Сальдо наличности (ожидаемая наличность минус ожидаемое ее выбытие). [c.322]
Сальдо наличности компании в конце каждого месяца равно общему поступлению (строка 4 в табл. 7.3) минус общему выбытию (строка 6). Кредитный аналитик способен убедиться, что с сентября по ноябрь выбытие средств в компании превышает поступление. [c.333]
В течение всего осеннего периода сальдо наличности на конец месяца будет ниже минимальной потребности в ней в сумме 50 тыс., что предполагает привлечение средств для поддержания минимума до максимального уровня в 48,1 тыс. (строка 76). Такая сумма позволит фирме закупить запасы, достаточные для обеспечения товарооборота в конце года. Она получит возможность приступить к крупным выплатам по ссудам в ноябре и полностью погасить долг согласно смете наличности в декабре. [c.333]
Речь идет о размерах наличности для поддержания заявленного минимального остатка в 80 тыс. долл. Суммы исчислены вычитанием сальдо наличности (строка 7) из минимальной потребности в ней (строка 7а). Мы видим, что компании уже в январе для поддержания необходимого минимума надо заимствовать 65,5 тыс. долл. Меньшие суммы наличности также потребуется периодически привлекать в течение года, например, 43,3 тыс. долл. в феврале и 23,5 тыс. долл. в марте. [c.346]
Интегральные показатели свидетельствуют о достаточно высокой прибыльности проекта и о несомненной возможности своевременных выплат по кредитным обязательствам, а положительное сальдо наличности в течение всего рассмотренного периода реализации подтверждают полную выполнимость проекта. [c.368]
Коэффициент К4 позволяет определить реальный срок погашения долгосрочных долговых обязательств клиента. К5 = Чистое сальдо наличности [c.383]
Чистое сальдо наличности является разницей между наличностью актива и пассива баланса. Наличность актива — остаток денег в кассе и на счетах в банке. Наличность пассива — краткосрочные ссуды на текущую производственную деятельность. Поэтому чистое сальдо наличности показывает размер собственных средств клиента, осевших в кассе и на счете. [c.383]
Расчеты между странами на основе зачета взаимных требований с оплатой сальдо наличными деньгами (клиринг). [c.185]
Понятие цены возможности можно раскрыть следующим образом в любой момент времени организация имеет сальдо наличности (при определенных негативных обстоятельствах это сальдо может оказаться отрицательным). Выбор определенной возможности требует принятия определенных обязательств о потреблении ресурсов, таких как капитал, запасы, трудовые ресурсы и тд. Цена возможности определяется изменением запаса наличности организации вследствие принятия этих обязательств. [c.60]
Иными словами, отказ от проекта означал бы, что сальдо наличности фирмы оказалось бы на 3000 меньше, чем в случае согласия на выполнение проекта. Следовательно, сумма 3000 составляет альтернативные издержки отказа от проекта. [c.111]
Сальдо наличности на счете на конец года (. 5 100) [c.516]
Сумма начального сальдо и оборота по дебету никогда не может быть меньше оборота по кредиту, точнее, оборот по кредиту никогда не может быть больше дебетового оборота вместе с начальным дебетовым сальдо, так как в активном счете оборот по кредиту— это уменьшение средств, а любые средства не могут уменьшиться на большую сумму, чем их было в остатке (начальное сальдо) и поступило за определенный период (оборот по дебету). В нашем примере по счету Касса начальный остаток (сальдо) был равен 2250 руб. Приход за день (оборот по дебету) составил 24450 руб. приход с остатком 26700 руб. Вполне понятно, что дневной расход наличных денег (оборот по кредиту) не может быть больше 26 700 руб. [c.24]
В бухгалтерии учет кассовых операций ведется на счете Касса . В дебет данного счета записывается поступление наличных денег в кассу, в кредит—их выдача. Сальдо этого счета показывает остаток, наличие денег в кассе. При журнально-ордерной форме счетоводства поступление денег отражается в ведомости № 1 по дебету счета Касса , а выдача — в журнале-ордере № 1 по кредиту этого счета. Основанием для записи в эти регистры служат проверенные отчеты кассира, в которых делается разметка корреспондирующих счетов по каждому документу. Счет Касса , как и счет Расчетный счет , корреспондирует с очень многими счетами баланса, основными из которых являются по дебету— счет Расчетный счет , по кредиту — счет Расчеты с рабочими и служащими и счет Расчеты с подотчетными лицами . [c.250]
Для учета денежных средств, хранящихся в учреждениях банка, предназначается счет Расчетный счет . В дебет этого счета записываются денежные суммы, поступающие в банк на имя владельца счета, а в кредит — выдача наличных денег и причитающиеся с него платежи. Сальдо по счету Расчетный счет показывает сумму остатка свободных денежных средств, находящихся на хранении в банке. [c.274]
Для страны, выступающей в качестве нетто-экспортера капитала, важно, в каких формах вывозятся ресурсы. Если в результате создается вторая экономика за рубежом, компании получают высокие прибыли и переводят их к месту дислокации материнской компании, то такой экспорт капитала можно признать эффективным. Однако подобный экспорт капитала из России незначителен. Осуществляется он в основном нефтяными компаниями и Газпромом, возможности которых из-за падения цен на нефть и газ в конце 90-х годов также ограничены. Зато крупное отрицательное сальдо по статье Ошибки и пропуски свидетельствует о громадных масштабах бегства капитала, которое не дает притока в страну доходов от этих активов. Накопленные населением наличные доллары (50—80 млрд долл.) являются, по существу, беспроцентным кредитом, предоставленным российским населением федеральной резервной системе США. [c.517]
По мере того, как предпринимательство продолжает свои операции в последующие годы, сальдо счетов меняется постоянно. Нераспределенные прибыли тоже меняются. Если увеличивается счет денежных средств, объяснение только одно — внесен вклад. Если счет денежной наличности уменьшается — выписано платежное поручение или расходный ордер. Это так просто [c.40]
Определение сальдо на счетах. На активных счетах может быть только дебетовое сальдо или нулевое. При нулевом сальдо говорят счет закрыт. Открыть счет — это значит записать на нем хотя бы одну хозяйственную операцию. Кредитовое сальдо на активных счетах (кроме расчетов) невозможно. Судите сами. Разве можно выдать из кассы больше наличных денег, чем их поступило Можно, если был остаток денег с предыдущего периода. Но ведь больше, чем поступление + остаток, выдать никак нельзя. [c.46]
БЮДЖЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ. Определение направлений капитальных вложений и получение инвестиционных ресурсов для них является комплексной задачей всего управленческого учета. Проблема состоит в том, чтобы решить, какие долгосрочные активы приобрести или построить на основе выбранного критерия, что связано с определением рентабельности инвестиций. Информация, касающаяся долгосрочных капиталовложений, влияет на смету (бюджет) наличности, затрагивая вопросы выплаты процентов за кредиты, прогнозный отчет о прибылях и убытках, прогнозный бухгалтерский баланс, изменяя сальдо на счетах основных средств и других долгосрочных активов. Следовательно, все решения по капитальным расходам должны планироваться и включаться в общий бюджет. [c.91]
Наличное сальдо на счете [c.96]
В целом по России сальдо денежных доходов и расходов домашних хозяйств характеризует либо уменьшение (отрицательное сальдо), либо увеличение (положительное сальдо) остатка наличных денег у населения. По отдельным субъектам РФ превышение денежных расходов населения над его доходами может означать как уменьшение остатка денег у населения, так и расходование на данной территории денежных доходов, получаемых в других субъектах РФ. Превышение доходов населения над его расходами может означать не только прирост [c.659]
Сальдо денежных доходов и расходов домашних хозяйств в целом по России характеризует либо уменьшение (отрицательное сальдо), либо увеличение (положительное сальдо) остатка наличных денег у населения. [c.669]
Балансирующей статьей данного счета (для сектора) является валовой располагаемый доход (ВРД) (сальдо первичных доходов сектора плюс сальдо текущих трансфертов, полученных сектором в результате перераспределительных операций). ВРД — это конечный доход, которым располагают хозяйственные единицы для использования на цели финансирования своего конечного потребления и сбережения (без уменьшения своих наличных денег, ликвидации активов или увеличения пассивов). [c.159]
По статье Касса (стр. 261) показывается остаток денежных средств в кассе. Организации обязаны держать свободные денежные средства в банке на своих расчетных счетах. В кассе могут храниться лишь незначительные суммы наличных денег для неотложных расходов. Банки устанавливают лимит остатка денежных средств в кассе, превышение которого допускается только в дни выдачи заработной платы в течение трех дней. Сумма по этой статье есть сальдо счета 50 Касса . [c.62]
Подготовьте/получите сводку по наличию денежных средств в банке 2. Подтвердите, что соответствующие учётные принципы полностью соблюдены в бухгалтерском учете. 3. Проверьте вычисления и суммы, отраженные в бухгалтерских регистрах. 4. Проведите аналитическую проверку, включая. А) Проверьте размер кассовой наличности и сальдо банковского счёта в течение года и сравните с балансом на конец года. [c.235]
Ознакомьтесь с приказом по учетной политике по вопросам принципов учета курсовых разниц 2. Подготовьте/получите а) сводку кассовой наличности и сальдо банковского счёта 6) контрольные проверки счёта в банке в) характеристики всех банковских счетов и течение года г) другие счета [c.236]
Счет Касса может относиться и к счетам денежных средств (группа 1.1.1.2.1), и счетам расчетов (группа 1.1.1.2.2), так как с кассиром — агентом предприятия администрацией ведутся расчеты. Счет Касса может иметь и кредитовое сальдо как следствие ошибок в работе кассира (не приходовал поступающие деньги, а выписал на выплату расходный ордер), так и по существу. Например, если предприятие получает большие суммы кредитов и использует их, то с точки зрения экономической ситуации счет Касса окажется с кредитовым сальдо, хотя это сальдо и не будет фигурировать в балансе непосредственно, но для внимательно читающих баланс это будет заметно. В советской торговле, когда повсеместно использовался онкольный счет (специальный ссудный счет), в сущности, счет Касса всегда имел кредитовое сальдо. Еще показательней Расчетный счет с одной стороны, это счет денежных средств (группа 1.1.1.2.1), но с другой — счет расчетов (группа 1.1.1.2.2). Например, у вас лежат деньги в банке, и вы думаете, что можете ими распоряжаться, но банк вправе приостановить или прекратить платежи, и вместо наличных денег вы будете иметь дебиторскую задолженность и, может быть, сомнительную. [c.314]
Основными каналами перемещения денежной массы являются безналичный (авизо, переводы, аккредитивы) и наличный. При этом деньги как ввозятся в регион, так и вывозятся из него. В связи с этим важное значение имеет сальдо миграции денег, так как от него прямо зависит платежеспособный спрос населения региона. [c.613]
Результатом принятия финансовых решений должна стать разработка финансового плана предприятия. Он составляется на основе прогнозов прибыли и убытков движения наличных средств приток наличных (поступления и платежи), отток наличных (затраты и расходы), чистый денежный поток (избыток или дефицит), начальное и конечное сальдо банковского счета. Кроме того, следует разрабатывать прогноз баланса активов и пассивов (по форме балансового отчета). При его составлении учитываются приобретения основных фондов, изменение стоимости материальных запасов, а также указываются планируемые займы, выпуск акций и других ценных бумаг и обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия. Для того чтобы ответить на вопрос, насколько предприятие в состоянии покрыть предстоящие затраты, устанавливается степень его платежеспособности. Она определяется на основе расчетов коэффициентов абсолютной ликвидности, быстрой ликвидности и покрытия (методы их расчета приведены в гл. 24). При этом одновременно определяется финансовая устойчивость предприятия, для характеристики которой рассчитываются такие показатели, как коэффициент соотношения привлеченного капитала к собственному, коэффициент структуры привлеченного капитала, коэффициент концентрации и т.д. И если они не удовлетворяют прогнозным пороговым их значений, то разрабатывается новый вариант финансового плана. [c.678]
Аналитику следует помнить, что конкретное изменение доли может отражать изменение не данной статьи, а других статей баланса. Так, уменьшение доли наличности в совокупных активах может оказаться результатом покупки нового оборудования и продажи старого, изношенного, в то время как сальдо на счетах наличности пропорционально не возросло. Более подробно рассматриваются в главе 6 вопросы анализа баланса с помощью коэффициентов. А так как балансовые статьи отражают также ожидаемые или действительные продажи, следует параллельно проводить сравнительный анализ отчетов о доходах и бухгалтерских балансов. [c.193]
Кроме того, фирма "Ja kson" имеет основные средства и запасы чистой реализуемой стоимостью соответственно 125000 и 14000. Имеется также неоплаченный долгосрочный заем на 55 000. Сальдо наличности предприятия на начало года составляет 2300. [c.514]
Виды деятельности П родажи Покупки Производство Общезаводские накладные расходы Потоки предприятия Расходы Продажа основных средств Финансовые потоки Выплаты процентов Плюс сальдо наличности из предыдущего периода Баланс наличности на конец года Обязательства на конец года Чистая сумма задолженностей Закрытая позиция (15000) 120000 5 000 (89 000) (4 000) 500 (18000) (1000) 600 (15000) (1 000) 0 (5 400) (500) 20000 25 000 [c.515]
В отношении денег Пигу отмечал, что это своего рода смазочный материал , который имеет второстепенное значение при осуществлении сделки, и их величина не изменяет реальный доход. Однако, Пигу замечает, что иногда возникает ситуация, способная нарушить рыночное равновесие, впоследствии ставшая известной как эффект сальдо наличных денег или эффект Пигу - если в обороте появляется добавочное количество денег и все цены пропорционально возрастают, наличные суммы, хранящиеся на руках, пропорционально обесцениваются . [c.9]
Суть отчета в том, что в нем отражаются денежные потоки предприятия и тем самым становится возможным не только систематическое выявление условий погашения кредиторской задолженности, но, что особенно важно, минимизация денежной наличности фирмы и исчисление показателя качества прибыли — коэффициент ее монетарности отношение разности между поступлением и оттоком денежных средств к сальдо счета Убытки и прибыли . [c.380]
Оплаченный капитальный излишек (paid-in surplus) представляет собой дополнительный капитал, который образуется, когда компания продает акции, так как цена акции обычно превышает ее номинальную стоимость. Хотя сальдо на этом счете увеличивается при первом выпуске акции за наличные, оплаченный излишек появляется и тогда, когда акции эмитируют в обмен на вексель к получению, дивиденды или активы, вложенные в компа- [c.189]
Отчет о движении наличности за 1991 г. (табл. 5.6) говорит о том, что "Gar ia-Duran Design" получила 27 тыс. долл. наличности в виде прибыли от основной деятельности, начислила 10 тыс. долл. амортизации, а 18 тыс. долл. — это увеличение сальдо на счете отсроченных налоговых платежей. Аналитик вправе поставить под сомнение, достаточна ли прибыль, ибо отчеты о доходах 1990 и 1991 гг. свидетельствуют о том, что при увеличении объема продаж в 1991 г. на 30% прибыль сократилась примерно на 29%. [c.258]
Смотреть страницы где упоминается термин Сальдо наличности
: [c.330] [c.333] [c.338] [c.346] [c.351] [c.392] [c.514] [c.24] [c.237] [c.124] [c.80]Смотреть главы в:
Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP) -> Сальдо наличности
Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP) -> Сальдо наличности