Предприятия осуществляют платежи поставщикам и подрядчикам за оказанные услуги и выполненные работы, выплаты заработной платы работникам и дивидендов акционерам, производят перечисление налогов в федеральный и местные бюджеты, уплачивают проценты по банковским ссудам, пени, штрафы, неустойки, получают доходы в виде дивидендов, процентов от облигаций, депозитов, размещаемых в коммерческих банках, делают взносы денежных средств в уставный капитал и разного рода целевые и территориальные централизованные фонды, на капитальные вложения, получают и перечисляют средства на совместную деятельность, оказывают финансовую помощь другим предприятиям, получают и возвращают коммерческим банкам ссуды в оборотные средства и основные фонды. [c.61]
Объем кредитных вложений в промышленность постоянно возрастает. Их доля особенно велика в отраслях легкой и пищевой промышленности, в сезонных отраслях и других, связанных с переработкой сельскохозяйственного сырья. В настоящее время доля краткосрочных ссуд в оборотных средствах составляет около 50% и продолжает возрастать. В легкой и пищевой промышленности они занимают в оборотных средствах примерно две трети. [c.289]
Если разработанные совнархозами, мин-вами и ведомствами мероприятия гарантируют возмещение убытков за счет дополнительной экономии, банки имеют право выдавать отдельным предприятиям и подрядным организациям, переведенным на О. р. к. и р., по ходатайствам совнархозов, мин-в и ведомств и под их гарантию ссуды на временное пополнение собственных оборотных средств (см. Ссуды в оборотные средства). [c.160]
ССУДЫ — ССУДЫ В ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА [c.371]
ССУДЫ В ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА выдаются банками на временное пополнение собственных оборотных средств, гл. обр. предприятиям, находящимся на особом режиме кредитования и расчетов. Обязательным условием выдачи таких ссуд является проведение предприятием намеченных вышестоящими организациями мер по ликвидации причин, вызвавших сверхплановые убытки или невыполнение планов накоплений, ухудшение хозяйственно-финансового положения предприятия. Ссуды предоставляются для создания условий нормальной работы предприятий по ходатайству совнархозов или мин-в и под их гарантии. Сроки погашения ссуд устанавливаются в пределах календарного года в соответствии с планом поступления средств от дополнительной экономии, полученной в результате проводимых мероприятий. Банки систематически проверяют выполнение намеченного плана мероприятий и при их невыполнении взыскивают ссуды досрочно. Хорошо работающим строительным организациям, выполняющим план по объему и снижению себестоимости строительно-монтажных работ, банки предоставляют ссуды на временное пополнение собственных оборотных средств. При наличии у этих организаций заданий сверх годовой программы срок ссуды устанавливается до 3 месяцев. [c.371]
Ссуды в оборотные средства — 371 [c.674]
Кроме того, изменения эффективности использования кредита могут быть установлены также путем сопоставления темпов роста розничного товарооборота и средней суммы задолженности по ссудам в оборотные средства в отчетном и базисном периодах. [c.330]
Долгосрочные ссуды в оборотные средства Краткосрочные ссуды [c.205]
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ КРЕДИТА - один из индикаторов эффективности использования заемных средств, характеризующий скорость оборота кредита в днях. Исчисляется как отношение среднего за анализируемый период остатка ссуд в оборотные средства к однодневному кредитовому обороту по ссудным счетам. [c.458]
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ КРЕДИТА - банковский термин, показатель, характеризующий эффективность использования заемных средств. По своей сути есть скорость оборота кредита, определяемая числом дней, за которое кредитные средства банка осуществляют полный оборот. Исчисляется как отношение средних за анали- зируемый период ссуд в оборотные средства к однодневному кредитовому обороту по ссудным счетам банка. [c.255]
Целевой характер тесно связан с обеспеченностью кредита. Благодаря своему целевому назначению кредит непосредственно связан с движением и наличием данного вида ценностей на определенной стадии произ-ва или обращения. Поэтому кредит должен быть всегда обеспечен материальными или другими ценностями, под к-рые он был выдан. Основная масса кредитов обеспечена товарно-материальными ценностями —сырьем, материалами, готовой продукцией и товарами (по указанной выше оценке). В отдельных случаях, предусмотренных решениями пр-ва, банк может выдавать в виде исключения кредиты, не имеющие обеспечения (бланковые кредиты) отсроченная необеспеченная задолженность, ссуда в оборотные средства, ссуда на выплату зарплаты. [c.368]
ССУДА В ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА — см. в ст. Ссуды под нормируемые товарно-материальные ценности. [c.79]
По порядку их выдачи краткосрочные ссуды подразделяются на плановые, внеплановые и бланковые. Плановые ссуды выдаются предприятиям беспрепятственно в соответствии с финансовым планом их деятельности в пределах лимита кредитования. Внеплановые ссуды выдаются предприятиям в случае непредвиденных увеличений потребности в оборотных средствах по не зависящим от предприятия причинам. Например, железная дорога не подала в срок под погрузку подвижной состав, предприятие не может реализовать готовую продукцию и вследствие этого испытывает финансовые затруднения. На помощь ему приходит Государственный банк, выдавая внеплановые ссуды. [c.221]
Внеплановые ссуды выдаются предприятиям в случае непредвиденных увеличений потребности в оборотных средствах -по независящим от предприятия причинам. Например, железная дорога не подала в срок под погрузку подвижной состав, предприятие не может реализовать готовую продукцию и в силу этого испытывает финансовые затруднения. На помощь ему приходит Госбанк, выдавая внеплановые ссуды. [c.215]
При текущем финансировании много внимания уделяется стимулированию коммерческой инициативы, росту производительности труда, рационализации издержек производства и обращения. Стратегия финансов абстрагируется от стимулирования, затраты рассматривают только в связи с фактором окупаемости, а капиталовложения — с позиций будущей прибыли. Текущее финансирование ориентируется на внутренние источники, обеспечивающие самоокупаемость, а также на краткосрочные ссуды под оборотные средства. Решающую [c.149]
Заемные средства подразделяются на банковские кредиты, кредиторскую задолженность и прочие. В ряде случаев у предприятия возникает дополнительная потребность в оборотных средствах в связи с образованием сверхнормативных запасов материальных ценностей или в ходе выполнения плана производства. Эта потребность обеспечивается за счет банковских кредитов. Предоставляемый кредит погашается предприятием, и средства используются банком для выдачи новых ссуд. Кредиторская задолженность — это суммы задолженности другим предприятиям. Ее возникновение является следствием действующих правил расчетов между покупателями и поставщиками или результатом невыполнения предприятием платежных обязательств. [c.70]
Оборотные средства предприятий и организаций разделялись на собственные и заемные. Собственными оборотными средствами государственные предприятия наделялись лишь в размерах, необходимых для покрытия минимальных запасов товарно-материальных ценностей. Временные потребности предприятий в оборотных средствах удовлетворялись за счет заемных ресурсов, предоставляемых в виде банковских ссуд. [c.449]
Потребность предприятия в оборотных средствах постоянно изменяется. Собственные оборотные средства и приравненные к ним устойчивые пассивы покрывают минимальную потребность предприятия в оборотных средствах. Возникающая в ходе хозяйственной деятельности предприятия дополнительная потребность в оборотных средствах, например, при закупке очередной партии сырья, материалов, запасных частей, топлива, полуфабрикатов, при сезонных заготовках, при удорожании закупаемых ресурсов, при несвоевременной оплате поставленной потребителю продукции и т. п., покрывается за счет заемных (привлеченных) средств. Предприятие может получить краткосрочные ссуд й (кредиты) в Сберегательном банке РФ, коммерческих банках на определенный срок и под [c.108]
Предприятие-заемщик при получении ссуды оформляет следующую документацию кредитный договор, срочные обязательства, договор о залоге (в том случае, если залог какого-либо имущества является формой обеспечения данной ссуды). Каждый конкретный банк имеет право самостоятельно определять перечень документации, требуемой от заемщика при выдаче кредита. КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ — вид краткосрочного кредитования клиентов. К.л. открывается на определенный срок (чаще всего до одного года) и предусматривает кредитование в пределах лимита задолженности. Сезонная К.л. связана с кредитованием временной потребности клиента в оборотных средствах. КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ - контроль банка за погашением кредита и выплатой процентов (за обслуживание долга) осуществляется путем документарной проверки, а также проверки с выходом на предприятие. Документарная проверка проводится поэтапно. Сначала при оплате денежных документов клиента за счет кредита банка специалист кредитного отдела проверяет соответствие реквизитов получателя кредитных средств и порядка расчетов данным, указанным в договорах поставки, а также правильность заполнения реквизитов получателя средств и обслуживающего его банка. Затем проводится проверка соответствия фактически поставленных товаров в стоимостном и натуральном выражении предоставленным заемщиком товарно-транспортным накладным. [c.119]
Краткосрочный банковский кредит включает ссуды, сроки которых, как правило, не выходят за пределы 12 месяцев. Сферой использования краткосрочных кредитов, выдаваемых банками, является текущая деятельность предприятий, представленная кругооборотом их оборотных средств. Постоянная и неизменная потребность в оборотных средствах покрывается- предприятием за счет собственных источников, зачисленных в уставный фонд. Неснижаемый размер оборотных средств может быть частично сформирован и за счет привлеченных средств, постоянный остаток которых находится в обороте предприятия (например, задолженность по заработной плате, вызванная условиями ее начисления и выплаты). [c.476]
Наилучшая организация оборотных средств промышленного предприятия предполагает обеспечение его по плану собственными средствами в пределах постоянной потребности в них, т.е. в размерах, минимально необходимых для выполнения производственной программы текущего месяца и квартала. При временных отклонениях потребности предприятия в оборотных средствах от этого уровня ему предоставляются банком денежные средства на определенные сроки в виде ссуд. [c.15]
В целом потребность в оборотных средствах буровой организации составляет 14-30 % к ее годовому производственному плану. Свою потребность в оборотных средствах буровые организации финансируют из собственных и заемных средств. Состав оборотных средств буровой организации в связи с источниками их покрытия приведен ниже. Буровые организации пользуются ссудами банка. [c.185]
Для открытия контокоррентного счета юридические лица представляют в банк заявку. При положительном решении вопроса о предоставлении ссуды заемщику открывается контокоррентный счет. Контокоррентный кредит — кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся практически все платежи (по дебету), включая [c.431]
Наиболее приемлемым является предоставление ссуд для авансирования их в оборотные средства. При этом имеется в виду, что такие средства высвобождаются после завершения кругооборота и могут служить источником погашения ссудной задолженности. [c.224]
Нормирование оборотных средств осуществляется в денежном выражении. В основу определения потребности в них положена смета затрат на производство продукции (работ, услуг) на планируемый период. При этом для предприятий с несезонным характером производства за основу расчетов целесообразно брать данные VI квартала, в котором объем производства, как правило, наибольший в годовой программе. Для предприятий с сезонным характером производства — данные квартала с наименьшим объемом производства, поскольку сезонную потребность в оборотных средствах обеспечивают краткосрочные ссуды банка. [c.212]
Потребность в оборотных средствах для приобретения товаров и создания товарных запасов обеспечивается на условиях долевого участия собственных средств потребительской кооперации и кредитов Госбанка. Собственные средства в плановых товарных запасах должны составлять по розничным организациям не менее— 15%, по оптовым — не менее 10% в остальной части плановые товарные запасы создаются за счет кредитов Госбанка. Для кредитования организаций потребительской кооперации по товарообороту им открываются в учреждениях Госбанка специальные ссудные счета. В связи с тем, что сравнительно небольшое долевое участие собственных оборотных средств в оплате товаров снижает заинтересованность организаций потребительской кооперации в накоплении собственных ресурсов, их правильном использовании и укреплении хозяйственного расчета, перед потребительской кооперацией стоит задача повысить в ближайший период темпы накопления для повышения долевого участия собственных оборотных средств в оплате товаров. Помимо кредитов по товарообороту, потребительская кооперация может получать в Госбанке ссуды под сезонные запасы и досрочный завоз товаров, на операции по продаже населению товаров в кредит, под расчетные документы в пути. а также при временных финансовых затруднениях. Потребность в оборотных средствах по др. видам нормируемых материальных ценностей, кроме товарных запасов, в пределах установленных нормативов полностью покрывается собственными и приравненными к ним оборотными средствами. Источниками формирования собственных средств организаций потребительской кооперации, помимо прибыли от хозяйственной деятельности, являются также вступительные и паевые взносы и др. Эти средства концентрируются в фондах (см. Фонды потребительской кооперации). За счет своих финансовых ресурсов организации потребительской кооперации покрывают часть потребности в собственных оборотных средствах, обеспечивают финансирование капитальных вложений и капитального ремонта, возмещают расходы по подготовке кадров и осуществляют финансирование др. мероприятий. [c.523]
В 1961 г. в Ю. была проведена кредитная реформа, определившая основны е принципы и условия кредитования. Банковский кредит носит целевой, срочный и возвратный характер. Ссуды предоставляются на временное пополнение оборотных средств и на капиталовложения в основные и оборотные средства. Кредиты на временное пополнение оборотных средств (на создание сезонных запасов, для производства расчетов, на временные нужды и др.) выдаются сроком до 12 мес. Ссуды на капиталовложения носят долгосрочный характер на капиталовложения в основные фонды сроки определяются с учетом плановых сроков окупаемости кредитуемых капиталовложений. Ссуды для удовлетворения постоянных потребностей предприятий в оборотных средствах выдаются в форме постоянно возобновляемого кредита. В конце 1962 г. общая сумма краткосрочных кредитов составляла 1 585,8 млн. динаров, из к-рых 44,4% приходилось на пром-сть, 35,0%—на торговлю, 14,3% — на сельское и лесное х-во и 6,3% — на пр. отрасли. Участие кредита в формировании оборотных средств хозяйственных организаций составляло св. 65%. В Ю. разрешен коммерческий кредит, предоставляемый одним предприятием другому. [c.636]
О структуре кредитования предприятия дает представление удельный вес отдельных видов ссуд в сумме задолженности по всем ссудам. Структура может быть определена в различных разрезах а) по кредитам в оборотные средства б) по кредитам основной деятельности предприятия, включая кредиты не только в оборотные средства, но и на другие цели — на внедрение новой техники и т. д. в) по кредитам на все виды деятельности предприятия, т. е. включая ссуды по капитальному строительству (см. табл. на стр. 421). [c.418]
Источниками покрытия плановой потребности в оборотных средствах колхозов являются собственные оборотные средства, отчисления от чистого дохода а пополнение неделимого фонда в части оборотных средств, краткосрочные кредиты Госбанка и прочие источники, к которым относится переходящая на следующий год задолженность по отсроченным краткосрочным ссудам, а также задолженность по долгосрочным ссудам на производственные затраты (на приобретение племенного молодняка, крупного рогатого скота и другие товарно-материальные ценности, учитываемые в оборотных средствах). При этом из суммы отсроченной задолженности по краткосрочным ссудам на производственные мероприятия исключается задолженность, возмещающая собственные оборотные средства колхоза, полностью утраченные из-за убытков, допущенных в связи со стихийными бедствиями, а в разрешенных суммах — задолженность, перекрывающая перерасход оборотных средств на капитальные вложения и фондов специального назначения. [c.287]
Проявление роли кредита выражается в результатах выполнения присущих ему функций. Роль кредита в народном хозяйстве характеризуется рядом показателей общий объем кредитных вложений, доля банковских ссуд в формировании основных и оборотных средств, эффективность, т. е. степень полезности кредита в хозяйственном обороте. На начало десятой пятилетки объем кредитных вложений в народное хозяйство составил 148 млрд. руб. При этом доля кредита в оборотных средствах достигла 45%, в том числе в промышленности — 45,4, торговле — 62 и сельском хозяйстве (без колхозов) —38,4%. [c.30]
В условиях расширения деятельности социалистических предприятий на основе хозяйственного расчета необходимо было создать такую систему краткосрочного банковского кредитования, которая ускоряла планомерное развитие социалистического хозяйства, исключала возможность использования банковских ссуд хозяйственными организациями, не выполняющими своих производственных планов, для покрытия убытков и восполнения образующегося при этом недостатка в оборотных средствах. [c.85]
Кредитные вложения в основные фонды охватывают задолженность по ссудам, показываемым в балансе в группах Долгосрочные кредиты банка и Источники средств для капитального ремонта в III разделе пассива баланса. Задолженность по остальным видам кредитов, отраженная во II и III разделах пассива баланса, относится к кредитным вложениям в оборотные средства. В анализируемом объединении структура полученных кредитов характеризуется следующими данными (табл. 9.11). [c.279]
Анализ кредитов в оборотные средства детализируется по видам кредитов в динамике, в этой связи исчисляются показатели средних остатков задолженности по отдельным видам ссуд. [c.280]
Объем кредитных вложений в промышленность постоянно увеличивается. Их доля особенно велика (более 60 %) в сезонных отраслях, на предприятиях легкой и пищевой промышленности, в лесозаготовительной отрасли и др. На конец 1980, г. сумма краткосрочных ссуд Госбанка СССР составляла в промышленности 73,6 млн, руб., а удельный вес кредитов банка в оборотных средствах — 50,2%, причем эта доля растет (1965 г.— 42,6%). [c.302]
Краткосрочные кредиты. Хозрасчетные предприятия железных дорог наделяются собственными оборотными средствами в минимальном размере. Эффективное использование этих средств позволяет предприятию полностью обеспечивать текущие потребности в них производства и обращения. Если в процессе хозяйственной деятельности возникает дополнительная потребность в оборотных средствах, то предприятие удовлетворяет ее главным образом за счет краткосрочной ссуды банка. [c.292]
Краткосрочные ссуды банка, как правило, временно привлекаются для финансирования текущих потребностей производства в оборотных средствах, поэтому они также не учитываются при расчете цены капитала. [c.131]
Временная дополнительная потребность в денежных ресурсах покрывается заемными средствами, т. е. банковскими ссудами. Доля кредита в оборотных средствах предприятий электротехнической промышленности имеет сейчас устойчивую тенденцию к росту. Кредиты предоставляются Госбанком СССР на основе специальных правил, образующих в совокупности основные принципы кредитования (целевой характер, возвратность, срочность) и выдаются только при наличии материальной обеспеченности и за установленную плату. Нарушение одного из этих принципов влечет за собой применение со стороны Госбанка СССР экономических санкций. [c.284]
Для нормальной хозяйственной деятельности монтажной организации собственных оборотных средств недостаточно, так как при установлении их размеров не учитываются денежные средства, вкладываемые в запасы санитарно-технических материалов и оборудования, в заготовки монтажных узлов и деталей и в незавершенное производство, которое составляет до 60% оборотных средств монтажной организации. Эти потребности в оборотных средствах покрываются за счет заемных средств. Заемные средства образуются и пополняются за счет авансовых сумм, получаемых по договорам от генеральных подрядчиков и заказчиков, и за счет краткосрочных кредитов (ссуд), получаемых от Стройбанка. Размер и порядок погашения договорных авансов приведены в п. 2 настоящей главы. [c.174]
В ряде случаев в процессе производственно-хозяйственной деятельности у предприятий появляется дополнительная потребность в оборотных средствах, которая обычно покрывается за счет краткосрочных кредитов Госбанка. Помимо краткосрочных кредитов предприятие может получить долгосрочные кредиты, которые выдаются на внедрение новой техники, механизацию, улучшение технологии и расширение производства. При этом учет полученной предприятием ссуды ведут по целевому назначению, например ссуды на сооружение сливно-наливной эстакады и т. д. [c.271]
БЕЗВОЗВРАТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ — метод предоставления средств государственным предприятиям, организациям и учреждениям из бюджета. До 1930 г. вопрос о возвратности или безвозвратности бюджетных ассигнований, отпускаемых на капитальные вложения и в оборотные средства, решался Правительством СССР и правительствами союзных республик в каждом конкретном случае отдельно. Б. ф. государственных промышленных, торговых, транспортных и сельскохозяйственных предприятий из государственного бюджета было введено постановлением ЦИК и СНК СССР от 23 мая 1930 г. действие его распространялось также на ассигнования прошлых лет, о возвратности или безвозвратности к-рых не было специальных решений Правительства СССР или пр-в союзных республик. В 1934 г. Правительство СССР установило, что в безвозвратном порядке отпускаются все средства (как бюджетные, так и небюджетные), направляемые через специальные банки долгосрочных вложений на финансирование капитального строительства государственных предприятий пром-сти, транспорта и связи союзного, республиканского и местного подчинения, в т. ч. ка финансирование жилищного, коммунального и социально-бытового строительства. С переходом к Б. ф. была аннулирована вся задолженность этих предприятий специальным банкам по долгосрочным ссудам на капитальные вложения независимо от источников, за счет к-рых указанные ссуды были выданы. В настоящее время основные затраты государственных предприятий и организаций на капитальное строительство и прирост их собственных оборотных средств финансируются в безвозвратном порядке за счет ресурсов государственного бюджета СССР и собственных накоплений пром-сти и др. отраслей народного х-ва. [c.130]
ПОДРЯДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ производится для удовлетворения временно возникающей у них дополнительной потребности в оборотных средствах, вызываемой превышением объема работ в отдельные кварталы по сравнению со среднегодовым уровнем, сезонными условиями заготовки и произ-ва строительных материалов, временным отсутствием средств у заказчиков для оплаты выполненных работ и др. причинами. Ссуды выдаются в соответствии с планом на строго определенные цели и сроки при наличии соответствующего обеспечения и в зависимости от результатов финансово-хозяйственной деятельности подрядных организаций. Соблюдение этих принципов краткосрочного кредитования является важным условием укрепления хозяйственного расчета в строительстве, ускорения оборачивав мости оборотных средств и усиления банковского контроля рублем за выполнением производственных планов, сохранностью и правильным использованием оборотных средств строительными организациями. К. к. п. о. осуществляется на основе утверждаемых Советом Министров СССР годовых кредитных планов. До 1959 г. это кредитование производилось Промбанком, к-рый выдавал до 90% всех ссуд, Сельхозбанком и коммунальными банками. С июля 1959 г. большинство подрядных организаций кредитуется Стройбанком СССР, а подрядные организации, ведущие строительные работы в с. х-ве, а также в системах Гидрометслужбы и потребительской кооперации и имеющие расчетные счета в учреждениях Госбанка, кредитуются Госбанком СССР. Сумма задолженности подрядных организаций Стройбанку составляла к началу 1961 г. 961,7 млн. руб. [c.568]
Одновременно в ряде отраслей хозяйства вводились новые формы расчетов и кредитования, принимались меры к усилению и укреплению, кредитного планирования, а также проводились другие мероприятия, сокращавшие или даже полностью устранявшие потребность во взаимном коммерческом кредитовании хозяйственных органов организация впутрисиндикатских расчетов, устранявших в значительной степени необходимость векселей развитие чекового оборота внедрение так называемых син-дикатских кредитов (прямое банковское кредитование без использования векселей или под покупательские и соло-векселя). На 1 октября 1929 г. в составе краткосрочных кредитных вложений Госбанка СССР (4130 млн. руб.) вексельные ссуды составляли 41,3% (1715 млн. руб.), а подтоварные и производственно-целевые— 56% (2309 млн. руб.). По сравнению с данными на 1 октября 1925 г. задолженность банку по вексельным ссудам выросла в 2,3 раза, по подтоварным — почти в 2,5, по производственно-целевым — в 6,1 раза. В оборотных средствах промышленных предприятий группы Б (производство предметов потребления), подведомственных ВСНХ, удельный вес банковского кредита повысился с 10% на 1 октября 1926 г. до 26% на 1 октября 1929 г., а удельный вес других заемных средств, т. е. главным образом взаимного коммерческого кредитования, снизился с 41 до 35% 24, Как видно из этих данных, доля собственных оборотных средств у промышленных предприятий снижалась. [c.174]