Возможность быстрого превращения активов предприятий, организаций, банков в денежные средства для своевременного погашения своих обязательств, задолженности (пассивов) важнейший показатель и характеристика предприятия, по которой судят о стабильности и эффективности его деятельности. Л. означает безусловную платежеспособность предприятия и предполагает постоянное равенство активов обязательствам как по общей сумме, так и по срокам наступления и образования. В банковской деятельности Л. является важнейшим условием нормального функционирования банков. Для этого банковский персонал должен обеспечивать постоянную готовность выполнить все обязательства перед клиентами по срокам их наступления. Главными причинами необеспечения Л. являются наличие дебиторской задолженности, низкая эффективность финансово-хозяйственной деятельности, нарушение обязательств перед клиентами, замедление оборачиваемости оборотных средств, накопление избыточных товарных запасов. [c.150]
Совета Федерации и Правительства Российской Федерации, для разработки согласованного варианта основных характеристик федерального бюджета исходя из рекомендаций, изложенных в заключении Комитета по бюджету, Комитета по экономической политике и заключении Комитета Совета Федерации по бюджету, налоговой политике, финансовому, валютному и таможенному регулированию, банковской деятельности [c.164]
Важнейшими показателями статистики банковской деятельности являются число вкладов, общая сумма вкладов и средний размер вклада. Значительное место в этой группе занимают показатели остатка вкладов на душу населения и на конец периода средний срок хранения вкладного рубля, средний срок хранения вклада, коэффициенты прилива и оседания вкладов. Известный интерес в этой области представляют характеристики просроченной задолженности, средние показатели срока кредита, числа оборотов всех ссуд за период, остатка задолженности по всем ссудам. [c.22]
Банковская статистика — отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку ее результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты. [c.287]
Раздел I посвящен характеристике банка как элемента банковской системы. В этом разделе раскрываются сущность банка и содержание банковской деятельности, показаны место центрального банка в банковском секторе и взаимодействие между денежно-кредитными институтами. В данном разделе охарактеризованы правовые и экономические основы деятельности коммерческих банков, комментируются законы, регулирующие деятельность банковской системы. [c.10]
В учебнике появились новые параграфы и главы. В частности, раздел I дополнен новым параграфом, в котором рассматриваются основные направления деятельности Центрального банка Российской Федерации и его взаимодействие с коммерческими банками, содержание банковской деятельности и сопутствующие ей разнообразные риски. В этом же разделе представлена новая глава, посвященная регулированию взаимоотношений банка с клиентами, даны их характеристика и классификация, а также показано содержание договоров кре- [c.11]
Важным разделом анализа собственных средств является анализ УФ банка. Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста УФ. На основании расчета данного показателя выявляют статус банка, темпы экспансии банковской деятельности. Для расчета темпа прироста уставного фонда используют следующие формулы, % [c.51]
В перечисленных функциях достаточно полно выражается экономическая сущность банковской деятельности в условиях современной экономики. Даже краткая характеристика этих функций позволяет сказать, что коммерческий банк — это предприятие особого рода, основой деятельности которого является мобилизация временно свободных денежных средств отдельных хозяйствующих субъектов и населения с целью предоставления их в ссуду, а также предоставление иных услуг в рамках посредничества на финансовых рынках. [c.546]
Так или иначе, фактическое значение норматива достаточности капитала банков, по мнению надзорных органов, является важнейшей характеристикой финансового состояния, а тем самым и качества их управления. Действительно, существующие методики позволяют учитывать при расчете этого норматива многие риски банковской деятельности. Тем не менее в 1998 г. среди разорившихся банков немало было и таких, к которым у ЦБ РФ не было претензий в плане достаточности капитала. Кстати, такие явления наблюдаются не только в России. Установление разными странами индивидуальных норм достаточности банковского капитала, как свидетельствует практика, не обеспечивает стабильности международной финансовой системы и более справедливой конкуренции. Вопрос о минимально необходимой величине (стандарте) этого норматива является дискуссионным. [c.256]
Рекламировать банковские услуги гораздо сложнее, чем любой другой вид продуктов. Здесь есть много ловушек, в которые легко угодить. Основное отличие банковских операций от всех других состоит в том, что их, образно выражаясь, далеко не всегда можно ощутить с помощью пяти имеющихся у человека органов чувств, нельзя сфотографировать или изобразить предметно. Не случайно в рекламе банков рекламисты вынуждены часто демонстрировать образы, так или иначе передающие характеристики и особенности этого специфического вида товара — банковских услуг. Диапазон таких предметных образов чрезвычайно велик от аксессуаров банковской деятельности (чеки, пластиковые карты, векселя, наконец, просто деньги) до цветов и животных, выступающих в банковской рекламе в качестве средств иносказания. [c.77]
Итак, динамичное развитие банковской системы страны определяется потребностью в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов их деятельности. [c.287]
Высокая доля собственных средств (раздел III баланса) в валюте баланса обычно рассматривается как позитивная характеристика финансового положения коммерческой организации. Однако здесь также нет жестких количественных критериев. Устойчиво высокая доля собственных средств может, в частности, являться следствием нежелания или неумения использовать банковские кредиты. Вряд ли это можно считать разумным и целесообразным, поскольку таким образом ограничиваются возможности финансирования хозяйственной деятельности, что в свою очередь приводит к искусственному сдерживанию роста объемов производства и прибыли. [c.251]
Содержание пояснительной записки, отдельные показатели которой упоминались в главе 2 книги, трактуется этим приказом достаточно широко и предполагает не только аналитическую расшифровку традиционных бухгалтерских категорий, таких, как кредиторская и дебиторская задолженность, характеристика основных и оборотных средств, платежеспособность, взаимоотношения с бюджетом и учреждениями банковской системы и т. п., но и включение новых аспектов финансово-хозяйственной деятельности, не являющихся в буквальном смысле бухгалтерскими (природоохранная деятельность, научно-технический уровень продукции, рынки сбыта и др.). [c.263]
Первый раздел дается общая характеристика предприятия. В нее входят наименование предприятия его почтовый и юридический адрес банковские реквизиты подчиненность предприятия основной вид деятельности организационно-правовая форма предприятия и форма собственности с указанием доли (в процентах) государства или субъекта Федерации в капитале. Кроме того, в общей харак- [c.187]
Банковская отчетность — это единая система количественных характеристик и показателей, отражающих финансовое и имущественное положение кредитной организации и результаты ее деятельности на отчетную дату. [c.740]
Юридические аспекты в раскрытии сущности банка имеют под собой лишь частичное основание, они лишь приближают к раскрытию его сути. Как отмечалось ранее, банковские операции в силу своей конкретной формы и содержания не могут быть взяты за основу характеристики сущности банка как единого целого. Для этого следует обращаться не к операциям как таковым, раскрывающим деятельность отдельного банка, а к макроуровню отношений банка с хозяйством, не к описанию его деятельности посредством перечисления выполняемых операций, а к качественной стороне, проявляющейся на макроуровне, синтезирующей деятельность банков в их совокупности и в многообразии выполняемых операций. Операции как деятельность являются проявлением сути, а не самой сутью. [c.309]
План финансового оздоровления носит комплексный и унифицированный характер. Он составляется по определенной форме. Прежде всего дается общая характеристика предприятия. В нее входят наименование предприятия, его почтовый и юридический адрес, банковские реквизиты, подчиненность вышестоящей организации, основной вид деятельности, организационно-правовая форма и форма собственности с указанием доли в процентах государства или субъекта Федерации в капитале. Кроме того, в общей характеристике предприятия указываются дата его регистрации, номер регистрационного свидетельства и наименование органа, зарегистрировавшего предприятие в виде схемы приводится организационная структура, а также наименование всех его структурных подразделений и дочерних компаний указывается наименование и адрес налоговой инспекции, контролирующей предприятие. [c.285]
Изучение финансового состояния группы предприятий охватывает более широкий круг вопросов, чем по отдельному предприятию. Подробно анализируется выполнение финансового плана как по привлечению и использованию финансовых ресурсов внутри системы, так и по выполнению обязательств перед государственным бюджетом и использованию бюджетных ассигнований. Наряду с характеристикой выполнения финансового плана дается также оценка выполнения кредитного плана. Для этого задолженность по видам банковских ссуд сопоставляется с лимитами кредитования. Если оказывается, что лимиты не использованы, то устанавливаются причины этого. Далее выясняется, по вине каких именно предприятий ухудшились показатели выполнения кредитного и финансового планов и за счет каких было достигнуто улучшение финансовой деятельности и финансовых результатов. С этой целью используются материалы анализа финансового состояния отдельных предприятий. В сводных отчетах приводятся средние данные, отражающие излишек или недостаток собственных оборотных средств, отклонение нормируемых средств от нормативов, товары отгруженные, под к-рые не получен банковский кредит, вложения оборотных средств в капитальный ремонт и др. Поэтому для анализа необходимо группировать предприятия по уровню этих показателей и особо изучать данные тех предприятий, где отклонения от плана наиболее велики. Для целей подобного анализа используются расшифровки нек-рых обобщенных показателей сводного отчета, даваемые в справках к балансу и в специальных формах, содержащих группировки финансовых показателей. Так, для характеристики обеспеченности совнархоза и отдельных его предприятий собственными оборотными средствами используется специальная форма (№ 2-св), входящая в состав сводного годового отчета. В ней выделяются предприятия, имеющие излишек собственных оборотных средств. [c.41]
ГОДОВОЙ КРЕДИТНЫЙ ОТЧЕТ ГОСБАНКА СССР составляется учреждениями Госбанка за истекший календарный год. В отчете отражаются состояние экономич. работы и банковского контроля рублем, кредитование отдельных отраслей х-ва, степень обеспеченности выданных кредитов, организация расчетов в х-ве. В разделе об экономич. работе и контроле за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий и хозяйственных организаций указываются проведенные в отчетном году мероприятия, направленные на улучшение работы предприятий, снижение себестоимости продукции, увеличение накоплений, укрепление хозрасчета и режима экономии, усиление платежной дисциплины. В частности, дается характеристика эффективности применения кредитных и расчетных санкций к плохо работающим предприятиям и освещается практика льготного кредитования хорошо работающих предприятий. В отчете показываются кредитные и расчетные взаимоотношения с х-вом. По основным видам кредита и отдельным отраслям анализируются изменения в структуре кредитных вложений за истекший год. Кроме того, указываются состояние запасов товарно-материальных ценностей у кредитуемых предприятий, причины, образования сверхнормативных запасов материальных ценностей и перечисляются приня- [c.281]
При анализе исполнения кредитного плана фактическая задолженность хозяйственных организаций или отраслей по отдельным видам ссуд и объектам кредитования сопоставляется с утвержденными по плану кредитами. Так, анализ по ссудам под товарно-материальные ценности и сезонные затраты осуществляется с учетом выполнения планов произ-ва, товарооборота, закупок с.-х. продукции, материально-технического снабжения и планов поставок товаров пром-стыо в торговую сеть. При этом устанавливается, насколько рост задолженности по данному виду ссуд соответствует росту произ-ва и товарооборота, и определяются причины, повлиявшие на изменение задолженности. Особое внимание учреждения Госбанка уделяют проверке задолженности под товарно-материальные ценности, кредитуемые без ограничения лимитами. Материалами для анализа служит отраслевая статистическая отчетность Госбанка, а также плановые и отчетные данные хозяйственных организаций. В материалах анализа содержится краткая характеристика выполнения основных показателей хозяйственных и финансовых планов. На основе данных анализа учреждения Госбанка разрабатывают меры, направленные на обеспечение выполнения кредитного плана в течение предстоящего планового периода. С этой целью даются конкретные предложения по усилению контроля за деятельностью отдельных предприятий, укреплению хозрасчета, улучшению организации кредитования и расчетов, повышению эффективности применения банковских санкций и отдельных мер кредитного и расчетного воздействия. Анализ исполнения кредитного плана позволяет осуществлять действенный контроль за соблюдением кредитной дисциплины. [c.592]
С переходом к рынку произошло изменение количественных и качественных характеристик финансовых ресурсов кредитных организаций. В настоящее время размер финансовых ресурсов, являющихся основной составной частью собственных средств кредитных организаций, непосредственно влияет на их деятельность, поскольку, во-первых, для ведения банковских операций, открытия филиалов и отделений кредитная организация должна выполнить требования Центрального банка РФ к размеру собственных средств во-вторых, величина финансовых ресурсов-учитывается при определении лимитов по инвестициям и ссудным операциям в-третьих, объем финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям. [c.201]
Одну из наиболее удачных, на наш взгляд, характеристик кредитной кооперации дал советник Банка России И.Л. Бубнов. В статье В России возрождается кредитная кооперация он заявил В многообразии существующих в мире банковских систем особое место занимает кредитная кооперация, действующа s на классических принципах кооперации - взаимопомощь, взаимная ответственность по обязательствам, самоуправление . К данному высказыванию можно добавить, что также основными отличиями кооператива от банка является ограничение деятельности кооператива кругом своих пайщиков и мелкими размерами выдаваемых займов. [c.232]
Наряду с характеристикой счетов необходимо пользоваться нормативными документами Центрального банка Российской Федерации по совершению банковских операций, а также положениями (порядком) учета по отдельным участкам деятельности кредитных организаций, изложенными в приложениях к настоящим Правилам. [c.72]
Аудит банковский проводится по таким направлениям, как формирование и использование уставного капитала, фондов и других денежных средств банка характеристика финансовых результатов, включая формирование и использование прибыли ликвидность и платежеспособность кредитные ресурсы банка и эффективность их использования процентная политика банка экономические нормативы деятельности банка учетная политика и состояние бухгалтерского учета проведение расчетных операций с иностранной валютой. [c.35]
Пример. Ожидаемые потери по кредитному договору определены банком в размере 3%. Это означает, что при предполагаемом многократном предоставлении банком кредита независимым друг от друга заемщикам с аналогичными характеристиками кредитоспособности, в аналогичных условиях деятельности заемщиков и банка, ожидается, что в среднем в трех случаях из ста кредит не возвращается. Величина ожидаемых потерь определяется банковскими аналитиками на основании собственных оценок, основанных на имеющихся статистических и иных данных. При этом необходимо учитывать, что результат не свободен от субъективизма даже тогда, когда он получен только на основании статистических данных по установленных правилам расчета. В этом случае играет роль субъективизм тех, кто определял эти правила. [c.13]
При характеристике сдвигов в сфере банковских услуг зарубежные специалисты наиболее часто упоминают именно консультационные услуги. Они относятся к так называемым внебалансовым операциям, которые в последнее время представляют собой новые источники роста экономического потенциала кредитных организаций. Такие услуги не выражаются в предоставлении кредита и тому подобных операциях и не ведут к росту активов или пассивов, т.е. находятся вне баланса , а оплачиваются в форме гонорара или комиссий. Кстати, консультирование сегодня относится за рубежом к наиболее высокооплачиваемым видам профессиональной трудовой деятельности. В зарубежной банковской практике доходы от оказания нетрадиционных услуг, к которым относятся и консультационные услуги, составляют в среднем 15-28% банковских доходов. [c.241]
При изложении мирового опыта большое внимание уделено практическим аспектам функционирования мирового валютного рынка, рынка ссудных капиталов, ценных бумаг, золота, еврорынка. Рассматриваются традиционные и новейшие методы банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности. Изучаются элементы национальной и мировой валютной системы, функциональные формы мировых денег, факторы, влияющие на валютный курс. Анализируются основные этапы развития мировой валютной системы, структурные принципы Ямайской и Европейской валютных систем. Дана характеристика платежного баланса, его структуры, методов погашения сальдо и регулирования основных статей. Освещаются формы валютной политики, мировой опыт применения валютных ограничений и перехода к конвертируемой валюте. [c.5]
Важно рассматривать банковскую деятельность не только саму по себе, но и в увязке с общеэкономическими показателями. Банк, работая в сфере обмена, не отгорожен китайской стеной от народного хозяйства, воспроизводственного процесса в целом. Его роль поэтому невозможно представить изолированно от влияния на экономику в целом, от того, как банки, предоставляя свой продукт, помогают хозяйству в его развитии. Было бы, например, проблематичным рассматривать роль банка с позиции только массы платежных средств, предоставляемых на макро- и микроуровнях. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Выпуск платежных средств - важная характеристика банковской деятельности. Однако с позиции оценки роли банка здесь вряд ли можно ставить точку. Эмитирование платежных средств имеет по крайней мере две стороны их масса оказывает огромное влияние на стабильность денежной единицы и на эффективность производства и обращения продукта. [c.320]
В настоящее врем ) продолжаются создание новых акционерных банков, расширение капитала функционирующих и преобразование паевых банков в акционерньш, сопровождаемое эмиссией акций банков. Последние обладают наиболее привлекательными инвестиционными характеристиками высокой доходностью, надежностью и ликвидностью. Акции банков приносят их врадельцам довольно высокие дивиденды. Банковская деятельность достаточно жестко контролируется Центральным банком РФ и является объектом тщательного анализа других заинтересованных организаций. Байки постоянно публикуют результаты своей финансовой деятельности, отчетные балансы, отчитываются перед Центральным банком РФ по широкому кругу показателей. Это позволяет проводить объективною рейтинговую оценку их работы, что повышает надежность банковских акций. [c.197]
Банковское и кредитное дело в России ведет начало с XVIII в. и в настоящее время оно находится на стадии возрождения. В Российской Федерации на текущий момент зарегистрировано около двух тысяч банков, деятельность которых нуждается в статистической информации, характеристике и оценке ее результатов. [c.448]
Существующие методики оценки инвестиционного климата разнообразны. В ряде стран, например в Японии, используют описательные способы без какой-либо количественной оценки. Однако чаще всего прибегают к использованию количественных характеристик. С этих позиций весьма авторитетными выглядят оценки журнала "Еиютопеу", получаемые на основе опроса специалистов крупнейших банков. Им предоставляют статистические данные, характеризующие тот или иной фактор инвестиционного климата в стране. Оценка проводится по девяти экономическим, политическим и финансовым показателям, совокупность которых и формирует окончательный результат. Учитываются макроэкономические прогнозы, значения различных рисков (невозврата кредитов, неплатежей, национализации и конфискации имущества и др.), показатели кредитоспособности, особенности банковской политики, роль государства во внешнеэкономической деятельности. Опрос экспертов проводится дважды в год — в марте и сентябре. [c.22]
Деловая активность КБ (табл. 24). Данная группа показателей служит измерителем уровня эффективности деятельности банка на финансовом рынке. Характеристика возможностей КБ по эффективному использованию активов (табл. 24 — К ) отражается в размере прибылеприносящих активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала. Различное повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эскалации деловой активности КБ и расширении собственной рыночной ниши (при оценке тенденции обращать особое внимание на динамику уровня проблемных кредитов — стр. 11 активов баланса). Снижение доли активов, приносящих доход ниже 0,7, свидетельствует о том, что будущее банка может выглядеть весьма проблематичным. Резкие изменения тренда Kg свидетельствуют о несбалансированной структуре доходных операций банка. [c.566]
РЕКАПИТАЛИЗАЦИЯ (от лат. re - повторное действие) -термин используется, как правило, при характеристике деятельности банковского сектора экономики и означает восстановление уставных капиталов банков и других кредитных организаций. В России в 1999 г. было создано агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Одно из направлений деятельности агентства - оказание выборочной помощи банкам, оказавшимся в трудном финансовом положении после кризиса банковской системы в 1998г. Принципы деятельности АРКО определены Банком России. [c.476]
История возникновения и развития банков. Банк и его функции. Принципы деятельности коммерческих банков. Банковская прибыль. Орга-низационое устройство банка. Характеристика банков. Виды банков. [c.24]
ЦБ РФ устанавливает экономические нормативы для банков и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создании системы безопасности на случай возникновения убытков. Система экономических нормативов направлена на обеспечение устойчивого функционирования каждого отдельного банка и стабильности всей банковской системы. В Законе приводится подробный перечень таких нормативов, даютря их определения и характеристики (ст. 62-73). Содержание 14 обязательных нормативов уточняется в Инструкции ЦБ РФ О порядке регулирования деятельности банков № 1 от 1 октября 1997 г., а также после- [c.194]
Современный синтез теории риска включает в себя многочисленные его характеристики, связанные преимущественно с практическими аспектами ее использования в разнообразных видах экономической деятельности — страховом бизнесе, банковском деле, инвестициях и т.п. В финансовом менеджменте наиболее широкое использование получили такие теории риска, как "современная портфельная теория" (Марковица, Тобина и др.), модель оценки стоимости финансовых активов (Шарпа, Линтне-ра, Моссина и др.), модель оценки стоимости опционов (Блэка, Скоулза, Мертона и др.) и ряд других (эти теории подробно рассматриваются в соответствующих разделах данной Энциклопедии). [c.128]
На основе анализа новых экономич. явлений, порождённых господством монополий на рубеже 19—20 вв., Ленин в 7—10-й главах даёт обобщающую характеристику империализма, его определение (гл. 7), к-рое включает пять осн. экономич. признаков Империализм есть капитализм на той стадии развития, когда сложилось господство монополий и финансового капитала, приобрел выдающееся значение вывоз капитала, начался раздел мира международными трестами и закоптился раздел всей территории земли крупнейшими капиталистическими странами (там же, с. 387). Исходный пункт этого определения — образование монополий на основе концентрации произ-ва. На этой основе и из неё рождаются все другие формы монополии — монополия банковская, господство кучки монополистов в экономике и политике своих стран, монополия нескольких богатейших стран, обеспечивающих себе путём вывоза капитала эксплуатацию других народов, международные монополии, отражающие ноны уровень концентрации капитала и произ-ва и, наконец, — монопольное господство нескольких великих держав над народами мира. Т. о., ленинское определение раскрывает всеобъемлющий характер господства монополий, охватывающего различные сферы жизни и деятельности, и глубокую внутреннюю связь всех экономич. признаков империализма. В этом определении Ленин ограничивается, как он сам это оговаривает, только основными чисто экономич. понятиями, оставляя пока в стороне его политич. сторону — историч. место и ... отношение империализма и двух ос-нонных направлений в рабочем движении (там же). ... Понимаемый в указанном смысле, — отмечает Ленин, — империализм представляет из себя, несомненно, особую стадию развития капитализма (там же). Сделав этот важнейший в теоретич. и практич. отношении вывод, Ленин полемизирует с Каутским, выступавшим против ленинского понимания империализма, как определённой ступени экономич. развития, и заявлял, что под империализмом надо понимать определённую политику, предпочитаемую финанс. капиталом. Ленин показал, что определение Каутского является неверным и немарксистским и что оно служит основой целой системы взглядов, разрывающих по всей линии н ( марксистской теорией и с марксистской практикой... (там же, с. 390). Каутский отрывает политику империализма от его экономики, полагая, что господство монополий в экономике совместимо с ненасильственной, неимпериалистич. политикой. Глубокие противоречия империализма не раскрываются, а затушёвываются. Получается, как отмечал Ленин, ... буржуазный реформизм вместо марксизма (там же). Разрывом с марксизмом является и теория ультраимпериализма Каутского, разоблачению к-рой Ленин уделил большое внимание. В критике этой теории Ленин исходит из действия открытого им закона неравномерного развития капитализма, к-рое усиливается в условиях империализма финансовый капитал и тресты не ослабляют, а усиливают различия между быстротой роста разных частей всемирного хозяйства (там же, с. 394), углубляют неравномерность их развития, что [c.547]