Кредит счета Краткосрочные ссуды банков [c.253]
Кредит счета Краткосрочные ссуды банка [c.266]
Дебет счета Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кредит счета Краткосрочные кредиты банка [c.266]
Дебет счета Прочие счета в банках Кредит счета Краткосрочные ссуды банка [c.279]
Краткосрочный кредит банка к погашению 1125 [c.51]
Краткосрочное финансирование можно классифицировать в зависимости от того, спонтанно оно или нет. Кредиторские счета и счета начислений классифицируются как спонтанные, ибо их объем представляет собой функцию от масштаба деятельности компании. По мере расширения деятельности пассивы компании увеличиваются, и за счет этого частично финансируются ее активы. Хотя счета начислений и кредиторской задолженности подчиняются этой закономерности, компания все же обладает определенной свободой действий в плане определения их объемов. В этой главе мы рассмотрим два метода финансирования и узнаем, как такая свобода действий может быть реализована на практике. В следующей главе мы изучим другие, не менее важные источники краткосрочного финансирования — денежный кредит и краткосрочные ссуды. Последние могут быть предоставлены либо банками, либо другими финансовыми институтами. В отличие от типа финансирования, рассматриваемого в данной главе, финансирование в форме краткосрочной ссуды не является спонтанным, или автоматическим. Оно должно иметь под собой некую формальную форму. [c.303]
Как мы уже говорили в гл.12, револьверный кредит — это формальное обязательство банка одолжить определенную сумму денег компании на установленный период. Обычно это кредит на краткосрочной основе, как правило, 90 дней, но компания может обновить его или получить дополнительные средства, вплоть до определенного максимума, продлив обязательства. Многие соглашения по револьверным кредитам заключаются на 3 года, хотя можно получить обязательство на более короткий срок. Как и в случае с обыкновенной срочной ссудой, процентная ставка по большей части на 0,25 — 0,50% выше, чем ставка, по которой фирма может получить краткосрочный кредит. Когда банк берет на себя обязательство по револьверному кредиту, он должен по кредитному соглашению иметь свободные средства в любое время, когда компания пожелает их получить. Заемщик обычно обязан платить за эту возможность плату в форме комиссионных за обязательство (возможно, 0,50% в год) от разницы между суммой займа и установленным максимумом. [c.569]
В настоящее время существуют три категории ссуд ФРС депозитным учреждениям а) корректировочный кредит, обычно краткосрочный б) сезонный кредит для мелких и средних банков, находящихся в местах отдыха или фермерских районах в) пролонгированный кредит в случае возникновения длительных проблем с ликвидностью у конкретного учреждения. [c.448]
РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-1). БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ - форма кредита, при которой денежные средства предоставляются банкам во временное пользование. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков 1) в зависимости от обеспечения — ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение последние делятся на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги) 2) по срокам погашения — онкольные (до востребования, т. е. погашаемые по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) 3) по характеру погашения — погашаемые единовременным взносом и в рассрочку 4) по методу взимания процента — процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита 5) по категориям заемщиков, отражающим экон. содержание и цель кредита, различаются 4 вида ссуд коммерческие ссуды предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала, возникающей в процессе воспроизводства, и вложений в основной капитал, расширения производства, скупки предприятий и т. д. ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых спекуляций с.-х. ссуды, к которым относятся ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат, например, строительства ирригационных сооружений, краткосрочные ссуды на временные нужды (напр., на покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая кредитование предметов потребления осуществляется под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку ссуды с разовым погашением. [c.35]
В процессе хозяйственной деятельности производственные объединения нуждаются в дополнительных денежных средствах в связи с тем, что сроки и размеры поступлений за реализованный газ не совпадают со сроками осуществления производственных затрат. Для покрытия дополнительной потребности в оборотных средствах объединения используют банковский кредит. Краткосрочный кредит банка создает условия для обеспечения непрерывности процесса транспорта газа. За последние годы возросла роль кредита в обеспечении устойчивости финансового состояния объединений. [c.94]
КРЕДИТ АКЦЕПТНЫЙ, КРАТКОСРОЧНЫЙ - на основании такого КРЕДИТА клиент может выдавать векселя, учитываемые банком в пределах этого КРЕДИТА. [c.103]
По действующему в России законодательству проценты за краткосрочный кредит банков [c.67]
Путем сравнения ожидаемого поступления на определенную дату денежных средств за реализованную продукцию, доходов от внереализационных результатов с предстоящими срочными платежами (оплата поставщикам, налоги и отчисления в бюджет, внебюджетные и другие фонды, оплата процентов за кредит, погашение краткосрочных кредитов банка и др.) определяется платежеспособность по срочным платежам в абсолютной сумме (Остаток денежных средств + Денежные поступления — Срочные платежи). Следовательно, организация своевременно рассчитывается с задолженностью по платежам. В процессе анализа определяется платежеспособность организации в абсолютных суммах общая, включая просроченные платежи в соответствии со сроками, и платежи, срок оплаты по которым не наступил, по срочным платежам, срок оплаты которых наступил, и ожидаемая платежеспособность по платежам, срок оплаты которых не наступил. [c.188]
Краткосрочный кредит банков 45000 45000 10000 10000 15000 15000 20000 20000 [c.164]
Четвертый тип хозяйственных операций. Погашен краткосрочный кредит банка в сумме 2000 тыс. руб. [c.54]
Получен краткосрочный кредит банка 1 000 000 [c.59]
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка в сумме 5 000 руб. Операция будет отражена записью [c.76]
При выполнении годового и квартальных планов поступления выручки от реализации продукции и расходования денежных средств имели место лишь некоторые отклонения. Они вызвали изменение потребности колхоза в краткосрочном кредите банка и величине ссудной задолженности, что должно быть установлено в процессе анализа. Необходимо проанализировать изменения, происшедшие в структуре выручки от реализации продукции, расходовании средств по каждой статье финансового плана. Отличительной особенностью финансового плана колхоза является то, что он не дает ответа на вопрос о конечных результатах деятельности хозяйств, хотя в расходной части и фиксирует в некоторой степени распределение чистого дохода (например, отчисления от чистого дохода на пополнение неделимого фонда в части основных средств и т. д.). В этой связи в колхозах наряду с анализом выполнения финансового плана важное значение имеет анализ выполнения плана валового и чистого дохода. [c.282]
Фактором, стимулирующим сокращение средств в сфере обращения, является краткосрочный кредит банка. Расчетные кредиты, предоставляемые как поставщикам, так и покупателям, способствуют рациональному использованию ненормируемых оборотных средств и соблюдению режима экономии. [c.179]
Проценты, уплаченные за краткосрочный кредит банка [c.397]
Долгосрочные кредиты банков используются заемщиками на приобретение основных производственных фондов и предоставляются на срок от 1 года до 8 лет. Отличительной особенностью этих кредитов по сравнению с краткосрочными является их возобновляемый характер. При подобной схеме банк обязуется предоставить заемщику любую часть общей суммы кредита на период 2-3 года, понимая при этом, что в течение указанного периода заемщик по своему усмотрению имеет право получить, использовать, погашать и вновь получать кредит банка. По истечении такого "возобновляемого периода по всем суммам, полученным в рамках общего кредита, срок их применения считается истекшим, а сами кредиты — подлежащими к погашению в соответствии с остатком общего срока кредита. По неиспользованной части кредита в течение указанного периода банк взимает так называемую комиссию за обязательство, представляющую собой дополнительную плату за готовность банка в любой момент выдать заемщику всю сумму кредита или любую его часть. [c.85]
Часть валовой прибыли банка идет на покрытие его издержек (выплату заработной платы банковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т.п.). Оставшаяся часть составляет чистую прибыль банков. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банков называется нормой банковской прибыли. В эпоху свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В современных условиях на Западе, где велик спрос на кредитные деньги, реальный депозитный процент составляет примерно 10% годовых, а кредит по краткосрочным ссудам выдается под 15-20%. В итоге норма банковской прибыли сравнялась с нормой прибыли крупных фирм. [c.190]
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка — 850 тыс. д. е. Простые записи [c.24]
Таким образом, предоставление банками кредитов — это сложный финансовый механизм. Прежде чем открыть тому или иному предприятию кредит, банки производят тщательное обследование деятельности предприятия, начиная от проверки платежеспособности и заканчивая оценкой стратегии развития предприятия, уровня его управления и внедрения достижений НТП. При прочих равных условиях кредит получат в первую очередь те предприятия или отдельные предприниматели, стратегический курс которых покажется банку наиболее перспективным. Направляя средства в наиболее перспективные сферы, отрасли, фирмы, банки значительно влияют на формирование финансовой стратегии предприятий. Однако в условиях финансово-экономической нестабильности банки коренным образом меняют свою стратегию при гиперинфляции банки решают задачи обеспечения собственной безопасности, поэтому предоставляют исключительно краткосрочные кредиты под высокие годовые проценты. [c.43]
Расчетная прибыль остается после вычета из балансовой прибыли платы за производственные фонды, платы за трудовые и природные ресурсы, а также суммы процентов за краткосрочный кредит банка. [c.50]
Краткосрочный кредит банка служит главным денежным источником оборотных производственных фондов и фондов обращения для целей расширения производства. В большинстве социалистических стран около половины оборотных средств, обслуживающих процесс общественного воспроизводства, образуется за счет банковского кредита. [c.527]
ЗАЕМНЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА - часть оборотных средств предприятий, созданная за счет краткосрочного банковского кредита и привлеченных средств (кредиторской задолженности). Соотношение двух основных источников формирования средств -собственных и заемных - изменяется в зависимости от особенностей кругооборота оборотных средств в различных отраслях хозяйства. Среди заемных средств важное место принадлежит кредиторам банка. Краткосрочный кредит позволяет удовлетворять потребности предприятий и организаций в средствах при постоянных колебаниях их объема. [c.218]
При оплате банком предъявленных чеков в бухгалтерском учете делают запись на дебете счета Расчеты с разными дебиторами и кредиторами и кредите счета Краткосрочные ссуды банка . [c.227]
Синтетический учет транспортных расходов. Учет расходов по завозу и отправке продукции ведется на активном счете Издержек обращения. Произведенные снабженческой организацией транспортные расходы относятся в дебет счета Издержек обращения и кредит счетов Расчетов с поставщиками и подрядчиками, Расчетного счета, Кассы, Расчетов с подотчетными лицами, Специального ссудного счета по товарообороту, Прочих счетов в банках, Краткосрочных ссуд банка (при оплате расходов чеками из нелимитированных книжек) и др. [c.194]
К этому типу можно отнести хозяйственные операции, связанные с поступлением основных средств, начислением заработной платы рабочим и служащим за изготовление продукции, поступлением материалов от поставщиков и др. Например, получен краткосрочный кредит банка для выплаты заработной платы работникам организации на сумму 5000 руб. [c.61]
Формы еврокредитов. Евробанки предоставляют кредит после предварительного анализа кредитоспособности и платежеспособности клиента, оформляя в итоге переговоров письменный договор об условиях ссуды. Наиболее простой вид сделки — предоставление еврокредита по твердой ставке на весь срок в полной сумме. Чтобы избежать потерь от изменения ставки процента, банки прибегают к рефинансированию на такой же срок на рынке краткосрочных еврокредитов. Поэтому срок еврокредитов по твердой ставке обычно не превышает года. Средне-и долгосрочные еврокредиты предоставляются на условиях стэнд-бай и возобновления (ролловерные). В первом случае банк обязуется предоставить заемщику обусловленную сумму на весь договорной срок использования, который делится на короткие периоды (3, 6, 9, 12 месяцев). Для каждого из них устанавливается плавающая ставка процента, которая пересматривается с учетом динамики ЛИБОР на рынке евровалют. Это дает возможность предоставить средне- и долгосрочный кредит, используя краткосрочные ресурсы. [c.382]
В системе сбыта нефтепродуктов краткосрочный банковский кредит используют как под сезонные, так и под несезонные сверхнормативные запасы нефтепродуктов, носящие постоянный характер. Накопление их предусматривается планом. Смысл частичного кредитования банком управлений нефтеснаба под неснижающиеся запасы нефтепродуктов, находящиеся на нефтебазах, заключается в том, что такой порядок лучше обеспечивает бесперебойность накопления нефтепродуктов в период подготовки к посеву и уборки урожая. Сельскохозяйственные работы по условиям погоды могут во времени смещаться, а это требует большой подвижности в области снабжения их нефтепродуктами. Кредит банка создает условия для маневрирования денежными средствами и своевременного образования в надлежащих местах запасов горючего. [c.280]
Валютные кредиты могут выдаваться предприятиям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность. В этом случае валютные кредиты выдаются для погашения задолженности иностранным кредиторам. В качестве обеспечения кредита выступают импортные товары. Существует множество вариантов валютного кредита, и банку в каждом случае приходится рассматривать очень конкретные ситуации, где общих схем практически нет. Валютные кредиты выдаются на основе договора, ставки могут быть фиксированными и плавающими. В этих случаях процентная ставка складывается из двух частей базовой ставки, в качестве конторой чаще всего используется либор — ставка по предоставляемым лондонскими банками краткосрочным кредитам и надбавкам, и маржи — предмета договора между заемщиком и кредитором. Маржа может колебаться от ОД до 20 и более процентов годовых и зависит от степени рискованности кредитной операции для банка. Кроме того, с момента подписания кредитного договора до момента начала использования кредита банк взимает комиссию за обязательство (обычно на уровне 0,1-0,5 процента годовых) резервировать и предоставить в распоряжение заемщика кредитные ресурсы. При несвоевременном погашении заемщиком креди- [c.120]
Одной из важнейших функций Госбанка является кредитование х-ва. Краткосрочный кредит банка служит основным источником пополнения оборотных средств, необходимых предприятиям и хозяйственным организациям для их производственной, снабженческой, сбытовой и торговой деятельности. Кредитование осуществляется за счет собственных и привлеченных средств, а также за счет эмиссии. Собственные средства состоят из уставного, резервного и др. фондов. Привлеченные средства включают временно свободные денежные средства предприятий, организаций и учреждений, хранящиеся на их текущих и расчетных счетах средства, уплаченные покупателями поставщикам, но еще не зачисленные на их. расчетные счета средства кредитных учреждений и органов государственного страхования остатки средств на счетах союзного, республиканских и местных бюджетов. К эмиссионным ресурсам относятся выпущенные в обращение банковские и казначейские билеты. Основная часть ресурсов банка используется для выдачи предприятиям и хозяйственным организациям ссуд на образование сезонных и постоянных запасов сырья, топлива и др. производственных материалов, а также запасов готовой продукции. Все промышленные предприятия, использующие для произ-ва предметов потребления с.-х. сырье, нуждаются в кредитах для образования сезонных запасов. Задолженность Госбанку по ссудам на образование запасов с.-х. сырья составляла на 1 янв. 1960 г. 6432,4 млн. руб., или 17% общей суммы его кредитных вложений. Значительную роль в кредитных вложениях Госбанка играют кредиты на сезонные затраты, предоставляемые в первую очередь совхозам, промышленным предприятиям и заготовительным организациям. Большое место занимают также расчетные кредиты, к-рые позволяют предприятиям и хозяйственным организациям при отгрузке своей продукции покупателям бесперебойно осуще-ставлять дальнейшую деятельность. Госбанк, кроме того, выдает кредиты на затраты по ме- [c.317]
КРЕДИТОВАНИЕ ПРИ НЕОПЛАЧЕННОМ НОРМАТИВЕ — выдача банком краткосрочных ссуд под сверхнормативные остатки материальных ценностей в случаях, когда нормативный запас этих ценностей неполностью оплачен за счет собственных средств предприятия-ссудополучателя. По общему правилу кредит под сверхнормативные запасы предоставляется лишь после того, как остатки кредитуемых материальных ценностей в пределах норматива оплачены предприятием-ссудополучателем, т. е. свободны от задолженности поставщикам этих ценностей. К. при н. н. составляет исключение из этого правила, допускаемое при определенных условиях. Допустим, предприятие имеет на складах сырье, являющееся объектом кредита, на сумму 100 тыс. руб. при нормативе в 40 тыс. руб. Если задолженность поставщикам за указанное сырье не превышает 60 тыс.руб.,то это означает, что остаток сырья в пределах норматива оплачен (100—60=40) и лишь сверхнормативная часть подлежит оплате. Если же в приведенном примере задолженность поставщикам сырья составляет сумму более 60 тыс. руб., напр. 70 тыс. руб., то оплаченная предприятием часть сырья меньше норматива на 10 тыс. руб. [40 —(100—70) = 10 . В таком случае норматив считается неоплаченным и возникает вопрос о возможности применения К. при н.н.Такое кре-дитованиедопускается в течение не более 3 месяцев и при условии, что неполная оплата норматива но является следствием недостатка оборотных средств, убыточной работы предприятия или внепланового отвлечения оборотных средств на финансирование капитального стр-ва и капитального ремонта. К. при н. н. производится с разрешения управляющего конторой Госбанка, если неоплаченная часть норматива не превышает 40%, и с разрешения кредитного управления Правления Госбанка, если неоплаченная часть превышает 40% норматива. Как и обычно, в случае применения К. при н. н., размер ссуды определяется стоимостью сверхнормативных остатков кредитуемых материальных ценностей, т. е. из общего остатка ценностей норматив вычитается в полной сумме независимо от того, какая часть его [c.377]
Для получения ссуды под запасы продукции сезонного хранения снабженческая организация представляет банку заявление по специальной форме, а также сведения об остатках продукции сезонного хранения. Выданные организации снабжения ссуды под продукцию сезонного хранения переоформляются на кредит по товарообороту п обращаются на погашение задолженности по специальному ссудному счету. При получении этих ссуд делается запись в дебет счета Специального ссудного счета по товарообороту и в кредит счета Краткосрочных ссуд банка, а при погашении этих ссуд делаются записи в обратной корреспонденции счетов. Банк выдает также ссуды под сезонные запасы прочих товарно-материальных ценностей, не кредитуемых по товарообороту, и на сезонные затраты. [c.148]