Фискальная политика — особый вид стабилизационной политики государства, заключающийся в манипулировании государственным бюджетом, государственными расходами и налогами в целях изменения реального объема производства, занятости, контроля над инфляцией, стимулирования экономического роста. [c.216]
Фискальная политика. Сущность, функции и виды налогов. Принципы налогообложения, налоговая система России. Влияние государственных расходов и налогообложения на выпуск продукции. Аккордные налоги и мультипликатор сбалансированного бюджета. Пропорциональные налоги и мультипликатор расходов. Бюджетный дефицит и бюджет полной занятости. Автоматические (встроенные) стабилизаторы. Эффективность фискальной политики, эффект вытеснения. Теория экономики предложения о налогообложении, кривая Лаффера. Бюджетный дефицит и государственный долг. [c.158]
Основным рычагом фискальной политики является изменение налогов в соответствии с целями правительства. Налоги - это обязательные срочные платежи государству физических и юридических лиц. Основные виды налогов можно сгруппировать по пяти признакам в таблице 12. [c.67]
Налоговой риск. Этот вид проектного риска имеет ряд проявлений вероятность введения новых видов налогов и сборов на осуществление отдельных аспектов инвестиционной деятельности возможность увеличения уровня ставок действующих налогов и сборов изменение сроков и условий осуществления отдельных налоговых платежей вероятность отмены действующих налоговых льгот в сфере реального инвестирования предприятия. Являясь для предприятия непредсказуемым (об этом свидетельствует современная отечественная фискальная политика), он оказывает существенное воздействие на результаты реализации проекта. [c.249]
На рубеже 1995-1996 гг. достиг своего пика фискальный кризис в России (или шире — бюджетный кризис, если иметь в виду не только сбор налогов, фиск , но и возникающие из-за этого проблемы с расходами государства, выполнением бюджета). Его почувствовали, что называется, на своей шкуре миллионы людей — пенсионеры, учителя, врачи, военные, рабочие оборонных предприятий, ученые — словом, все те, кто получает зарплату, пенсии или пособия из государственного бюджета. Те, кто живет на государственный счет, то есть на деньги, собранные в виде налогов и сборов со всего населения (в том числе и со многих, из них самих). По совпадению, может быть, и не совсем случайному, мощная волна забастовок и голодовок учителей, шахтеров, строителей атомоходов, чернобыльцев, пенсионеров и других жертв бюджетного кризиса пришлась как раз на канун парламентских выборов конца 1995 года, и это не могло не сказаться на составе новой Государственной думы и ее политике в дальнейшем. [c.177]
Огромные средства, взимаемые в виде налогов и перераспределяемые через госбюджет, составляют главную экономическую силу современного государства. Отсюда столь пристальное внимание к налогам и бюджету и большое воздействие фискальной политики на всю жизнь современного общества. [c.601]
Зарубежные исследования в области налогов, как мы видим, отличаются конкретным, прикладным характером, поскольку теоретические положения, разрабатываемые ими, традиционно выступают основой фискальной политики финансового законодательства этих государств. Теоретические споры велись не столько по вопросу о сущности налогов как экономической категории, с объективным существованием и необходимостью которой все были согласны, сколько об их роли в экономике. [c.60]
Налоги являются вторым важнейшим инструментом фискальной политики. Они представляют собой нормативную форму обложения доходов (имущества) юридических и физических лиц. Налоги характеризуются обязательностью и срочностью платежа. Как для существования человеку необходимо получение дохода, так и для функционирования государства необходимы налоги. Налоги различаются между собой по видам и объектам обложения, по плательщикам, отраслям экономики, формам собственности. Налоги поступают либо в местный бюджет, либо в бюджет государства. [c.14]
Налоги в экономике выполняют фискальную, регулирующую и социальную функции. Фискальная функция обеспечивает получение средств в государственный бюджет, внебюджетные фонды. При этом очень важно правильно определить величину взимаемого налога. Слишком высокий уровень налогообложения может снизить стимулы к труду, сократить производство. Низкий — не позволит аккумулировать в бюджете средства, необходимые для выполнения государством своих функций. Экономисты считают, что налоги преимущественно следует взимать с производительных элементов богатства, а не с пассивных с доходов, а не ресурсов устанавливать ставки налога в относительных величинах (процентах), а не в абсолютных суммах. Регулирующая функция заключается в том, что через систему дифференцированных налоговых ставок и льгот можно влиять на процесс общественного воспроизводства стимулировать развитие отдельных отраслей и видов производств, изменять структуру народного хозяйства и т.д. Изменение налогов позволяет влиять на совокупный спрос и проводить антициклическую, антиинфляционную политику, обеспечивать высокий уровень занятости. Социальная функция позволяет государству сглаживать дифференциацию доходов в обществе путем введения прогрессивного налогообложения. [c.115]
Виды фискальной политики. В зависимости от цели проводится стимулирующая или сдерживающая фискальная политика. В периоды спада производства необходимо увеличивать государственные расходы, снижать налоги или делать и то и другое, т.е. проводить стимулирующую (экспансионистскую) политику. В краткосрочном периоде она смягчает экономический цикл. В долгосрочном — снижение налогов может привести к стимулированию экономического роста. Так было в 80-е годы в развитых странах, где налоговые реформы, в результате которых были снижены ставки налога на прибыль корпораций, подоходного налога, способствовали подъему экономики. [c.134]
Как видим, при фискально-рыночной форме огосударствление прибавочной стоимости осуществляется в основном посредством взимания налогов с доходов частного бизнеса и домашних хозяйств. Частный же капитал и его бизнес с присущими для него рыночными отношениями остается в основе всей экономической системы общества. Налоговая система государства играет в ней не только фискальную, но и регулирующую роль. Мера огосударствления, присвоения и капитализации прибавочной стоимости диктуется необходимостью преодоления так называемых дефектов и провалов рыночной экономики, с которыми сам по себе частный капитал справиться не в состоянии. Массовое разорение мелких товаропроизводителей, безработица и ухудшение положения рабочих семей, отсутствие должного накопления человеческого капитала, развития науки и техники - все эти объективные дефекты рыночной экономики могут быть преодолены на основе проведения демократическими государствами в интересах всего общества социальной экономической политики за счет использования средств формируемых ими бюджетов. По данным Мирового банка, на такого рода социальные программы в 1998 г., например в Австралии, централизованно использовалось 66,3% расходов правительства, в Австрии - 68,2%, Германии - 69,8%, США - 53,8%, Великобритании - 57,6 % (Экономист, № 1, 2004 г. - С. 63). По своей сути такая фискально-рыночная форма государственно-монополистического капитализма - это общественное присвоение и капитализация части прибавочной стоимости государством посредством налоговой системы для разрешения противоречия между производительными силами общества и частномонополистической формой капитала, ставшей тормозом на пути их развития. [c.310]
Фискальная политика государства сущность, виды и функции налогов дискреционные и автоматические регуляторы. [c.250]
Ранее мы рассматривали равенство S ( утечки ) = /( инъекции ). При этом мы абстрагировались от тех утечек и инъекций , которые связаны с фискальной политикой правительства. Но, принимая во внимание, что государство осуществляет как государственные расходы, так и собирает налоги, мы можем применить и здесь подход утечки - инъекции . К уже известным их видам присоединяются и некоторые другие, которые теперь мы будем принимать в расчет. [c.517]
На этом примере мы показали разницу между бюджетом полной занятости и фактическим состоянием государственного бюджета. Зная, что фактический бюджет имеет дефицит, равный 40, можно утверждать, что фискальная политика является в значительной мере экспансионистской — в том смысле, что низкие налоги или высокий уровень государственных расходов стимулируют увеличение совокупного спроса. Однако на самом деле бюджет находится в дефиците из-за очень низкого уровня выпуска продукции. Если бы экономика находилась в условиях полной занятости, бюджет был бы в избытке Таким образом, имея в виду этот избыток бюджета полной занятости, можно сказать, что фискальная политика определяет уровень, который создает избыток бюджета при полной занятости, и, следовательно, существующий в реальности [c.524]
Неопределенность относительно того, какими будут результаты проведения фискальной политики, а также замедленность в поведении самих этих результатов определяют тот факт, что нельзя быть уверенным в способности экономической политики постоянно удерживать выпуск продукции на уровне, близком к выпуску при полной занятости. И все же экономическая политика может быть эффективной. Иногда полностью ясно, что следует делать, и это делается. Так, в начале 1975 г. каждый мог видеть, каким тяжелым был спад, Менее чем за два месяца Конгресс разработал программу налоговых скидок, и соответствующие чеки были разосланы уже к марту. Почему были использованы чеки Все это было частью попытки правительства ускорить расширение расходов в ответ на сокращение налогов. Рассылая чеки, Конгресс добился того, что людям не пришлось ждать, когда работодатели скорректируют величину налоговой ставки в сумме их платежных чеков. Это также означало, что люди, не имеющие работы, также получат выплаты и, вероятнее всего, довольно быстро потратят эти полученные средства Тогда, в 1975 г, столь быстрый поворот в фискальной политике помог экономике США быстро выйти из этого спада. [c.527]
В этой главе основное внимание уделено макроэкономическим аспектам принимаемых правительством решений об уровне налогов и правительственных расходов, т, влиянию мер фискальной политики на совокупный спрос и выпуск продукции. Однако, помимо этого, налоговая политика правительства имеет также своей целью воздействие на распределение ресурсов в экономике. Влияние правительственной политики на эффективность распределения ресурсов имеет особое значение для микроэкономической политики. Примером этого могут служить предоставляемые сельскому хозяйству субсидии, нацеленные на повышение и возможную стабилизацию доходов фермерских хозяйств. Другой пример — инвестиционный налоговый кредит, который использовался в основном в период с 1962 по 1986 г. и субсидировал инвестиции, сокращая тем самым издержки любого инвестиционного проекта более чем на 10%. Научные исследования субсидируются Национальным научным фондом, субсидируются различные виды искусств, многие другие виды деятельности также могут найти себе спонсора в лице Конгресса США. Все эти субсидии повышают активность в одних видах деятельности и понижают ее уровень в других ее видах. Они имеют направленное влияние на распределение ресурсов в экономике. [c.530]
Распределительные эффекты действия фискальной политики чрезвычайно важны для развития экономики в долгосрочной перспективе и должны быть. приняты во внимание при любом серьезном обсуждении идеальной (т. е. наносящей наименьший ущерб механизму распределения ресурсов) для экономики страны комбинации различного вида налогов. Часто между микроэкономическими и макроэкономическими целями, которые должны быть приняты во внимание, существует возможность выбора. Например, повышение ставок подоходного налога обеспечивает усиление действия автоматических стабилизаторов, но одновременно снижает стимулы к труду. Более высокие налоговые ставки помогают сбалансировать бюджет, но вместе с тем имеют ряд негативных последствий на микроэкономическом уровне Таким образом, политическим деятелям, когда они обсуждают возможное изменение налогов в целях стабилизации экономики, следует иметь в виду как макроэкономические, так и микроэкономические аспекты последствий этих изменений налоговой политики. [c.530]
Нам необходимо задать параметры фискальной политики государства, то есть политики государства в отношении уровня государственных закупок, величины трансфертных платежей и структуры налогов. Предположим, что госзакупки и государственные трансфертные платежи задаются экзогенно G = G и TR = TR. В дальнейшем мы будем рассматривать два вида налогов паушальные, то есть, фиксированные налоги, не зависящие от уровня дохода (ТА = ТА ) и пропорциональные доходу налоги со ставкой подоходного налога t (ТА = tY, где 0< <1). Рассмотрим обобщенный случай, когда [c.27]
Фискальная политика может осуществляться с использованием различных инструментов. В рамках модели IS-LM можно проанализировать следующие варианты фискальной политики изменение государственных закупок, изменение государственных трансфертов, изменение ставки подоходного налога, изменение инвестиционного налогового кредита. Результаты анализа этих политик представлены в таблице 1. Как мы видим, различные варианты фискальной экспансии ведут к росту выпуска и ставки процента, однако по-разному воздействуют на структуру совокупного спроса. [c.57]
Налоговая система и ее элементы. Принципы налогообложения. Основные виды налогов. Фискальная политика ее цели и механизм осуществления. Сдерживающий и стимулирующий вариант фискальной политики. Кривая Лаффера. [c.35]
Решающее значение имеет также определение термина бюджет . В некоторых странах данным термином обозначаются только сметы, связанные с годовыми ассигнованиями средств законодательным органом. Однако такая концепция может охватывать лишь незначительную часть совокупных фискальных операций. Проведение различных видов операций может определяться вне процесса установления годовых ассигнований, поэтому они называются внебюджетными, и некоторые внебюджетные фонды (например, фонды социального обеспечения) отделены от общего фонда средств органов государственного управления. Бюджетные средства часто переводятся во внебюджетные фонды, и бюджет подвергается риску, если поступления в такой фонд оказываются ниже или расходование средств фонда выше, чем предполагалось. В некоторых странах созданы внебюджетные фонды и в них перечисляются целевые налоги. Несмотря на то что могут существовать веские причины для создания некоторых фондов за рамками бюджета, а также для выделения средств целевым назначением, чрезмерное использование подобных механизмов может снизить степень прозрачности (а также ослабить контроль за налогово-бюджетной политикой и уменьшить ее гибкость)20. Поэтому важно, чтобы деятельность внебюджетных фондов подчинялась той же дисциплине, которая действует в отношении бюджетных ассигнований. Кроме того, должны действовать правила и положения в отношении подотчетности руководства внебюджетных фондов, а также учета и аудита внебюджетных фондов. [c.13]
Фискальная политика правительства воздействует на поведение домашних хозяйств через влияние налогов на их многопериодное бюджетное ограничение. Двухпериодное бюджетное ограничение домашних хозяйств записывается в терминах дохода за вычетом налогов, и поэтому изменение в налогах прямо влияет на это ограничение. Чтобы показать, как это происходит, перепишем соотношение (4.15) в виде [c.230]
Сущность и цели бюджетно-налоговой политики. Налоговая система и ее эффективность. Налоги и их виды. Налоговые методы регулирования экономики. Налоговый мультипликатор. Эффект Лаффера. Бюджет структура и функции. Бюджетный федерализм. Мультипликатор сбалансированного бюджета. Дискреционная и недискриционная политика. Экспансионистская и рестриктивная политика. Дилемма выбора инструментов фискальной политики. Бюджетный дефицит. Источники финансирования дефицита федерального бюджета. Государственный долг внутренний и внешний. [c.121]
Прежде всего, в США, Канаде, Англии и других странах консервы ные правительства принесли с собою такое слияние государственн корпоративной власти, которого я не предвидел двадцать лет назад 3. брейт далее признает, что было ошибкой считать корпорации способи рационально оценивать собственные широкие макроэкономические тересы, что обязывало бы их придерживаться кейнсианской полита отношении инфляции, безработицы и недопроизводства. Оказалось корпорации предпочли иной курс, соблазнившись непосредствен выгодами. Возникшая глубокая политическая ассимиляция создала можность отказа от кейнсианской фискальной политики в пользу пол чески более привлекательного снижения налогов и стимулирования р доп. Победила монетаристская линия, ориентированная на высокую му реального процента, которая выгодна заимодавцам и вообще бога Я убежден, что нет более тяжелой ошибки для экономистов, чем не собность это признать 4. Гэлбрейт видит истоки своего просчета в том [c.256]
Увеличение государственных расходов (или сокращение налогов, или увеличение ожидаемого дохода) сдвигает кривую IS вправо, увеличивая совокупный спрос. Однако это увеличение меньше, чем то, которое следовало бы из непосредственного расчета на основе мультипликатора Кейнса, потому что увеличение процентной ставки в результате фискальной экспансии сокращает частное потребление и инвестиции. Подобное воздействие фискальной политики на частные расходы носит название эффекта вытеснения. Несмотря на то что совокупный спрос растет при увеличении государственных расходов, окончательное воздействие на выпуск и цены зависит от вида кривой совокупного спроса. В классической модели влиянию подвергаются только цены, а равновесный уровень выпуска не меняется. В крайней кейнсианской модели подвергается влиянию только выпуск при неизменных ценах. В нормальной кгйнсианской модели увеличиваются и выпуск, и цены. [c.420]
Существующая в развивающихся странах ограниченность частных сбережений вынуждает сейчас их государства брать на себя функцию накопления капиталов посредством налогов и фискально-денежной политики для развития рыночной инфраструктуры, образования, здравоохранения, накопления в разных видах человеческого и социального капитала. Государства в странах такого догоняющего развития по необходимости занимаются проблемами возрастающих у них долгов и бюджетных дефицитов, роста населения и бедности, растущей безработицы, определенной нивелировки социального неравенства, сохранения и совершенствования окружающей среды (см. Тодоро М.П. Экономическое развитие. - М. МГУ, 1997. - С. 550). [c.439]
Смотреть страницы где упоминается термин Фискальная политика и виды налогов
: [c.264] [c.97] [c.524] [c.41] [c.267]Смотреть главы в:
Основы экономических знаний -> Фискальная политика и виды налогов