедиться в том, что дефицит денежных средств обусловлен крупными капиталовложениями, которые планируется осуществить в III и IV кварталах. Можно ли их отложить Или необходимые активы можно приобрести способом, который не требует столь крупных разовых денежных выплат (например, путем лизинга) Дополнительное финансирование за счет выпуска акций или облигаций в данном случае вряд ли возможно, поскольку эмиссия требует продолжительной подготовки, а дефицит денежных средств ожидается в ближайшем будущем. Информация о ликвидности жизненно важна для организаций, и это как раз те сведения, которые содержатся в бюджетах денежных средств. [c.583]
Руководит деятельностью планово-экономического отдела его начальник, который несет ответственность перед генеральным директором за правильность, целесообразность и подотчетность расходования денежных средств фирмы в целом и своего подразделения — в частности. Эта служба сориентирована на информационное обслуживание внутренних пользователей. [c.57]
В настоящее время затраты УОК контролируются планово-экономическим отделом. Любое направление расходования денежных средств центром доходов нуждается в одобрении начальника ПЭО. Руководитель УОК не заинтересован в снижении затрат своего подразделения, так как их экономия никак не поощряется. Им не инициируются предложения, направленные на уменьшение арендуемых площадей, занимаемых сегментом, на выявление оптимальных размеров рекламных расходов не проводится анализ целесообразности тех или иных командировок и т. д. На суммы, сэкономленные в текущем месяце, не увеличивается размер допустимых расходов следующего месяца. Перерасход средств против размера, установленного бюджетом, напротив, учитывается при составлении плана работы подразделения на следующий месяц возможные расходы сегмента корректируются в сторону уменьшения. [c.75]
Это означает, что поступления и расходования денежных средств подпадают под жесткий контроль со стороны финансовой службы, обеспечивающей выполнение обязательств данного предприятия перед рабочими и служащими по оплате труда, государством и внебюджетными фондами — по налогам и неналоговым платежам, банками — по возврату кредитов и оплате процентов по ним, различными кредиторами и акционерами. [c.23]
Следовательно, необходим постоянный контроль за поступлением и расходованием денежных средств. Для этого должен составляться платежный график, в котором видны приходы и расходы денежных средств, их остатки на каждый день, а также разрывы. Такая ритмичность дает возможность урегулировать отношения как с покупателями, так и с поставщиками, а также учесть налоговый календарь. К сроку выплаты заработной платы или к сроку погашения банковских кредитов у предприятия всегда имеется достаточно средств для выполнения своих обязательств. В то же время минимизируется и потребность в банковском кредите. [c.109]
Ч> поступления денежных средств от покупателей продукции (работ, услуг) как по сумме, так и по срокам Ч> расходования денежных средств по оплате продукции (работ, услуг) сторонних организаций также находятся в соответствии с установленными сроками и суммами [c.189]
Если ведется раздельный учет денежных средств по каждому виду деятельности, то особых трудностей при разделении остатков денежных средств не будет. Если же, наоборот, движение денежных средств по этим видам деятельности осуществляется на общем расчетном счете и в общей кассе, то достаточно показать разность нарастающим итогом между общим поступлением и общим расходованием денежных средств по каждому виду деятельности. [c.195]
Государственный бюджет — основной финансовый план государства, имеющий силу закона утверждается законодательными органами власти — парламентами. В России утверждается Государственной Думой и Советом Федерации, подписывается Президентом РФ. Выражает экономические денежные отношения, опосредующие процесс образования и использования централизованного фонда денежных средств государства. Бюджет государства — основное орудие перераспределения национального дохода. Государственный внебюджетный фонд — форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации. [c.493]
Секвестр — пропорциональное снижение государственных расходов по всем статьям бюджета (кроме защищенных) в течение времени, оставшегося до конца года. Система цен — совокупность различных видов цен (оптовых, закупочных, розничных и др.), находящихся в тесной взаимосвязи и взаимозависимости. Смета — финансовый документ, содержащий информацию об образовании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым назначением. Смета расходов и доходов — финансовый план учреждения (организации), осуществляющего некоммерческую деятельность. [c.503]
В финансовом анализе и менеджменте различают такие понятия, как валовой и чистый денежные потоки. Валовой денежный поток — это совокупность всех поступлений и расходования денежных средств в анализируемом периоде. Чистый денежный поток — ото разность между положительным и отрицательным потоками денежных средств. [c.280]
На основании приведенных данных можно сделать вывод, что за отчетный год период нахождения капитала в денежной наличности уменьшился на 0,3 дня, что следует оценить положительно. При отсутствии наличия просроченных платежей это свидетельствует об организации более планомерного поступления и расходования денежных средств, т.е. о лучшей сбалансированности денежных потоков. [c.282]
Для анализа реального движения денежных средств, оценки синхронности поступления и расходования денежных средств, увязки полученного финансового результата с состоянием денежных средств в организации необходимо выделить и проанализировать все направления поступления (притока) денежных средств, а также их выбытия (оттока) (см. рис. 60). [c.362]
Приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в бухгалтерии до передачи их в кассу в специальном журнале. Все операции по поступлению и расходованию денежных средств заносятся в кассовую книгу, которая должна быть соответствующим образом оформлена. [c.466]
Основная цель управления денежными потоками — обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. [c.468]
На основе полученных результатов проводится выбор наилучших форм их организации с учетом условий и особенностей хозяйственной деятельности организации, а затем разрабатываются планы поступления и расходования денежных средств на перспективу с целью обеспечения постоянной платежеспособности. [c.468]
Государственный бюджет представляет собой фонд финансовых ресурсов, форму образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения деятельности органов государства и местного самоуправления. [c.322]
Федеральный (государственный) бюджет есть форма образования и расходования денежных средств, предназначенная для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения Российской Федерации. Соответственно бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) предназначен для обеспечения задач и функций, отнесенных к пред- [c.189]
В ф. № 4 Отчет о движении денежных средств отражаются наличие, поступление и расходование денежных средств организации от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности, оценивается их изменение по состоянию на конец года в сравнении с началом года. [c.102]
Цель анализа денежных потоков — получение необходимого объема их параметров, дающих объективную, точную и своевременную характеристику направлений поступления и расходования денежных средств, объемов, состава, структуры, объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов, оказывающих различное влияние на изменение денежных потоков. [c.370]
Второй этап— изучение динамики объема отрицательного денежного потока организации (оттока денежных средств), а также его структуры по направлениям расходования денежных средств. [c.371]
С помощью прогноза движения денежных средств можно оценить, сколько денежных средств необходимо вложить в хозяйственную деятельность предприятия, синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит — проверить будущую ликвидность предприятия. [c.266]
Метод бюджетирования основан на планировании поступления и расходования денежных средств, в том числе от основной, инвестиционной и финансовой деятельности, подробно описанный О.Ф. Ефимовой [15] и Н.А. Русак [45] и др. Расчет отклонений между поступлением и выплатами показывает планируемое изменение денежных средств и создает основу для принятия соответствующих управленческих решений. Прогнозирование денежных потоков позволяет определить размеры избытка или недостатка денежной наличности в обороте предприятия. Реальность прогнозов поступления и расходования денежных средств зависит от степени их неопределенности. [c.658]
Понятно, что развитие предприятия сопряжено с расходованием денежных средств, а их удельный вес в собственных финансовых ресурсах оказывает существенное влияние, поскольку конечная величина собственных денежных средств непосредственно зависит от начисленного к выплатам распределенного дохода и самой выплаты в денежной форме. [c.194]
Главный бухгалтер обязан активно участвовать в подготовке мероприятий, предупреждающих образование недостач и незаконное расходование денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушения финансового и хозяйственного законодательства. [c.205]
Статистические методы позволяют осуществлять контроль за поступлением доходов и расходованием денежных средств государственного бюджета, изучать структуру и динамику бюджетных статей, анализировать в динамике соотношение отдельных статей, выявлять закономерности распределения и характеризовать связи между показателями доходов и расходов. [c.206]
Статистика внебюджетных фондов изучает закономерности формирования и расходования денежных средств фондов в связи с социально-экономическим назначением каждого из них. Задача статистики внебюджетных фондов — определение объема, динамики, структуры доходов и расходов различных фондов, соотношений отдельных источников доходов (направлений расходов) и анализ эффективности функционирования фондов. [c.233]
Поступление и расходование денежных средств Пенсионного фонда РФ составили в 1997 г. (млрд руб.) [c.234]
Статистика изучает источники поступления средств Фонда социального страхования Российской Федерации, направления расходования денежных средств, динамику общего объема поступлений и расходов, структуру и структурные сдвиги, происходящие в составе источников поступлений и расходования денежных средств фонда. [c.235]
Для характеристики расходования денежных средств Фонда социального страхования статистика рассчитывает показатель общего объема израсходованных денежных средств, в том числе ряд показателей, отражающих использование денежных средств фонда по направлениям. [c.236]
Система статистических показателей Фонда занятости населения отражает общий объем поступления (расходования) денежных средств, в том числе по источникам поступления (направлениям расходов). В задачу статистического изучения функционирования Фонда занятости населения входят изучение динамики показателей поступления (расходования) денежных средств фонда, изучение состава, структуры и структурных изменений отдельных составляющих поступлений (расходов) фонда, отражение общих закономерностей формирования фонда. [c.237]
Сумма проданной иностранной валюты включается в данные, характеризующие расходование денежных средств по текущей деятельности, по соответствующему направлению расходования. [c.142]
В бухгалтерской отчетности должны быть раскрыты данные о движении денежных средств в отчетном периоде, характеризующие наличие, поступление и расходование денежных средств в организации. [c.459]
Сальдо 50 (начальное) Оборот 1200 (поступление денежных средств) Оборот 1160 (расходование денежных средств) Сальдо 50 (начальное) Оборот 1200 (поступление денежных средств) Оборот 1160 (расходование денежных средств) [c.201]
Задача оптимизации расходования денежных средств (ОРДС) решалась на основании данных бюджета одного из предприятий нефтяного и газового машиностроения Республики Башкортостан. В ходе составления бюджета была определена сумма свободных денежных средств, подлежащая распределению после произведения всех обязательных расходов - А. В качестве направлений расходования свободных денежных средств были выбраны следующие [c.42]
Определять оптимальную структуру направлений расходования денежных средств целесообразно исходя из значений введеных параметров к.ц, ки,. .., к - Комплексная оценка оптимальности структуры баланса производится с использованием финансовых коэффициентов - показателей финансового состояния предприятия, которые рассчитываются па основании данных финансовой отчетности. Изменение переменных X, отражающих направление использования свободных денежных средств, влияет на величину отдельных показателей (строк) финансовой отчетности, которые в свою очередь влия-ют на изменение финансовых коэффициентов - параметров К, Необходимо отметить, что при изменении переменных X, основная часть показателей финансовой отчетности остается неизменной, следовательно, изменение величины параметров К в зависимости от изменения переменных X возможно описать следующими уравнениями [c.43]