Вексельные операции банков включают и операции с казначейскими векселями, выпуск и учет к-рых используются для финансирования милитаризации экономики, военных расходов и покрытия бюджетных дефицитов. В условиях общего кризиса капитализма удельный вес казначейских векселей в общей сумме вексельных операций банков значительно возрастает. [c.123]
ВЕКСЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ —ВЕЛИКОБРИТАНИЯ [c.217]
ВЕКСЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ — [c.217]
Вексельные операции банков — 217 [c.649]
РАЗДЕЛ 4. Расчетные и кассовые операции банков Тема 9.Платежная система России и виды расчетов. Структура платежного оборота. Сущность и формы безналичных расчетов. Вексельное обращение. Система межбанковских расчетов. [c.34]
Тема 3. Вексельные операции коммерческих банков. [c.263]
Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента отданной суммы, т.е. учетного процента. Коммерческий банк может быть заинтересован в учете векселей крупных акционеров банка, а также клиентов, которым ранее были выданы ссуды. Вполне возможно, что банк будет учитывать векселя тех клиентов, с которыми планирует расширение сотрудничества. Поэтому этой операции банки придают особое значение. [c.150]
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ —операции, посредством к-рых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К основным А. о. б. в капиталистич. странах относятся вексельные, подтоварные и фондовые. Вексельные операции подразделяются на учет векселей и ссуды под векселя. Для периода империализма и общего кризиса капитализма характерным является то, что в учете векселей все больший удельный вес занимают векселя казначейства. Подтоварные операции — это ссуды под залог товаров и товарных документов. Фондовые операции состоят из ссуд под ценные бумаги и инвестиций, т. е. вложений средств банков в ценные бумаги. Развитие фондовых операций банков дает им возможность устанавливать контроль над предприятиями путем приобретения контрольного пакета их акций. У большинства крупных банков капиталистич. стран, и в первую очередь эмиссионных банков, значительная часть ресурсов инвестируется в государственные ценные бумаги, что по существу означает финансирование гос-ва. К А. о. б. относятся также контокоррентный кредит, операции с золотом, иностранной валютой и ряд др. В капиталистич. странах банки, ставя своей целью извлечение наибольшей прибыли, подчиняют ей все свои активные операции. [c.23]
Важнейшее значение в деятельности социалистич. банков имеют кредитные операции, заключающиеся в выдаче краткосрочных и долгосрочных кредитов предприятиям и хозяйственным организациям на определенные, предусмотренные планами, цели. В отличие от кредитных операций капиталистич. банков, у к-рых отсутствует четкое разграничение между краткосрочными и долгосрочными операциями, а долгосрочное кредитование нередко осуществляется под маской краткосрочных кредитных операций, у социалистич. банков имеется четкое размежевание операций по краткосрочному и долгосрочному кредитованию. Для активных операций социалистич. банков характерно отсутствие вексельных и фондовых операций. Отмена вексельных операций была связана с ликвидацией коммерческого кредита и вексельного обращения и с переходом после проведения кредитных реформ на прямое банковское кредитование. Фондовые операции у социалистич. банков исключены, поскольку при социализме отсутствует фиктивный капитал, воплощенный в акциях и облигациях. Операции социалистич. банков по кредитованию х-ва в зависимости от объектов кредитования подразделяются на 1) операции по кредитованию товарно-материальных ценностей на различных стадиях процесса воспроизводства 2) операции по кредитованию сезонных затрат в произ-ве, напр., затрат по растениеводству в с. х-ве, затрат по незавершенному произ-ву в торфодобывающей промети и т. д. 3) операции по выдаче кредитов, связанных с расчетами. Все эти виды краткосрочных кредитных операций обслуживают кругооборот средств в социалистич. х-ве, при этом выдача ссуд осуществляется в плановом порядке, а их сроки соответствуют плановым -срокам оборачиваемости товарно-материальных ценностей (см. Краткосрочный кредит). С развитием социалистич. х-ва в Б. о. повышается удельный вес кредитов под запасы товарно-материальных ценностей и на затраты производства. Что касается операций по выдаче кредитов под расчетные документы в пути, то по своей абсолютной сумме они увеличиваются в результате роста объема реализации продукции, но удельный вес их в общей сумме Б. о. снижается. Так, в СССР с янв. 1941 г. по янв. 1960 г. общая сумма краткосрочных кредитов Госбанка увеличилась более чем в 7 раз, сумма же кредитов под расчетные документы в пути — в 3,6 раза. Банки долгосрочных вложений в социалистич. странах (Стройбанк в СССР) осуществляют операции по финансированию капитального строительства за счет бюджетных ассигнований, операции по долгосрочному кредитованию капитальных вложений и краткосрочному кредитованию подрядно-строительных организаций (см. Долгосрочный кредит и Стройбанк СССР). Долгосрочное кредитование колхозов, производившееся в СССР до 1959 г. Сельскохозяйственным банком, в настоящее время осуществляется Госбанком. Кроме того, Госбанк выдает долгосрочные кредиты организациям потребительской кооперации, коммунальным предприятиям и индивидуальным заемщикам [c.125]
Сивере выделял десять счетов, которые вексельные операции вызывают необходимость иметь в Главной книге счет Векселей к получению или римесс счет Векселей к платежу или тратт счет Протестованных векселей счет Учета векселей счет Учтенных векселей счет Переучета векселей счет Комиссионных векселей счет Комитентов счет Депозитных векселей и счет Депонентов [Сивере Е. Е. Торговое счетоводство и сношения с банками. — Спб., 1907. — С. 321—322]. [c.68]
В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное число векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например акции. Другое достоинство векселей — точно установленная ликвидность по срокам. Для улучшения своей ликвидности банк при желании может не дожидаться срока оплаты векселя а переучесть его в Банке России, но при этом он потеряет часть своей прибыли, В свою очередь Банк России может при необходимости пополнить ресурсы коммерческих банков, переучитывая их векселя или выдавая кредиты под обеспечение учетных векселей. Для Банка России вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказывать регулирующее влияние на экономическую ситуацию в стране. [c.143]
Н13 - норматив собственных вексельных обязательств банка Н14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами [c.91]
Банки выполняют операции по учету векселей векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы — учетного процента, или дисконта. К учету принимаются только векселя по товарным и коммерческим сделкам. [c.185]
Денежные документы показывают движение денежных средств. С их помощью учитываются кассовые и банковские операции. Например, чеки, выписки банка, кассовые приходные и расходные ордера, квитанции о приеме денег, почтовые и вексельные марки, займы, облигации, сберегательные сертификаты и др. [c.148]
Активные операции — это операции, проводимые банками с целью прибыльного размещения привлеченных средств. Наиболее значительными в этой группе являются кредитные операции. Осуществляя кредитование, банки придают большое значение изучению кредитоспособности клиента. В качестве обеспечения банковских кредитов выступают векселя (по вексельным кредитам), товары и товарные документы (по подтоварным кредитам), ценные бумаги — акции и облигации (по кредитам под ценные бумаги), а также другие ценности. [c.32]
РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-1). БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ - форма кредита, при которой денежные средства предоставляются банкам во временное пользование. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков 1) в зависимости от обеспечения — ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение последние делятся на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги) 2) по срокам погашения — онкольные (до востребования, т. е. погашаемые по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) 3) по характеру погашения — погашаемые единовременным взносом и в рассрочку 4) по методу взимания процента — процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита 5) по категориям заемщиков, отражающим экон. содержание и цель кредита, различаются 4 вида ссуд коммерческие ссуды предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала, возникающей в процессе воспроизводства, и вложений в основной капитал, расширения производства, скупки предприятий и т. д. ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых спекуляций с.-х. ссуды, к которым относятся ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат, например, строительства ирригационных сооружений, краткосрочные ссуды на временные нужды (напр., на покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая кредитование предметов потребления осуществляется под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку ссуды с разовым погашением. [c.35]
Кредит может быть выдан векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей. При этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту. Таким образом, операция может производиться при отсутствии свободных кредитных ресурсов банка. Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ. Что касается первого элемента затрат, то банки включают суммы, истраченные на приобретение бланков векселей, в состав расходов, которые учитываются при определении налогооблагаемой базы. Нормы резервирования, установленные Центральным банком РФ с 1996 г., составляют по срочным обязательствам от 31 до 90 дней — 16% по срочным обязательствам свыше 90 дней — 12%. [c.152]
Очевидной выгодой для банка при вексельном кредитовании является отсутствие резервирования, которое необходимо при эмиссии собственных векселей. Технология операции включает следующие этапы заключение договора на предоставление вексельного кредита передача залога и обеспечение гарантии погашения ссуды. Банк тщательно прорабатывает вопрос о форме обеспечения, так как при невозврате ссуды эмитентом необеспеченных векселей выступает банк. Для операций вексельного кредитования, когда срок погашения ссуды совпадает со сроком векселя, на момент написания данной работы установлена процентная ставка до 35% годовых. В случае когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается. В противном случае размер процентной ставки уменьшается. [c.153]
Другой весьма распространенной операцией краткосрочного характера, для оценки которой используются рассмотренные формулы, является операция по учету векселей банком. В этом случае пользуются дисконтной ставкой. Одна из причин состоит в том, что векселя могут оформляться по-разному, однако чаще всего банку приходится иметь дело с суммой к погашению, т.е. с величиной FV. Схема действий в этом случае может быть следующей. Владелец векселя на сумму FV предъявляет его банку, который соглашается учесть его, т.е. купить, удерживая в свою пользу часть вексельной суммы, которая нередко также называется дисконтом. В этом случае банк предлагает владельцу сумму (PV), исчисляемую исходя из объявленной банком ставки дисконтирования (d). Очевидно, что чем выше значение дисконтной ставки, тем большую сумму удерживает банк в свою пользу. Расчет предоставляемой банком суммы ведется по формуле, являющейся следствием формулы (2.10.2) [c.123]
Первые действия были предприняты королевской и дворянской знатью, которые, руководствуясь собственными фискальными нуждами, попытались начать банковские операции тогда, когда их время еще не пришло, - когда еще не созрели торговые условия для подобной деятельности. Соответственно, их успехи, по крайней мере, на поприще вексельной эмиссии, оказались весьма скромными. Первым в целом успешно функционировавшим эмиссионным банком стал Берлинский Королевский Банк - государственный банк, основанный Фридрихом Великим. [В 1765 г. Фридрих был не в состоянии изыскать частный капитал если бы это ему удалось, он основал бы частный акционерный банк.] Сомнительно, ЧТО даже ЭТОТ банк [c.39]
Другая операция, происходящая между центральным банком и коммерческими банками, — переучет векселей. Оплата вексельного кредита проводится по официальной учетной ставке процента, или ставке рефинансирования, устанавливаемой центральным банком. Посредством операции переучета векселей, или рефинансирования, центральный банк создает деньги. Он дает деньги коммерческим банкам в обмен на векселя на условиях обратного их выкупа коммерческими банками в установленные сроки. Последние несут ответственность за платежеспособность векселедателей (фирм-производителей). [c.130]
Экономич. значение вексельных операций состоит прежде всего в ускорении оборота капитала. Досрочное превращение капитала, воплощенного в форме вексельных обязательств, в наличные деньги, с использованием последних для покупки товаров ускоряет кругооборот капитала и способствует расширению капиталистич. произ-ва. С другой стороны, вексельные операции банков, как и капиталистич. кредит в целом, способствуют назреванию экономич. кризисов. В периоды промышленного подъема капиталисты в широких масштабах продают друг другу товары в кредит, в связи с чем возникает масса коммерческих векселей и сильно расширяется объем вексельных операций банков это позволяет капиталистам резко увеличивать спрос на товары, что дает толчок к дальнейшему расширению произ-ва. Однако базирующийся на вексельном кредите спрос в значительной мере носит фиктивный характер, т. к. не отражает реальных размеров платежеспособного спроса конечных потребителей, ограниченного низким жизненным уровнем трудящихся масс. Тем самым широкое развитие вексельных операций банков содействует выходу капиталистич. произ-ва за пределы платежеспособного спроса, перепроизводству и кризисам. Роль вексельных операций в разжигании предкризисной спекулятивной горячки и в обострении экономич. кризисов усиливается в связи с тем, что одним из их объектов служат дутые, так наз. бронзовые векселя. [c.123]
Валерий Витальевич Палий, выпускник Московского автомобилестроительного института, кандидат экономических наук, вице-президент АО Союзаудит , специализируется на проблемах аудита хозяйствующих субъектов и банков, аттестованный аудитор. Автор многочисленных публикаций по бухгалтерскому учету вексельных операций и консолидированной отчетности, а также по финансовому учету. [c.11]
Мешкова Е.И. Вексельные операции коммерческих банков и управление рисками // Банковские услуги. - [c.81]
Мешкова Е.И. Вексельные операции коммерческих банков и [c.127]
ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ - комиссионная операция банка, противоположная по своему содержанию инкассированию векселей состоит в перечислении векселедержателю вексельной суммы по поручению векселедателя в установленный срок. Домицилированными называются векселя, плательщиком по которым назначается третье лицо (например, банк). Банк оплачивает вексель лишь при условии заблаговремен- [c.75]
Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты (hudu—гуду), которые обращались наравне с полноценными деньгами. По оценке А.Б. Биммана, вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя вексельными операциями древние банкиры не занимались, тем не менее существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру 1. [c.17]
Осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использов 1ть денежные средства, которые он аккумулировал. Это обеспечивает таю е своевременность возврата денежных средств, так как векселя наиболее надежные инструменты рынка ценных бумаг. Кроме того, векселя как срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планируя сври будущие вложения. [c.211]
Форма Б. о. и их содержание далеко не всегда совпадают. Так, в эпоху империализма даже под формально краткосрочными кредитными операциями банков (вексельные операции, контокоррентный кредит) часто скрывается долгосрочное кредитование пром-сти, осуществляемое путем пролонгирования вексельных кредитов и длительного невостребования банками ссуд по контокорренту. Под видом комиссионных операций по размещению банками акций и облигаций для промышленных компаний фактически осуществляется внедрение банковских монополий в пром-сть. [c.124]
Задания, представленные в главе, охватывают вопросы, связанные с определением материальной выгоды при различных способах кредитования (контокоррентный кредит, ролловерный кредит, синдицированный кредит, вексельный кредит, целевой кредит под оборотные средства), с вексельным обращением, с определением доходности по трастовым и факторинговым операциям с определением маржинального дохода по операциям банков, с расчетом фондов обязательных резервов в ЦБ РФ, с определением кредитоспособности клиента банка и заключением кредитного договора, с деятельностью ЦБ РФ. Задания предлагаются в форме задач, тестов, деловой игры. Y jt е 7 I Компания Солли заключает конто- [c.74]
УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ [bills dis ounting] — операция банка (или другого хозяйствующего субъекта) по выкупу векселей у их владельцев по определенной (дисконтной) цене в зависимости от их номинала, срока погашения и учетной вексельной ставки (при сомнительной платежеспособности векселедателя учетная ставка может включать премию за риск). Перечисленная операция может быть осуществлена только с переводным векселем. Учет векселей является одним из методов рефинансирования дебиторской задолженности предприятия (ускорения ее конверсии в денежные активы). [c.443]
Среди европейских стран первой оправилась от последствий нашествия варваров Италия, расположенная в центре торговых отношений средневекового мира. Она уже во время крестовых походов достигла высокого экономического развития. Еще в X в., когда Италия стала центром мировой торговли, сюда съезжались купцы с товарами и деньгами из различных государств. Менялы находились на площади, где происходила торговля, за особым столом, который и назывался банко (ит. ban o) - отсюда банкир, банк. Во всех городах были профессиональные банкиры, занимавшиеся платежным и кредитным посредничеством. В 1407 г. в Генуе возник Банк св. Георгия, оказывающий помощь торговцам в их операциях, государству в развитии денежного дела. Наиболее активно в то время кредитом для королей и князей занимались флорентийцы, имевшие торговые ассоциации. С XIV в. во Флоренции широко известным было Товарищество Медичи, ставшее в XV в. самым могущественным финансовым учреждением в Европе. Долгое время итальянский язык был официальным языком в вексельных операциях. [c.37]
Российские банки активно осваивают выпуск векселей как краткосрочных долговых обязательств. Следует отметить, что, хотя выпуск векселей и является эмиссионной операцией, сами векселя выписываются без регистрации эмиссионного проспекта, поэтому данную операцию правомерно характеризовать как выпуск векселей. Банки используют выпуск векселей в основном с целью привлечь средства для активных операций банка по возможности за более низкую плату и с наименьшими накладными расходами по сравнению с использованием традиционных кредитив-депозитных форм вложения средств. Снижение накладных расходов достигается за счет того, что, выполняя ту же функцию, что и депозитный сертификат, вексель имеет упрощенную процедуру вьшуска — отсутствует процедура регистрации в Банке России. Действующий правила предполагают только извещение Главного территориального управления ЦБ РФ о выпуске банком векселей. В то же время действующее вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска векселей, не противоречащих этому законодательству, что делает векселя наиболее привлекательными для банков. Банки могут выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке. Привлекательность единичного векселя в том, что условия его выпуска и обращения можно определить с учетом интересов конкретного вкладчика. Серийному выпуску векселей банки отдают явное предпочтение, поскольку в этом слу- [c.188]
В Дармштадте был создан банк нового типа. Он явился прообразом универсальных банков будущего, которым германская экономика в значительной степени обязана своим мировым признанием. Банк фюр хан-дель унд индустри положил лишь начало, а дальше все пошло своим чередом. Ротшильды, которые вначале выдавали предприятие в Дармштадте за весьма опасное учреждение, созданное для того, чтобы всячески оживлять самые разнузданные спекуляции, стимулировать вексельные операции и поддерживать и активизировать манипуляции с биржевыми ценностями , позднее и сами основали акционерный банк — Франкфуртер банк , существующий еще поныне. [c.149]
Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967, 1978, 1995 гг. (вступили в силу с января 1996 г.). Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила но контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям. [c.217]
Развитие операций с векселями, укрепление доверия участников расчетов к векселям как средству обеспечения коммерческого кредита позволило изменить схему вексельного оборота. Банк стал контролировать вексельный оборот, предоставляя гарантии либо в качестве акцептанта переводного векселя, либо в качестве авалиста (вексельного поручителя) по простому векселю. Имея на руках акцептованный банком вексель, векселедержатель может оплатить им собственные обязательства. При этом у контрагента векселедер- [c.152]
То обстоятельство, что сторонники свободной школы, особенно французские, уделяли столь большое внимание аргументации, позаимствованной у банковской школы, заставляло усомниться в их правоте. Весьма существенная часть сторонников свободы отрицала количественную теорию денег и поддерживала идеи, носившие откровенно инфляционный характер. Стоит напомнить, что, согласно утверждениям этой школы, до тех пор, пока банкноты выпускаются в ответ на "нужды торговли", а их конвертируемость не вызывает сомнений, никакой сверхэмиссии произойти не может. Именно приверженцы этой школы мысли утверждали, что коль скоро банкноты выпускаются под обеспечение краткосрочных кредитов (или, другими словами, активы эмиссионного банка представляют собой векселя "банковской массы"), их не может быть выпущено в избытке. Спрос на кредиты, и тем самым на банкноты, ограничен, таким образом, соображениями доходности заимствования. Если бы оказалось, что объемы эмиссии превысили нужды торговли, банкноты были бы возвращены при погашении кредитов, срок которых истек и которые бы более не продлевались. Эти банкноты, таким образом, автоматически исчезли бы из обращения. Весьма распространенным было и такое мнение поскольку ограничений на увеличение кредитной массы в виде торговых векселей, выписываемых при обычных торговых операциях, не существовало, было бы нелогичным устанавливать пределы на объемы всего лишь одной из форм заимствования, а именно, вексельной эмиссии. Когда банки выпускают банкноты, с помощью которых они учитывают торговые векселя, они тем самым просто изменяют форму кредитования. Поскольку векселя существовали бы при любых обстоятельствах, действия банков не приводят к увеличению суммарного объема кредита. [c.103]
В активные операции входят разнообразные ссуды вексельные, фондовые, подтоварные, бланковые. Наиболее распространенным является учет векселей. Банк покупает вексель у предпринимателя, если тот стремится превратить его в деньги еще до наступления срока платежа. При выдаче наличных денег из o6o3Ha4eHHqfl на векселе суммы удерживается учетный процент — плата за предоставление денежной суммы. При наступлении срока платежа по векселю банк предъявляет его к оплате тому, кто выдал долговое обязательство. Величина учетной ставки может сильно изменяться. Так, самая высокая учетная ставка английского банка с 15 ноября 1979 г. по 3 июля 1980 г. составила 17%. Самая низкая была на уровне 2% с 26 октября 1939 г. по 7 ноября 1951 г. [c.322]