ЛИМИТ КАССОВОЙ НАЛИЧНОСТИ —ЛИМИТ ФИНАНСИРОВАНИЯ [c.630]
ЛИМИТ КАССОВОЙ НАЛИЧНОСТИ — [c.630]
Лимит кассовой наличности — 630 [c.652]
Лимит кассовой наличности — 629 [c.657]
В кассе организации снабжения хранится лишь небольшая часть денежных средств, предназначенная для оплаты срочных и неотложных расходов, выплаты заработной платы, выдачи подотчетных сумм и т. п. Банк ведет строжайший контроль за кассовыми операциями организаций. Для расширения системы безналичных расчетов, достижения большей сохранности денежных средств, увеличения денежных ресурсов, сосредоточиваемых в руках государства, устанавливается лимит наличия денег в кассе, а также лимит их расходования на неотложные нужды. Превышать лимит кассовой наличности разрешается только в период выплаты заработной платы. Невостребованная заработная плата может храниться в кассе не более трех дней со дня получения наличных денег из Госбанка. [c.120]
В октябре число дней, в которые был превышен лимит, составило 5, а суммы превышения 20, 30, 80 и 35 гыс. руб. (итого 170 тыс. руб.). Таким образом, сверхлимитная кассовая наличность достигла 170 тыс. руб. 5 = 34 тыс. руб. [c.453]
Организация наличноденежного оборота на предприятиях контролируется Государственным банком. Каждое из них обязано расходовать наличные деньги по целевому назначению и своевременно сдавать банку поступающие в их кассы деньги. Для предприятия устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Банк следит за соблюдением правил ведения кассовых операций. [c.273]
Предприятия представляют свои кассовые планы банку за две недели до начала очередного квартала. Эти планы согласовываются и в последующем, служат основой для получения хозорганами наличных денег и выдачи их из касс предприятий. Каждому из них банк устанавливает лимит хранения наличных денег в кассе. [c.314]
На основании кассовой заявки учреждение банка устанавливает организации лимит остатка наличных денег в кассе. Все денежные средства сверх этого лимита сдаются в банк. Устанавливается также лимит расхода наличных денег из выручки на месте. [c.262]
КАССОВАЯ НАЛИЧНОСТЬ - деньги, находящиеся в кассах организаций, кредитных и других учреждений. Ежедневный остаток кассовой наличности лимитируется. Лимиты остатков наличных денег устанавливаются руководителями организаций по согласованию с банком, обслуживающим данную организацию. Наличность, превышающая установленный лимит, сдается в банк для зачисления на соответствующие счета. Исключение составляют деньги, предназначенные для выдачи оплаты труда и стипендий. Организации имеют право хранить их в сво- [c.157]
Операции предприятия, связанные с наличным денежным оборотом, носят название "кассовые операции". Наличные денежные расчеты предприятия могут осуществляться как за счет денежных средств, полученных из касс банков, так и за счет денежной выручки, полученной от реализации товаров, работ, услуг, а также других кассовых поступлений. Сумма наличных платежей одному юридическому или физическому лицу в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам, ограничена соответствующими нормативами. Предприятиям, которые осуществляют наличные денежные расчеты, устанавливается также лимит остатка наличных денежных средств в кассе на конец рабочего дня. Наличная денежная выручка предприятий может использоваться ими для обеспечения хозяйственных нужд или выплаты заработной платы персоналу во всех ее формах. [c.33]
Сумма наличных денег, которая может находиться в кассе на конец рабочего дня, определяется лимитом, устанавливаемым банком по согласованию с предприятием. Лимит кассового остатка каждому предприятию определяется индивидуально банком с помощью расчета по форме № 0408020, утвержденной Положением Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ и при необходимости может быть пересмотрен. Расчет лимита остатка кассы подписывает руководитель и главный бухгалтер предприятия. Этот расчет предприятие должно представить в обслуживающий его банк. [c.63]
Выручка розничного предприятия обязательно сдается в банк на специальный ссудный счет, а предприятий общественного питания— на расчетный счет. Установлен строгий лимит расхода наличных денег из кассовой выручки (на выдачу заработной платы, прием стеклянной посуды и т. п.). Инкассаторы банка объезжают торговую сеть и собирают выручку в специально подготовленных сумках. До получения выписки банка о зачислении выручки делается запись [c.353]
При покупках товарно-материальных ценностей в организациях розничной торговли продавец обязан выдать покупателю (а покупатель вправе потребовать от продавца) кассовый чек и товарный чек (накладную), формы и содержание которых регламентируются Федеральным законом от 21.11.96 г. № 129-ФЗ О бухгалтерском учете и постановлением Правительства РФ от 29.07.96 г. № 914 Об утверждении порядка ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость предельный лимит расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами по одному платежу периодически устанавливается Правительством РФ, при этом под термином один платеж следует понимать (в соответствии с письмом Центробанка РФ от 16.03.95 г. № 14-4/95) сумму платежа одного юридического лица другому в один день по одному или нескольким денежным документам (кассовому чеку и товарному чеку) в пределах установленных лимитов (на дату издания настоящего пособия действует лимит одного платежа , установленный поста- [c.445]
В кассах предприятий наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банками ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме № 0408020 Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу . [c.347]
Организации могут получать наличные деньги с валютных счетов в банках. Для учета операций с наличной иностранной валютой создается специальная касса. Бухгалтерский учет кассовых операций в иностранной валюте ведется в общем порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Материально ответственным лицом, ответственным за учетное отражение движения валюты, является кассир. С ним заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассам устанавливается лимит в иностранных валютах. Организации получают валютные средства для оплаты служебных командировочных расходов. Выплата и расходование валюты на другие цели запрещается (исключение из общего порядка предусмотрено только для туристических фирм). [c.360]
Учет денежных средств в кассе осуществляется в соответствии с положением Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации , утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.93 г. № 40. По этому положению наличные деньги организации хранятся в ее кассе в пределах установленного лимита. Лимит устанавливается банком по согласованию с руководителем организации. [c.343]
Приобретение за наличные деньги товаров рыночного фонда. Государственным предприятиям непродовольственные товары могут продаваться магазинами, торгующими этими товарами, без зачета в установленный для предприятий лимит мелкого опта, с выдачей получателям копии товарного чека или погашенного кассового чека, но на сумму не более 100 руб. единовременно. Продажа предприятию товаров в указанном порядке из одного магазина более одного раза в течение дня запрещена. [c.57]
Для сберегательных касс Л- к. н. представляет собой предельную сумму денежной наличности, к-рая может оставаться у них после окончания операционного дня. В отношении сберкасс р-на или города устанавливается Госбанком по согласованию с центральной сберегательной кассой. Определяется, как правило, в размере 40—50% среднедневного кассового оборота по расходу, что соответствует нормальной потребности в наличных деньгах для работы сберкассы на первые часы операционного дня. В тех случаях, когда по условиям связи подкрепление денежной наличности затруднено, а также накануне массовой выплаты выигрышей, пенсий, пособий, лимит повышается. [c.630]
При проведении аудита кассовых операций обнаружено, что 16 июля отчетного года предприятием были выплачены начисленные денежные средства сторонней организации за ремонт автомобиля в размере 15000 руб. Накануне кассиром были получены наличные деньги в банке для оплаты хозяйственных расходов и оприходованы в кассу предприятия. Остаток денежных средств в кассе на конец дня 15 июля составил 23 000 руб. при утвержденном лимите, в 10 000 руб. [c.31]
Лимит остатка денег в кассе устанавливается обслуживающим банком всем предприятиям независимо от организационно-правовых форм и сферы их деятельности, осуществляющим налично-денежные расчеты, в соответствии с порядком ведения кассовых операций в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия, особенностей деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также необходимости ускорения оборачиваемости денег. [c.37]
Лимит остатка денег в кассе устанавливается обслуживающим банком всем предприятиям независимо от организационно-правовых форм и феры их деятельности (включая бюджетные), осуществляющим на-лично-денежные расчеты, в соответствии с порядком ведения кассовых операций в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня с учетом среднедневной выручки и расхода наличными деньгами (кроме расходов на оплату труда и социально-трудовые выплаты), особенностей деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также необходимости ускорения оборачиваемости денег, своевременного поступления их в кассу банка, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. [c.212]
Все гос., кооперативные и общественные предприятия, орг-ции и учреждения обязаны сдавать поступающие к ним наличные деньги в кассы Госбанка или в ближайшее предприятие Мин-ва связи. Они могут оставлять в своих кассах наличные деньги из выручки для оплаты неотложных нужд и иметь кассовые остатки ( лимит кассы ) в размерах и в порядке, устанавливаемых Госбанком, к-рый руководствуется в этом отношении нормами, утвержденными пр-вом (см. Нормы расходования наличных денег из выручки). Торговым и нек-рым другим предприятиям разрешается расходовать (также в регулируемых размерах) деньги из выручки на выплату зарплаты, на заготовку и закупку с.-х. продуктов, на скупку вещей у населения. [c.208]
Установленные банками лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщаются каждой предпринимательской фирме. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе фирмы, например, в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.п.), а также в соответствии с договором банковского счета. [c.147]
Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т. д.), а также в соответствии с договором, заключенным с учреждениями банков. [c.241]
Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет Контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет [c.167]
В этом споре более убедительным нам представляется мнение Л.Г. Ефимовой и О.М. Олейник, тем более что в соответствии с банковскими правилами деньги клиента не признаются собственными средствами банка. Находящимися на счете денежными средствами распоряжается владелец счета. Однако это его право несколько ограничено банковским законодательством, в частности правилами о преобразовании безналичных денег в наличные и обратно. Поэтому банки обязаны подписывать с клиентами, заключающими договор банковского счета, соглашения о лимите кассовой наличности и периодически проверять соблюдение этого лимита15. В остальном клиент — владелец счета — свободен в рапоряже-нии денежными средствами, находящимися на счете. [c.86]
Невыданная в установленный срок оплата, как и денежная наличность, превышающая установленный лимит хранения наличных денег в кассе, сдается в банк по специальному объявлению на взнос наличных денег. Банк, приняв деньги, выдает кассиру квитанцию, которая служит основанием для оформления расходного кассового ордера. Расходные кассовые ордера также подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью оплачено . [c.345]
РАЙОННЫЕ РАСЧЕТНЫЕ КАССЫ ГОСБАНКА СССР — кассы по кассово-расчетному обслуживанию предприятий, организаций и учреждений в тех районных центрах, где нет отделений банка. Открываются с разрешения Правления Госбанка. Имеют самостоятельный баланс, подчинены патронирующему учреждению Госбанка. Круг их операций ограничен. В функции Р. р. к. входят прием и выдача денег хранение ценностей кассовое исполнение бюджета ведение операций по текущим счетам и расчетным субсчетам перевод средств через соответствующий филиал в др. учреждения банка. Кредитование хозяйственных организаций производится учреждением банка, в подчинении к-рого находится районная касса. Р. р. к. не имеют резервных денежных фондов. Максимальный остаток (лимит) наличных денег в кассе устанавливается учреждением банка, к-рому касса должна перечислять излишки кассовой наличности сверх установленного лимита. [c.259]
Информация о всех фактах поступления и выдачи наличных денег обобщается в кассовой книге, записи в которую производятся в хронологической последовательности по мере совершения кассовых операций. ОАО "Машиностроитель" имеет только одну кассовую книгу. Обслуживающим отделением банка в 200х г. установлен лимит остатков денежных средств в кассе ОАО "Машиностроитель" в сумме 5000 руб. [c.20]
Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые операции и бывают приходные и расходные. Сумма собственной потребности определяется предприятием самостоятельно. После утверждения банк является кассовым нормативом — нормой расходования наличных денег из выручки данного предприятия. Лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки — кассовые нормативы, позволяющие рационально организовать денежное обращение, исключить встречные перевозки, обеспечить своевременность расчетов наличными. Соблш -дение требования двойной записи по счетам достигается разнохарактерностью счетов, участвующих в бухгалтерских проводках по зачислению выручки [c.138]
ЭМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ —операции по выпуску денежных знаков и ценных бумаг. Эмиссию денежных знаков производят казначейства и эмиссионные банки. Социально-эко-номич. природа Э. о. различна при капитализме и при социализме. Империалистич. гос-ва часто используют эмиссию бумажных денег в целях финансирования гонки вооружений, подготовки и ведения войн Эмиссия ценных бумаг осуществляется гл. обр. акционерными компаниями и банками и служит важным средством получения высоких прибылей финансовой олигархией. Одним из видов Э. о. является выпуск облигаций государственных займов В условиях современного капитализма эти операции получили широкое развитие в связи с почти хронич. дефицитностью бюджетов буржуазных гос-в. В социалистич. странах операции по выпуску денежных знаков служат средством планомерного обеспечения оборота необходимым количеством наличных денег. Эмиссия ценных бумаг ограничивается только выпуском государственных займов, к-рые в настоящее время не играют сколько-нибудь значительной роли в доходах социалистич. гос-ва. В СССР эмиссию денег осуществляет Госбанк. Э. о. заключаются в оперативном, ежедневном централизованном регулировании массы денег в обращении путем их выпуска (эмиссии) или изъятия, размеры к-рых определяются кассовым планом Госбанка СССР (см.). Но и в тех случаях, когда в целом по стране кассовым планом предусматривается равенство поступлений денег в кассы Госбанка и их выдач, у отдельных учреждений банка выдачи могут превышать поступления или поступления превышать выдачи. В первом случае возникает необходимость пополнения оборотной кассы, а во втором образуется избыток денег. Для централизованного маневрирования эмиссионными ресурсами и своевременного пополнения оборотных касс одних учреждений банка и изъятия денег из др. оборотных касс в учреждениях Госбанка с разрешения Правления создаются резервные фонды денежных билетов и металлич. монеты. В оборотной кассе (см.) учреждения банка могут иметь строго ограниченное лимитом количество денег. В масштабе всей страны лимит устанавливается Советом Министров СССР, в пределах к-рого Правление Госбанка утверждает лимиты для республиканских контор, а последние — для подведомственных им учреждений Госбанка. Выпуск денег в обращение осуществляется на основе эмиссионных разрешений (см.). Для обеспечения своевременных платежей наличными деньгами Правление Госбанка может перераспределять кассовые ресурсы межд> учреждениями банка путем [c.628]
Юридическим лицам (кроме кредитно-банковских учреждений) запрещено хранить в кассе большие суммы наличных (за исключением дней выдачи заработной платы работникам). Максимально допустимая сумма наличных денег (кассовый лимит) определяется договором, заключаемым между предприятием и обслуживающим его банком. Организации не могут использовать в расче- [c.154]