При анализе и планировании затрат рабочего времени применяют два основных метода расчетно-аналитический и отчетно-статистический (опытно-статистический). Большее распространение получил первый метод, базой которого является нормирование труда, расхода и запасов материалов. Второй метод предусматривает нормирование по средним отчетным данным. Этот метод заключается в использовании показателей за прошедший период по фактическому расходу времени. В некоторых случаях полученные показатели корректируют на основе изучения динамики снижения затрат времени посредством его анализа в лабораторных условиях. Отчетно-статистический метод имеет существенные недостатки. Он не способствует выявлению резервов в повышении производительности труда и сокращении затрат времени, поэтому его следует применять только для укрупненных расчетов. [c.136]
Отчетно-статистический метод предусматривает нормирование по средним отчетным данным. Этот метод заключается в использовании показателей за прошедший период по фактическому расходу времени. В ряде случаев полученные показатели корректируются на основе изучения динамики снижения затрат времени посредством его анализа в лабораторных условиях. [c.151]
Например, при анализе динамики фондоотдачи за определенный период с помощью корректирующего коэффициента может быть рассчитана приведенная реализация, что позволит уточнить уровень использования основных фондов трубопровода в зависимости от усилий коллектива нефтепроводного управления. [c.247]
Управляющий-предприниматель, хотя и ориентирован на будущее, отличается от плановика тем, что стремится изменить динамику развития фирмы, а не экстраполировать ее прошлую деятельность. В то время, как плановик оптимизирует будущее фирмы в области ее сегодняшней деятельности, предприниматель ищет новые направления деятельности и возможности расширения номенклатуры продукции фирмы. Плановик проецирует прошлое в будущее, предприниматель творит будущее, генерируя риск. Плановик корректирует и экстраполирует цели фирмы. Предприниматель формирует новые и более сложные цели. Плановик склонен к анализу типовых решений и выбирает один из имеющихся вариантов, предприниматель создает алгоритм вариантов новых решений. [c.74]
В Основных положениях региональной политики. .. в числе методов и форм государственного воздействия выделяются в первую очередь прогнозирование и программирование. При разработке общих прогнозов выделяется региональный аспект, что позволяет определять основные тенденции, примерные количественные параметры социально-экономического развития, место разделении труда, корректировать прогнозируемую динамику государственного и регионального рынков. Кроме, что при разработке краткосрочных и долгосрочных прогнозов должны отражаться вопросы совершенствования не только региональной экономической политики, но и региональных социальной политики, политики в, сфере занятости, обеспечения экологической безопасности, в области международных и внешнеэкономических связей Республики, повышения уровня жизни населения. [c.224]
В процессе анализа необходимо изучить состав балансовой прибыли, ее структуру, динамику и выполнение плана за отчетный год (табл. 12.1). При изучении динамики прибыли следует учитывать инфляционные факторы изменения ее суммы. Для этого выручку корректируют на средневзвешенный индекс роста цен на продукцию предприятия п среднем по отрасли, а затраты по реализованной продукции уменьшают на их прирост в результате повышения цен на потребленные ресурсы за анализируемый период. [c.211]
Индекс цен равен частному от деления итога гр. 5 на итог гр. 4 приведенной формы таблицы. На полученный индекс корректируется прибыль от реализации за базисный (прошлый) период, так как действующая модель хозяйственного механизма предприятия, основанная на налогообложении прибыли, не предусматривает изменения фактической суммы балансовой прибыли и прибыли от реализации продукции (товаров, работ, услуг) на указанный выше индекс. Если, например, индекс цен равен 2, то для достижения сопоставимости надо прибыль от реализации базового периода умножить на 2. Этот индекс нельзя распространять на финансовый результат от прочей реализации и внереализационные результаты. Для прочей реализации необходимо рассчитать отдельный индекс. Рассматриваемый индекс цен включает и имевшие место изменения цен на материалы, тарифов на энергию, оплату труда и др., так как в основе цены лежит полная себестоимость единицы реализуемой продукции. В действующих условиях хозяйствования в уровне индекса цен значительна доля инфляции. В связи с этим целесообразно выделить эту долю. Для расчета можно использовать соответствующие коэффициенты Министерства статистики и анализа. Кроме того, фактическая сумма прибыли уменьшается на сумму прибыли, изъятую в доход государственного бюджета, и сумму, полученную в результате завышения цен, выпуска продукции с отступлением от стандартов, нарушения рецептур. Оценка выполнения плана прибыли сочетается с изучением динамики. При этом составляется аналитическая табл. 2.2. [c.105]
На основании данных таблицы можно сделать выводы о динамике показателей социальной защищенности как по общей сумме, так и в расчете на одного работника, о выполнении коллективного договора по всем направлениям. Если в течение изучаемого периода суммы выплат корректировались с учетом инфляции, то для заполнения таблицы необходимо брать эти данные. [c.182]
Отчет о динамике капиталовложений следует составлять для того, чтобы проверять, все ли идет по плану и не нужны ли корректирующие действия. Подробная оценка капиталовложений может быть затруднена, если возникают неожиданные или важные обстоятельства, например, поломка оборудования, которая приводит к задержке производства на сборочной линии. [c.227]
Имеется ряд прикладных задач планирования и управления в условиях неполноты информации, для которых решения должны определяться до реализации случайных параметров условий на основе априорной оценки статистических характеристик. В процессе реализации предварительно принятых решений появляется информация о фактических реализациях случайных параметров, которая может быть использована для корректировки исходного решения и компенсации возникших невязок. Решение подобных задач состоит из предварительного и корректирующего планов. Подобные двух- или многоэтапные постановки отражают динамику процессов управления и учитывают адаптируемость реальной системы в изменяющихся условиях. [c.54]
И прогнозные, и плановые расчеты финансовых показателей базируются на использовании различных методов к числу наиболее важных из них относятся метод экстраполяции, нормативный, математического моделирования. Метод экстраполяции состоит в определении финансовых показателей на основе выявления их динамики в расчетах исходят из показателей отчетного периода, корректируя их на относительно устойчивый темп изменений. Нормативный метод основан на использовании установленных норм и нормативов. Метод математического моделирования заключается в построении финансовых моделей, имитирующих течение реальных экономических и социальных процессов. Для согласования направлений использования финансовых ресурсов с источниками их формирования, увязки всех разделов финансовых планов между собой применяется балансовый метод. [c.50]
Еще один фактор внутридневной динамики — почасовое закрытие. Эти интервалы внимательно отслеживают, чтобы видеть, где закрывается рынок относительно определенных ключевых уровней поддержки/сопротивления, восстановлений и других ценовых целей. Как правило, цены закрытия каждого 60-минутного интервала наносятся на график. Легче всего это видно на свечных графиках (в отличие от обычно используемых "баровых" графиков). Фигура графика указывает на тренд рынка — восходящий, нисходящий или боковой. Используя эти почасовые закрытия, вы можете корректировать или подтверждать свою стратегию торговли в течение дня. [c.60]
На рис. 1.4 а и б показано, как сначала были определены две максимальные, последовательно понижающиеся TD-точки , а затем через них была проведена линия предложения (далее TD-линия предложения ). На рис. 1.5 были выделены два последовательно повышающихся ценовых минимума — TD-точки, а затем через них была проведена линия спроса (далее TD-линия спроса ). И никаких сложностей. Никаких оправданий, что выбраны "не те" точки. Процедура отбора точек стала строгой и объективной. Более того, истинная привлекательность этого метода заключается в том, что он учитывает реальную динамику цен. Иными словами, любое нарушение равновесия спроса и предложения отражается на графике появлением все новых TD-точек. И по мере их появления TD-линий постоянно корректируются (рис. 1.6). Отсюда проистекает важность определения двух последних TD-точек и построения через них собственно TD-линий. [c.12]
И наконец, последний довод в этом споре связан с одним из основных положений технического анализа, согласно которому динамика цен, в конечном итоге, учитывает все. Рынок сам приспосабливается к периодам инфляции и дефляции, а также к изменениям стоимости валюты. Ответ на вопрос, должны ли долгосрочные графики корректироваться с учетом инфляции, лежит в самих графиках. График меди на рис. 8.12а демонстрирует, что вершина бычьего рынка, зафиксированная в 1980 году, оказалась на уровне соответствующего показателя 1974 года, а в ходе последующего падения цены достигли уровня основания медвежьего рынка 1975-1977 годов, где и стабилизировались. На многих рынках цены часто не могут преодолеть исторические уровни сопротивления, образовавшиеся несколь лет назад, а снижаясь, прорывают многие известные многолетние уровни поддержки. Этого бы не происходило, если бы цены, отраженные на графиках, нуждались в поправках на инфляцию. [c.192]
Одним из недостатков описанного выше варианта индикатора темпа является отсутствие у него заранее определенных верхних и нижних границ колебаний. Выше мы уже говорили о том, что основное достоинство осцилляторов заключается в том, что они способны показывать критические, предельные состояния рынка. Однако, где именно проходят границы предела для кривой индикатора темпа Проще всего установить критические области путем визуального изучения графика индикатора. Проследите по нему динамику кривой темпа за предшествующий период и начертите горизонтальные линии вдоль ее верхней и нижней границ. Эти линии необходимо периодически корректировать -особенно после серьезных изменений рыночной тенденции, однако они были и остаются простейшим и в то же время наиболее надежным способом определения экстремальных значений индикатора. [c.251]
RSI расположена вблизи зоны перепроданное и совместно со своей скользящей средней пытаются расположиться горизонтально, а до этого демонстрировали хорошую динамику движения вверх (см. рис.78). Вероятно, следует ожидать небольшого корректирующего движения вниз. [c.171]
Отсутствие, стратегии. В условиях кризиса стратегия компании, естественно, должна корректироваться, поскольку динамика событий обычно очень высока. Кроме того, стратегия должна быть эффективной. Если это не так, ее необходимо менять. Когда проблема действительно серьезная, компания должна резко изменить политику и линию поведения, предпринимая эффективные действия по ее решению. [c.337]
Очевидно, что при рассмотрении коротких временных рядов данных, или краткосрочной перспективы, равновесное состояние может не достигаться, и коинтеграции между рядами х, и у, может не быть. Поэтому каждый уровень временного ряда случайных ошибок е или остатков, можно считать корректирующей компонентой модели (7.67), характеризующей степень достижения равновесного состояния динамики рядов х, и у, в долгосрочной перспективе. Основываясь на этих рассуждениях, Сарган выдвинул предположение о том, что на формирование уровней ряда yt (точнее — на их цепные абсолютные приросты) оказы- [c.334]
Переход от одной фазы цикла к другой обычно происходит плавно, без скачков. В силу этого служба маркетинга должна внимательно следить за динамикой продаж и прибыли, чтобы уловить границы фаз и, соответственно, внести изменения в программу маркетинга, перераспределить маркетинговые усилия, корректировать структуру комплекса маркетинга и т.д. Особенно важно уловить стадию насыщения и еще более — спада, поскольку держать на рынке больной товар очень убыточно. [c.59]
В 1997 г. впервые удалось сформировать сводный операционный бюджет. Поскольку были сводные операционные бюджеты по поступлению материальных ресурсов на склад, появилась возможность проанализировать динамику по кредиторской задолженности. Имея своевременную информацию о движении материальной продукции на складах, можно было корректировать соответствующие строчки баланса. Начали составлять бюджет закупок - операционный и кассовый. Строчки актива баланса с информацией о запасах и затратах на закупку ресурсов были сформированы на основе информации из этих бюджетов. Под каждую строчку баланса появилась возможность сделать расчеты, поэтому было определено движение денег. Например, можно предполагать, какие платежи будут возможны и оплачены на определенную дату. Счет прибылей и убытков тоже был получен расчетным путем. Итоговые формы определялись на основе комплекса операционных и кассовых бюджетов. Раньше планового баланса как такового не было вообще. Летом 1997 г. начали составлять прогнозный баланс на начало 1998 г. Если отдельные строки не поддавались расчету, то их определяли по прогнозу. [c.112]
Коэффициентный метод заключается в том, что сначала расчеты ведутся методом прямого счета, а затем корректируются в соответствии с ожидаемой динамикой роста объемов производства. На практике, особенно для планирования потребности в оборотных средствах предприятий-монополистов, применять данный метод нецелесообразно из-за отсутствия устойчивой статистики. [c.50]
Это частая ошибка всех компаний. В условиях кризиса стратегия должна корректироваться, поскольку очень высока динамика событий. Кроме того, стратегия должна быть эффективной. Если это не так, ее менять необходимо. Если, оценив, что проблема действительно серьезная, компания резко изменяет политику и линию поведения, предпринимает эффективные действия по ее устранению, она будет в выигрыше. [c.311]
Указанный кредит может погашаться поэтапными платежами согласно договору, по которому товарные поставки осуществляются определенными частями. Здесь возможно использование возобновляемого (револьверного) аккредитива. Такая форма обусловливает два способа уплаты процентов по фиксированной и по изменяющейся ставке. Выбор способа уплаты процентов зависит от совместного решения кредитора и заемщика. Если экспортер ожидает роста уровня процентных ставок, то тогда он стремится к тому, чтобы ставки корректировались в соответствии с динамикой ставок на рынке 3- и 6-месячных межбанковских депозитов. За основу берутся ставки ЛИБОР +0,2—0,3% надбавки. [c.188]
Подготовка корректирующих действий в зависимости от значений и причин отклонений фактических показателей от плановых. Различаются три вида контроля за выполнением годовых планов за динамикой прибыльности [c.573]
Сравнение индекса в динамике не только в агрегированном виде, но и по составляющим для различных возрастных категорий позволяет делать важные выводы и, соответственно, корректировать социальную политику. [c.120]
Базовый лимит кредитования может корректироваться в зависимости от изменения динамики финансовых коэффициентов и анализа нефинансовых факторов. [c.514]
Функции блока компьютерного анализа динамики развития ситуации. G помощью этого блока руководитель может сравнивать ожидаемый результат с фактически полученным и корректировать принятые решений. [c.51]
На химических предприятиях и предприятиях других отраслей, например металлургических, важное значение имеет анализ затрат и убытков при выпуске некондиционной продукции. В этом случае для расшифровки снижения технологических затрат используют данные отчетных и нормативных калькуляций, текущего оперативного учета изменений норм затрат и отклонений от них с разграничением по группам мероприятий. Для усиления контроля за снижением себестоимости продукции важное значение имеет использование информации об изменениях и отклонениях от норм затрат в расчетах минимально допустимых до конца года издержек производства. При проведении таких расчетов обязательным является обобщение с начала года информации о динамике норм затрат и отклонений от них, а также данных о плановых заданиях по снижению себестоимости продукции на соответствующие внутригодовые промежутки времени. Информацию о разнице между фактическим и запланированным снижением затрат используют для корректировки оставшейся до конца года плановой суммы снижения себестоимости. Часто расчеты осуществляют и по упрощенной методике, исходя из годового планового снижения себестоимости продукции методом сальдирования с накопленной с начала отчетного года информацией об изменениях норм и отклонениях от них. Затем полученные разницы корректируют на результаты выполнения заданий по снижению затрат, за прошедшее с начала отчетного года время. Оба подхода дают одинаковые результаты. Рассмотрим второй из них, который на практике считают более простым. [c.189]
Вторая группа показателей, используемых для комплексной оценки хозяйственной деятельности, состоит из фондообразующих показателей, от динамики и выполнения плана по которым зависят размеры поощрительных фондов экономического стимулирования. Фонды рассчитываются по нормативам от величины полученной прибыли. Размеры фондов корректируются в зависимости от процента выполнения плана поставок продукции в соответствии с хозяйственными договорами. Прямые отчисления в указанные фом-ды производятся от суммы экономии, полученной за счет снижения материальных затрат по сравнению с утвержденным лимитом. Наконец, непосредственный расчет [размеров фондов стимулирования ведется по фондообразующим показателям, учитывающим особенности отдельных отраслей. Для большинства отраслей — рост производительности труда и удельный вес продукции высшей категории качества для остальных отраслей—рост производительности труда и рост объема производства продукции или удельный вес продукции высшей категории качества и рост объема производства. Для добывающих отраслей используются нормативы отчислений за каждую единицу объема продукции (тонну нефти, угля, 1000 м3 газа). В Минэнерго СССР используются нормативы, устанавливаемые в копейках с одного рубля прибыли. [c.9]
Чтобы избежать трудоемких работ по пересоставлению графика при изменении запланированного хода работ, оперативный план работы удобно представлять на специальном стенде, разработанным сотрудниками ВНИИОЭНГ (рис. 31). С помощью стенда можно 1) наглядно представить комплекс работ по строительству скважин, запланированный на месяц 2) увязать во времени взаимодействие всех производственных подразделений, участвующих в процессе строительства скважин 3) отражать и учитывать динамику производственного процесса 4) накапливать текущую информацию о ходе буровых работ и облегчать передачу ее производственным подразделениям 5) отражать достигнутые результаты работы бурового предприятия 6) составлять оперативные планы работы основного и вспомогательного производств. Стенд компактен и нагляден, имеет значительное количество производственной информации, позволяет сократить занимающую много времени корректиров- [c.87]
Рассматриваемая проблема имеет еще один аспект, связанный с вопросами финансирования высшей школы. Принятая с 1956 г. практика определения численности профессорско-преподавательского персонала вузов по так называемым "штатным коэффициентам" (норматив числа студентов на одного преподавателя) остается неизменной до настоящего времени. При этом штатные коэффициенты практически не корректировались, несмотря на количественное и качественное изменения содержания труда преподавателей, что привело к значительной интенсификации педагогического труда это связано не столько с повышением эффективности обучения, сколько с механическим возрастанием обязанностей преподавателя, увеличением числа проводимых им учебных занятий. Такое положение не способствует повышению качества подготовки специалистов. Решение этой проблемы неразрывно связано с уменьшением "штатных коэффициентов", что, в свою очередь, определяется объемами финансирования соответствующих статей расхода и в определенной степени ограничениями трудовых ресурсов. Однако в настоящее время затраты на высшее образование не предопределяются потребностью высшей школы в финансировании, не выявлены количественные связи между затратами на высшее образование, качеством подготовки специалистов и динамикой процесса расширения воспроизводства. [c.303]
Своп (англ, swap — мена, обмен) — это валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами. При этом договариваются о встречных платежах два партнера (банки, корпорации и др.). По операциям своп наличная сделка осуществляется по курсу спот , который в контрсделке (срочной) корректируется с учетом премии или дисконта в зависимости от динамики валютного курса. При этом клиент экономит на марже — разнице между курсами продавца и покупателя по наличной сделке. Операции своп удобны для [c.366]
В настоящее время американскими компаниями используется многофакторная модель производительности третьего поколения с имитационной программой что — если , позволяющей прогнозировать цены, издержки и количество продукции для будущих периодов. Одной из главных особенностей предлагаемой модели является наличие соответствующего корректирующего механизма (ревальвирующего, девальвирующего или индексирующего). Модель исключает воздействие колебания цен. Она как бы сохраняет цены постоянными во времени. Это достигается либо путем дисконтирования стоимости продукции или затрат до их включения в модель, либо путем выбора базисного года для модели и автоматического приведения цен продукции и ресурсов к этому году. Многофакторную модель используют, когда требуется проанализировать динамику производительности и измерять степень влияния изменения производительности на прибыль оценивать планы прибыли предприятия и определять, насколько приемлемы и разумны изменения производительности с позиции этих планов измерять, насколько уровень производительности труда на предприятии усиливает или ослабляет его конкретные позиции по отношению к родственным предприятиям. [c.387]
Как и со всем остальным в торговле, да и в жизни, будут дни, в которые вы сможете попадать в "цель" лучше, чем в другие. Вы не можете рассчитывать, что будете правы в 100% или в большинстве случаев. Напротив, следует непрерывно анализировать рынок, переоценивать и корректировать свою стратегию, основанную на внутридневной динамике. Хотя наш пример относился к фьючерсам S P, те же концепции относятся и к любому другому рынку — будь то отдельная акция или фьючерсный контракт. И, о чем мы поговорим позже в данной главе, если вы торгуете исключительно акциями, надо иметь представление о динамике цен в пределах более широкого рынка. То, что происходит на рынке фьючерсов NASDAQ 100, особенно когда речь идет о настроениях рынка, окажет влияние — прямое или косвенное — и на входящие в NASDAQ 100 отдельные ценные бумаги, торгуемые вами. [c.141]
Летом 1973 года один из моих руководителей произнес убедительную речь, в которой предсказал быстрый корректирующий подъем на фондовом рынке и его завершение к началу осени. На вопрос, какой именно уровень подъема он прогнозирует, руководитель ответил, что ожидает примерно 3/8 или 5/8 от предыдущего спада. Более точного ответа он дать не смог. На вопрос, откуда появились эти числа, мой коллега бойко ответил, что большинство корректирующих подъемов на медвежьем рынке "выдыхается", как правило, на этих уровнях. Еще он вспомнил, что подобные соотношения встретились ему в одном из биржевых бюллетеней и что, если я хочу подробнее узнать о происхождении этих коэффициентов и их скрытом смысле, мне лучше всего обратиться к автору. Так я и поступил. Автор сослался на некоего рыночного аналитика по имени Р. Н. Эллиот и его статью в журнале "Файнэншл Уорлд", напечатанную много лет тому назад. Я немедленно разыскал ее в архивах библиотеки. Статья, посвященная числам Фибоначчи, оказалась не просто захватывающей, но и информативной. К сожалению, в ней не было ответов на многие важные вопросы, и я начал скрупулезно исследовать динамику цен, чтобы выявить точные, объективные методы расчета уровней коррекции. Я стремился сделать эту процедуру полностью механической, чтобы в дальнейшем использовать ее для анализа любого рынка. Результаты моих изысканий изложены ниже. [c.46]
В форме, типичной для системной динамики по Форресте-ру, приведем пример расчета множителя BS1 (рис. 3.6.1), корректирующего тренд среднего показателя рождаемости в зависимости от среднедушевого дохода, который рассчитывается в системной модели при помощи табличной функции. Здесь первый столбец нумерует уравнения и комментарии, второй столбец обозначает тип строки (А — уравнение, Т — собственно вектор-строка, С — константа), третий столбец содержит собственно строку. [c.273]
Индекс Доу — Джонса призван отражать конъюнктуру на фондовой бирже, т. е. информировать о динамике цен на акции. Вместе с тем он не должен реагировать на события, непосредственно с биржевой конъюн ту-рой не связанные. К ним относятся, например, дробление и укрупнение номиналов акций компаний, входящих в список Доу — Джонса, замещение в списке Доу — Джонса акций одной компании на акции другой, имеюДше иную цену. В результате подобных событий арифметическое значение суммы цен акций может изменяться, хотя биржевая конъюнктура Ими непосредствено затронута не будет (они могут лишь косвенным обрайом повлиять на ее изменения). Необходимо, чтобы такого рода события оставляли индекс Доу-Джонса без изменений. Поэтому изменение арифметической суммы цен акций должно быть компенсировано изменением корректирующего делителя, роль которого именно в этом и состоит. [c.172]
В течение многих лет инвестиционная практика показывала, что обыкновенные акции — это идеальная форма страхования средств от инфляции. Такое мнение возникло в связи с тем, что, как правило, обыкновенные акции могли обеспечить такие нормы доходности, которые были достаточны для покрытия ежегодного уровня инфляции и получения дополнительной прибыли акционерами. Другими словами, акции всегда расценивались как надежное средство обеспечения такой нормы доходности, которая систематически превосходит ежегодный темп инфляции. До середины 1960-х годов акции и в самом деле страховали от инфляции. Однако затем в США угрожающе возрос темп инфляции, и большинство акций просто не могли за ним "угнаться . Напротив, многие другие инвестиционные инструменты, такие, как облигации с фиксированной процентной ставкой и даже краткосрочные казначейские векселя, стали показывать лучшую по сравнению с обыкновенными акциями динамику доходности. Снижение качества доходов компании, обусловленное инфляционной экономикой, вызвало предсказуемую реакцию курсов акций фондовый рынок начал становиться "вялым . В конечном итоге, как следует из рис. 6.5, средняя Доу Джонса для акций промышленных компаний практически топталась на месте с 1965 по 1982 г. Еще более тревожным было влияние инфляции на реальную стоимость акций. Отметьте, что на графике верхняя кривая обозначает динамику средней Доу Джонса для акций промышленных компаний, а другая, нижняя, показывает, что происходит, когда значение средней корректируется с учетом инфляции. В реальном выражении значения средней Доу ДУсонса про-и непрерывно снижаться в течение 17 лет. Очевидно, что в этот пе- [c.284]