Перечислите основные финансовые показатели, характеризующие качество активов российских банков. [c.308]
Главные критерии оценки качества активов в российских банках присутствуют в основных нормативных документах Банка России — инструкциях Об экономических нормативах деятельности кредитных организаций , О порядке формирования резервов , О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности — и содержат финансовые показатели, рассчитываемые в соответствии с нормативами Банка России с точки зрения ликвидности и риска активов. [c.307]
Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов банков приходилось до 70% суммы уставного капитала, что значительно сокращало возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижало его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникала при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка. [c.428]
Следующие вопросы, которые помогут сократить список возможных брокеров, — это надежность брокера и риск, который вы на себя берете, открывая брокерский счет у конкретного брокера. Как показывает российская практика 90-х годов, величина компании-брокера и ее обороты не могут служить в качестве критерия надежности. Многие российские банки, занимавшие первые места по величине активов в табелях о рангах или в рейтингах надежности, исчезли после банковского кризиса 95-го года, другие были разорены в результате кризиса 98-го года. Так что, если вы не умеете сами читать балансы и отслеживать изменение финансовых показателей от квартала к кварталу, то можете не смотреть на величину брокера. В этом случае лучше воспользоваться другими критериями открытость и прозрачность компании, а также возможность страховки. Естественно, из двух брокеров большего доверия заслуживает тот, который не прячет своих сотрудников и высших должностных лиц от широкой общественности. Если эта информация имеется на корпоративном ресурсе брокера, работать с ним проще и надежнее. Следующим обязательным условием уважающего себя брокера является публикация двух последних балансов, которые тоже должны быть представлены на корпоративном сайте компании. И наконец, последнее, но не ме- [c.84]
Как действующим Соглашением ( Базель I ), так и новым соглашением по достаточности капитала определено, что требования к минимальной величине собственных средств (капитала) кредитных организаций базируются на принципе учета качества активов банка и связанных с ними рисков. При этом, в рамках Базеля II для оценки рисков, присущих тому или иному виду активов, определены новые, более гибкие подходы (по сравнению с действующим Соглашением), предусматривающие (i) возможность использования внешних рейтингов, публикуемых специализированными рейтинговыми агентствами, а также (И) возможность использования банками собственных методик внутренней оценки рисков активов или внутренних рейтингов. В настоящее время планируется, что соглашение Базель II вступит в силу с начала 2007 года. Центральный банк Российской Федерации предполагает реализацию Базеля II в 2009 г. [c.19]
В ближайшие годы слияния и поглощения в российской банковской системе будут развиваться, причем основными мотивами станут экономия на издержках (получение эффекта масштаба ), стремление к универсализации деятельности и региональная экспансия. Учитывая, что прозрачность банков, как их структуры собственности, так и качества активов и экономического смысла операций невелика, преобладать будут дружественные поглощения. После перехода на Международные стандарты финансовой отчетности, которые установят более жесткие требования к транспарентности, будут иметь место и враждебные поглощения, что будет стимулом к повышению качества работы банков и уровня корпоративного управления. [c.45]
Анализ показывает, что уязвимость российских банков тесно связана с экономическим спадом и соответственно слабостью банковского сектора. Среди основных причин неплатежеспособности банков в странах с переходной экономикой можно выделить следующие 1) слабая связь с промышленным сектором 2) плохое качество активов и непрекращающаяся выдача новых ссуд, которые зачастую не погашаются в срок 3) большой объем спекулятивных операций 4) нередко потеря общественного доверия. [c.264]
Доверительные операции банков разнообразны. Банки выступают в качестве учредителя доверительного управления имуществом своих клиентов, либо доверительных управляющих, обеспечивающих сохранение, размещение активов своих клиентов и управление ими по договору доверительного управления имуществом. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, имущество (например, ценные бумаги), полученное в доверительное управление банком, не является его собственностью и, потому, не отражается в балансе банка. [c.345]
Второй причиной сложностей, возникающих при внедрении полноценного финансового планирования на наших предприятиях, является та система целей, которые ставят перед собой их руководители. Чаще всего в качестве одной из главных целей бизнеса декларируется прибыль (куда вот только подевались налоги с этой прибыли ). При этом руководство не всегда отдает себе отчет в том, о какой прибыли идет речь долгосрочной или краткосрочной, операционной, балансовой, чистой и т. д. Иногда вспоминают о ликвидности, сбалансированности финансовых потоков. О построении целостной системы финансовых целей, позволяющей разрабатывать сбалансированные финансовые планы (для чего необходимо тщательное планирование движения активов), чаще всего нет и речи. Сложность проблемы заключается еще и в том, что в управлении финансами нет ни одного важного показателя, который можно было бы оптимизировать, не ухудшая при этом другие, не менее важные показатели. Поэтому управление финансами и финансовое планирование — это всегда поиск баланса, оптимального на данный момент соотношения нескольких показателей. Набор этих показателей у разных компаний может быть неодинаков. Все зависит от целей и задач в области финансов, которые ставит перед собой руководство того или иного предприятия. Нынешние хозяева российских предприятий, в подавляющем большинстве получившие за бесценок бывшую госсобственность в эпоху ваучерной приватизации, в первую очередь пытались оседлать финансовые потоки. О том, что во главу угла нужно ставить рост стоимости (или капитализацию) полученных у государства предприятий, российский менеджмент часто даже не подозревает. Это у них (на Западе) нужно думать об интересах акционеров, дивидендах и прочей чепухе. У нас главное — выдавить из приватизированной собственности как можно больше живых денег, а дальше — хоть трава не расти. Такой подход вполне оправдан для спекулятивного капитала (в России он представлен прежде всего банками), но не для настоящих инвесторов. [c.10]
Оценка безрисковой доходности в этой модели может представлять известные затруднения. Для российского финансового рынка в качестве безрисковой доходности обычно рекомендуют доходность депозитов наиболее надежных банков. Американские экономисты в качестве типичных условных безрисковых активов принимают в первую очередь долгосрочные казначейские облигации США, во вторую очередь — казначейские векселя США. [c.186]
Сотрудники всегда очень ценят признание их способностей. Поэтому ценность подобных отчетов трудно переоценить. Заметим, что в данном контексте российские компании достиг ли "значительных успехов. Достаточно упомянуть о ежегодных отчетах финансово-промышленных групп и банков, по красочности и качеству внешнего оформления не уступающих зарубежным аналогам. Единственной проблемой в подобных публикациях, как правило, является несоответствие представляемых в них данных реальной ситуации, особенно в части, описывающей финансовые активы и результаты организации. Однако в любом случае появление таких отчетов является значи- [c.184]
Резкое ухудшение финансового положения банков вынудили новое руководство ЦБ продлить срок существования банковских учреждений с капиталом менее 1 млн экю до 1.01.2001 г. и внести ряд нормативных изменений в систему контроля за деятельностью банков. Поскольку государственные ценные бумаги полностью потеряли ликвидность, в конце года ЦБ ужесточил требования к структуре инвестиционного портфеля банков и скорректировал правила расчета обязательных нормативов. Начиная с отчетности на 1.12.1998 г. вложения банков в российские госбумаги и долговые обязательства стран, не входящих в группу развитых государств, стали оцениваться с коэффициентом риска 10%. Состав госбумаг, которые рассматривались в качестве ликвидных активов, был ограничен торговым портфелем. При расчете норматива мгновенной ликвидности Н2 стали учитываться все обязательства банков до востребования (ранее принимались во внимание лишь 20% таких обязательств). [c.187]
На сегодняшний момент существует сравнительно немного российских промышленных групп, готовых приобрести большой обанкротившийся банк для расширения своей деятельности. Отчасти поэтому в процессе реструктуризации крайне важно привлечь ресурсы банковских групп. Необходимо учитывать, что одна из основных схем приватизации (предоставление кредитов под залог акций) обеспечила возможность получения огромных финансовых средств внешним управляющим и акционерам нынешних крупнейших банков-банкротов. Сегодня все ведущие финансовые конгломераты сохраняют представительство в банковском секторе и стремятся в той или иной форме реорганизовать свою деятельность. В качестве способов реорганизации могут использоваться слияния, реализация активов, передача контрольного пакета акций банка государству. [c.189]
Внешний управляющий (или, если Оригинатор является банком, то руководитель временной администрации) может также оспорить действительность договора об уступке прав на основании общих положений российского законодательства. На практике, внешние управляющие и кредиторы часто оспаривают продажу активов должником на том основании, что продажа осуществлялась по заниженной стоимости. В ряде случаев российскими судами принимались решения о том, что продажа активов с дисконтом (что является частым случаем в сделках секьюритизации, где дисконт, по сути, представляет собой процент, уплачиваемый в рамках сделки и/или является средством повышения кредитного качества выпускаемых Облигаций) является дарением. Поскольку в соответствии с российским законодательством дарение между коммерческими организациями запрещено, такие договоры продажи признавались недействительными. [c.29]
В приложениях к Инструкции представлена информадг о структуре активов, обязательств и собственных средствах банк о рисках, о качестве кредитного портфеля, а также других показ телях, достаточно важных для характеристики финансового с стояния банка. Кроме того, данные приложения дают возмог ность представить отчетность российских банков на уров) международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности. [c.16]
В 1997—1998 гг. доля доллара США в сделках на российских валютных биржах внось повысилась, достигнув уровня в 99% (доля немецкой марки понизилась до 0,7%). Доллар сохраняет за собой доминирующие позиции в операциях на валютном рынке России. В долларах осуществляется преобладающая часть расчетов по внешнеэкономическим связям со странами дальнего зарубежья ему отдают предпочтение российские физические лица, обращающие свои сбережения в иностранную валюту доллар является основной валютой, в которой Центральный банк РФ хранит свои валютные резервы и в которой коммерческие банки и другие владельцы держат активы за границей. Преимущественная ориентация на американскую валюту отражает ведущую роль доллара в мировом валютном обороте, а также долларизацию экономики в России. В перспективе в качестве серьезного соперника доллара рассматривается единая денежная единица стран ЕС — евро. Торги по евро начались на ММВБ в январе 1999 г. [c.507]
Юникон/МС официальный аудитор Центрального банка России. Достижения, Дипломы ЮНИКОН с 1997 года стал первой российской компанией, официально допущенной Всемирным банком к аудиту прибыльных проектов Всемирного банка в соответствии с международными стандартами аудита. ЮНИКОН включен в "короткий список" уполномоченных оценочных компаний по итогам конкурса 1998 года и аккредитован при Минимуществе России и РФФИ в качестве оценщика стоимости бизнеса и активов приватизируемых предприятий с государственным участием. [c.41]
Я полагаю, что здесь нужно одно уточнение, касающееся продажи отдельных видов активов, принадлежащих ликвидируемому предприятию не всегда допустима одна и та же ставка для любых видов активов относительно меньшие ставки дисконтирования должны применяться в отношении сравнительно более ликвидных активов. Но в отношении оцениваемых активов базовая ставка дисконтирования должна быть никак не меньше 36 %. Как можно обосновать эту величину Минимальная величина ставки процентов, учитываемых в качестве элементов затрат, согласно НК РФ равна ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, умноженной на корректировоч- [c.164]
Системный риск возникает в том случае, когда в расчетных система просто не окажется необходимого количества денежных средств или из-з сбоев в функционировании таких систем средства не будут в указанные сро ки переведены по назначению. Такой риск может возникнуть, в том числе i в результате ошибочных действий регулирующих органов. В качестве приме ра уместно привести ситуацию, сложившуюся на российском денежном рын ке после дефолта по внутреннему государственному долгу 17 августа 1998 г Как известно, денежные средства оказались заморожены в государственны облигациях или были переведены банками в валютные активы, свободные ос татки на счетах банков составляли всего 5-8 млрд. руб., что было явно недо статочно для обслуживания российской экономики. Кроме этого, из-за бан ковского кризиса большая часть платежей просто не доходила по назначе нию, застревая на счетах проблемных банков. Как правило, повлиять ш данный фактор риска неплатежеспособности отдельные участники рынка н< в состоянии, и системный риск следует воспринимать как неизбежный. [c.318]