Банковская статистика — отрасль финансовой статистики, задачи которой получение информации для характеристики выполняемых банками функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. [c.728]
Финансовое планирование на предприятиях было тесно связано с бюджетным, кредитным и кассовым планированием, а также балансом денежных доходов и расходов населения, что позволяло не допускать существе ого бюджетного дефицита и в целом обеспечивать сбалансированность движения материальных и финансовых ресурсов. [c.315]
Кассовый план (заявка). Это план оборота наличных денежных средств предприятия, который отражает поступления и выплаты денег через кассу. Своевременная выплата наличных денег характеризует денежные отношения предприятия с его работниками. Надлежащая постановка кассового планирования на каждом предприятии способствует стабилизации денежного обращения в стране. Предприятие представляет кассовую заявку в обслуживающий его банк за два месяца до начала следующего квартала. Оперативный контроль за исполнением кассового плана возложен на финансовую службу и бухгалтерию предприятия (см п.. 15.3). [c.344]
Денежно-кредитная политика в период перехода к рынку приобретает принципиально новые черты осуществляется переход от кредитного и кассового планирования к регулированию объема совокупной денежной массы, а ключевой задачей становится резкое сжатие кредита и ограничение роста денежной массы, т. е. проведение так называемой жесткой кредитно-денежной политики. [c.48]
В состав финансового отдела предприятия могут входить начальник отдела, заместитель начальника, экономисты, менеджеры, кассир, кассир-инкассатор, машинистка. Сотрудники финансового отдела предприятия выполняют, как правило, следующие виды работ финансовое, кредитное и кассовое планирование и оперативное управление реализацией планов, выписку платежных документов в адрес покупателей и контроль за их оплатой, оплату счетов поставщиков, получение и погашение кредитов, получение в банке наличных денег и выплату заработной платы и других платежей и др. [c.27]
В основе решения этой основополагающей задачи — повседневная кропотливая и целенаправленная работа сотрудников финансовой службы, связанная с оперативным финансовым и кассовым планированием с целью направлений использования учтенных, поиска и мобилизации возможных резервов роста прибыли и потенциальных финансовых и кредитных ресурсов, проведением де нежных расчетов с покупателями продукции и поставщиками товарно-материальных ценностей, выполнением обязательств перед государством по налогам и другим обязательным платежам, кредитной системой по погашению ссудной задолженности, осуществлением действенного постоянного внутрихозяйственного финансового контроля за образованием и движением финансовых потоков в соответствии с оперативным финансовым планом и рациональным расходованием денежных средств как формы [c.160]
Оперативное финансовое и кассовое планирование на предприятии [c.161]
С 1991 г. осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов кассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, территориям и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т. е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономному их использованию и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки (табл. 2.2.2). [c.50]
КАССОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ НАЛИЧНЫМИ СРЕДСТВАМИ [c.597]
Проще говоря, ведение финансового счетоводства — это кассовое планирование. [c.598]
Что означает кассовое планирование [c.598]
Кассовое планирование — это процесс оценки всех источников поступлений и расходов наличных средств в течение определенного периода в будущем. Кассовое планирование часто называют другими терминами прогнозирование наличных средств или анализ движения наличных средств, финансовое прогнозирование или анализ оборота, составление кассовых или финансовых бюджетов, а также управление наличностью. Иметь наличные средства для уплаты по обязательствам, срок которых наступает, является первой потребностью для тОго, чтобы продолжать дело. [c.598]
По существу кассовое планирование и управление наличными средствами помогают финансовому отделу определять наилучший размер ликвидности. [c.599]
Кассовое планирование обеспечивает компанию средствами для развития. Развитие компании и расширение ее деятельности обычно увеличивают поступление наличных денег в компанию. Однако предварительные расходы, которые делают возможным такой рост (например, большие вложения в основные средства), обычно ослабляют на какое-то время кассовую позицию компании< до тех пор, пока компания не начнет. получать большую прибыль. Тщательно планируя свои расходы, компания может оперировать с намного меньшими суммами наличных денег, высвобождая тем самым больше средств для использования их в расширении финансовых операций. [c.600]
Фактические поступления и платежи обычно несколько отличаются от предусмотренных в кассовом бюджете. Различия могут быть вызваны изменением факторов, влияющих на сбыт, непредвиденными изменениями методов производства или его потребностей, а также недостаточным контролем над движением наличных средств. Первые две причины являются естественными и их следует ожидать, но нет никакого оправдания для недостаточного контроля, рассматривающего кассовое планирование компании. Недостаток контроля обычно происходит из-за отсутствия информации и из-за нарушения связи, приводящих к тому, что финансовые руководители не получают сведений о том, что им следует знать о деятельности компании и ее кассовой позиции. [c.608]
ПОЛЬСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК — государственный эмиссионный банк Польской Народной Республики, кредитный и расчетный центр страны, созданный 15 янв. 1945 г. Первоначально выступал преимущественно в роли банка банков , т. е. занимался почти исключительно кредитованием др. банков. По мере расширения и укрепления социалистич. сек-гора функции его менялись в 1946 г. он перешел к прямому кредитованию предприятий ключевых отраслей пром-сти, а после реформы 1948 г. стал основным банком краткосрочного кредитования и расчетным центром страны. С 1948 г. осуществляет кредитное планирование, а с 1950 г —кассовое планирование. В 1951 г. на него возложено кассовое исполнение государственного бюджета. [c.219]
АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА — см. Кассовое планирование. [c.40]
Большое значение для укрепления Д. о. имел переход в 1930 г. к кассовому планированию. Вначале кассовые планы составлялись в качестве приложения к квартальным кредитным планам, а с IV квартала 1938 г. они стали утверждаться пр-вом в качестве самостоятельных планов и приобрели силу директив по Д. о. [c.358]
КАССОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ —одна из форм планирования денежного обращения в социалистич. странах, осуществляемая путем составления и исполнения кассового плана эмиссионного банка на основе прямого учета и регулирования движения наличных денег, проходящих через его кассы. В СССР введено в 1930 г. До этого планирование денежного обращения и регулирование количества денег в обращении осуществлялись косвенным путем, через планирование кредитов Госбанка. В результате кредитной реформы, заменившей коммерческий кредит прямым банковским кредитованием, Госбанк СССР стал основным институтом краткосрочного кредита, расчетным центром страны и органом кассового обслуживания народного х-ва. Рост безналичных расчетов и сосредоточение всех свободных денежных средств социалистич. предприятий на их счетах в Госбанке создали необходимые предпосылки для улучшения планирования денежного обращения и регулирования движения наличных денег. Благодаря К. п. создаются условия для регулирования эмиссии денег и изъятия их из обращения в соответствии с потребностями развития народного х-ва. К. п. получило развитие и в др. социалистич. странах, где оно непрерывно совершенствуется на основе использования опыта СССР. В каждой народно-демократич. стране имеются свои осо- [c.513]
Применение К. к. было вызвано ограниченным обобществлением х-ва и недостаточным уровнем народнохозяйственного планирования. Однако, в результате социалистич. обобществления основных средств произ-ва природа К. к. (как и банковского) коренным образом изменилась. В СССР К. к. оказывали друг другу преимущественно государственные и кооперативные промышленные и торговые предприятия. Банки осуществляли контроль за взаимным кредитованием хозяйственных организаций с помощью операций по учету и залогу они регулировали размер К- к., его направление, сроки и процентную ставку. К. к. наряду с банковским способствовал росту и укреплению социалистич. уклада х-ва он использовался для ограничения и вытеснения капиталистич. элементов, для внедрения в работу предприятий принципов хозрасчета и платежной дисциплины. В условиях многоукладной экономики К. к. пользовались и капиталистич. предприятия. Частный капитал мог через К. к. перекачивать нек-рую часть ресурсов из социалистич. сектора х-ва. Поэтому Советское государство через банковскую систему осуществляло жесткий контроль за коммерческим кредитованием. Учет банками частных векселей, выданных государственным и кооперативным организациям, резко ограничивался. К. к. в СССР сыграл положительную роль в восстановительный период его использование помогло мобилизовать дополнительные к банковским кредитам денежные ресурсы для восстановления х-ва. Но его применение имело и существенные недостатки он создавал возможности для внепланового перераспределения средств в народном х-ве, тормозил развитие кредитного и кассового планирования, затруднял банковский контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью социалистич. предприятий. С ростом социалистич. уклада и укреплением народнохозяйственного планирования К. к. пришел в противоречие с достигнутым уровнем развития социалистич. производственных отношений, превратился в серьезное препятствие в деле рациональной организации оборотных средств предприятий, планомерного распределения кредитных ресурсов, планирования денежного обращения, укрепления хозрасчета и контроля рублем. Постановлением о кредитной реформе от 30 янв. 1930 г. К. к. был ликвидирован. [c.540]
Основой кассового планирования являются показатели государственного плана экономического и социального развития и государственного бюджета, плановые балансы денежных доходов и расходов населения и утвержденные Правлением Госбанка планы денежного обращения (расчеты годового кассового плана). [c.234]
Оперативная финансовая работа состоит из оперативного финансового, кредитного и кассового планирования расчетов с. поставщиками и покупателями, государственным бюджетом, Государственным банком СССР, Стройбанком >СССР и вышестоящей организацией, с рабочими и служащими. Оперативная финансовая ра бота включает также учетно-кассовые (операции, взаимоотношения производственных объединений с. производственными единицами в области финансов и кредита. [c.260]
Кроме оперативного финансового, кредитного и кассового планирования важным и ответственным участком оперативной финансовой работы являются расчеты с поставщиками и покупателями. Своевременные расчеты с поставщиками сырья, материалов, топлива и других товарно-материальных ценностей имеют нередко [c.262]
Центральный элемент перестройки денежной системы — изменение механизма наличной эмиссии. Ликвидируется централизованная выдача разрешений на наличную эмиссию. Отменяется неэффективное кассовое планирование и ограничения на выдачу наличных денег. [c.86]
Контроль за правильным образованием и расходованием фондов заработной платы являлся одной из функций Государственного банка СССР, который выдавал наличные денежные суммы с расчетных счетов предприятий и хозяйственных организаций на выплату заработной платы. Осуществление такого контроля имело важное значение для роста прибыли предприятий, кассового планирования и для обеспечения устойчивости советской валюты. [c.272]
Дальнейшему укреплению советской валюты способствовало также усиление планового контроля и регулирования в области наличного денежного оборота посредством совершенствования кассового планирования. Согласно постановлению Экономического совета при Совнаркоме СССР от 1 октября 1938 г, кассовый [c.336]
Вводятся новые принципы работы центральных банков республик и резервной системы — отказ от кредитного и кассового планирования и переход к регулированию общей массы денег в обращении путем установления обязательных нормативов кредитования и депонирования средств коммерческих банков и других кредитных институтов в Центральном банке страны, что позволит регулировать объем активных операций коммерческих банков и наличность денежных средств в обращении. Немаловажную роль в этом процессе может сыграть и процентная политика банков. Вводится новая структура процентных ставок по активным и пассивным операциям банков — долгосрочные выше краткосрочных и ссудные выше депозитных со значительным превышением их среднего уровня по сравнению с действующими. Это должно ограничить спрос на кредит и сократить эмиссию. [c.202]
Банковская статистика — отрасль социально-экономической статистики, задачи которой — получение информации для характеристики выполняемых банками функций, разработка аналитических материалов для кредитного и кассового планирования и др. [c.20]
Принципами организации банковского дела, общими для всех социалистических стран, являются государственная монополия банковского дела и проведение единой для всей страны государственной кредитной политики, демократический централизм в управлении банками, сосредоточение в общегосударственном центральном банке денежного оборота страны с широким развитием безналичных расчетов. Вместе с тем структура банков, методы кредитования, расчетов и эмиссионно-кассового обслуживания хозяйства, кредитное и кассовое планирование, банковский контроль за работой предприятий в разных социалистических странах имеют специфические черты. [c.446]
Планомерное регулирование денежного обращения обеспечивает рост денежного оборота и денежной массы в объеме, необходимом для бесперебойного хода расширенного воспроизводства, выполнения планов производства и реализации товаров предприятиями. Оно включает в себя планирование денежных оборотов эмиссионного банка, или так называемое кассовое планирование, плановые балансы денежных доходов и расходов населения. На основе кассового плана устанавливается сумма изъятых из обращения денег или предельная сумма выпуска [c.529]
Важную роль в кассовом планировании играет баланс денежных доходов и расходов населения. Доходная часть этого баланса охватывает все денежные доходы, которые в форме наличных денег и в безналичном порядке поступают населению от государственных и кооперативных учреждений и предприятий (оплата труда, пенсии, стипендии, пособия), поступления от продажи сельскохозяйственной продукции на колхозном рынке и т. д. В расходной части учитываются расходы населения, производимые в государственных и кооперативных предприятиях и организациях, а также на покупку сельскохозяйственных продуктов на колхозном рынке. Превышение доходов над расходами означает, что за соответствующий период неиспользованный остаток денег на руках у населения возрос, а если соотношение обратное— то сократился. Таким образом, показывается движение денежных потоков между обобществленным хозяйством и населением, определяются покупательные фонды населения, степень их покрытия соответствующими товарными массами. При составлении баланса изыскиваются источники и средства для устранения наметившихся частичных диспропорций в сфере обращений. Баланс денежных доходов и расходов населения учитывается при планировании розничного товарооборота, объема платных услуг населению, вкладов трудящихся, роста заработной платы и других видов денежных доходов населения, а также снижения розничных цен. [c.532]
Наряду с составлением проектов годовых планов и проверкой их выполнения Госплан подготавливает заключения по проектам планов экспорта и импорта товаров, по проектам Гос. бюджета СССР (см. Бюджет государственный СССР), кредитных, кассовых (см. Кассовое планирование, Кредитное планирование), валютных планов, по проектам перспективных планов развития нар. х-ва СССР и другим важнейшим вопросам развития экономики и культуры. [c.165]
При всем своем значении баланс ден. доходов и расходов населения недостаточен для планирования и регулирования ден. обращения. Необходимо учитывать и планировать на каждый квартал и каждый месяц движение наличных денег из касс Госбанка и в кассы Госбанка по конкретным предприятиям по каждой республике, области и району в отдельности. Этим задачам планирования ден. обращения отвечает кассовый план Госбанка (см. Кассовое планирование), утверждаемый правительством план ден. оборотов, т. е. план поступлений и выдач денег по всей в целом периферии Госбанка СССР. [c.190]
Повышение научного уровня планирования ден. обращения, дальнейшее совершенствование его методологии, улучшение работы системы Госбанка в области кассового планирования, особенно на селе, достижение органич. увязки на практике эмиссионно-кассовой и кредитно-расчетной функций Госбанка, наконец, непременное и самое активное участие местных орг-ций и пром. предприятий в реализации заданий кассового плана — все это необходимо для того, чтобы обеспечить, как требует новая программа партии, ... дальнейшее укрепление денежно-кредитной системы, упрочение советской валюты, все большее повышение покупательной способности рубля, укрепление его роли на международной арене (Программа КПСС, 1961, с. 89—90). [c.191]
КАССОВАЯ ЗАЯВКА — см. Кассовое планирование. [c.297]
КАССОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ — в СССР оперативное планирование и регулирование обращения наличных денег. Осуществляется путем составления кассового плана — гос. фин. плана, устанавливающего объем и источники поступлений наличных денег в кассы Госбанка СССР, размеры и целевое направление их выдачи, а также размеры выпуска денег в обращение или их изъятия. [c.297]
Как уже отмечалось, финансирование учреждений осуществляется по так называемым лимитам. По другой терминологии это называется в соответствии с кассовым планом финансирования , который зачастую не выполняется из-за недопоступления доходов. Лимиты финансирования представляют собой объемы бюджетных обязательств, определяемые и утверждаемые для распорядителя и получателя бюджетных средств органом, исполняющим бюджет, на период, не превышающий три месяца. В настоящее время лимиты бюджетных обязательств устанавливаются ежемесячно, исходя из бюджетных возможностей. Определение и утверждение лимитов, или кассовое планирование представляет собой процесс оценки поступления доходных источников и расходования средств в течение предстоящего бюджетного периода. В первую очередь учитывается необходимость полного обеспечения расходов по защищенным бюджетным статьям. В пре-делахлимитов бюджетополучатели имеют право принятия денежных обязательств по осуществлению расходов и платежей. Органу, исполняющему бюджет, предоставлено право в одностороннем порядке уменьшать лимиты в случае секвестирования бюджета либо отсрочить предоставление лимитов сроком на три месяца, но не более 10% суммы квартала, в котором производится отсрочка. [c.273]
Финансовые и банковские органы используют данные Н. у в своей работе по финансированию предприятий, учреждений и организаций социалистич х-ва, взиманию платежей в бюджет и кредитованию народного х-ва. Финансовое, бюджетное, кредитное и кассовое планирование опирается на данные Н у На них основывается осуществляемый финорга-нами и банками контроль за соблюдением финансовой, бюджетной и кредитной дисциплины, внедрением хозрасчета и проведением в жизнь режима экономии. [c.89]
В операциях социалистич. эмиссионных банков проявляется их роль в качестве кассовых и расчетных центров социалистич. х-ва. Поед-приятия не имеют права хранить свои средства в собственных кассах они обязаны сдавать свою денежную наличность (за исключением строго определенных небольших сумм) на свои счета в банк. Тем самым социалистич. банки сосредоточивают у себя денежные средства х-ва. Вместе с тем все наличные деньги, необходимые предприятиям для выплаты зарплаты и др. целей, они получают со своих счетов в банке. Осуществление эмиссионными банками кассовых операций позволяет планомерно организовать движение наличных денег (см. Кассовое планирование) и свести к минимуму издержки по их хранению, учету и выдаче. [c.125]
Лит. Б а т ы р е в В. М., Каганов Г. В., Ягодин И. Е., Организация и планирование денежного обращения в СССР, Госфиниздат, 1959, гл. IV и V Батырев В. М., Денежное обращение в СССР, Госфиниздат, 1959 Денежное обращение и кредит СССР , Авторский коллектив под рук. проф. Иконникова В. В., Госфиниздат, 1954, гл. IX Денежное обращение и кредит СССР . Авторский коллектив под руководством проф. Атласа 3. В., Госфиниздат, 1957, гл. VI Васильев П. Г., Кассовое планирование в учреждениях Госбанка, Госфиниздат, 1960. [c.516]
Золото-девизный стандарт — 440 Золотое обеспечение — 440 Золотое обращение — 440 Золотой блок — 440 Золотой рубль —441 Золотой стандарт — 441 Золотомонетный стандарт — 442 Золотослитковый стандарт — 442 Золотые сертификаты-—442 Инфляция — 473 Казначейская эмиссия — 497 Казначейские билеты — 497 Казначейские ноты — 498 Кассовое планирование — 513 Кассовый план Госбанка СССР — 515 Каури — 516 Керренсисты — 518 Книга резервных фондов — 530 Количественная теория денег — 530 Контингентирование эмиссии — 546 Кредитные билеты — 593 Крор —612 Купюра — 617 [c.647]
Важной формой оперативной финансовой работы является кассовое планирование. Ежеквартально объединение, предприятие составляет кассовый план (кассовую заявку), в дотором планируется оборот наличных денег через кассу в квартале с разбивкой по месяцам. Кассовые планы представляются в учреждения банка не позднее чем за 45 дн. до начала. планируемого ивартала и используются при составлении Госбанком СССР единого кассового шлана. [c.262]