Другой вариант мошенничества может быть связан с безотзывным депонированным аккредитивом поставщик (мошенник) без отгрузки товара, направляя в банк поддельные документы об отгрузке или других условиях аккредитива (реестр счетов, това-ро-транспортные документы), раскрывает аккредитив, затем получает зачисленные на счет денежные средства и скрывается. Нередки случаи сговора с банковскими работниками, хотя этот вид экономических преступлений трудно доказуем. И все. - т и причины, как правило, кроются в халатности банка при пр<-т jp-ке документов, предоставляемых в целях раскрытия аккредитива, что безусловно требует законодательного закрепления норм ответственности кредитно-финансовых учреждений за упущения при обработке финансовой документации. Первые шаги в этом направлении уже сделаны. Приняты превентивные меры по усилению валютного контроля со стороны банков. Указанием ЦБ от 12 февраля 1999 г. № 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства", банк, через который клиент проводит валютные операции, обязан получить у этого клиента документы, подтверждающие, что совершаемая операция не имеет целью банальный вывоз капитала из страны. В этом же указании были перечислены семь признаков "подозрительных" валютных операций, о проведении которых следует уведомлять органы валютного контроля. К числу подозрительных относились, в частности, любые сделки с компаниями из офшорных зон, включенных в "черный список" из сорока наименований. [c.33]
Суть механизма указанного преступления заключается в следующем поставщик (мошенник) без отгрузки товара, направляя в банк поддельные документы об отгрузке или других условиях аккредитива (реестр счетов, товарно-транспортные документы), раскрывает аккредитив, получает зачисленные на счет денежные средства и скрывается. Так, например, представитель солидной фирмы-покупателя обращается к фирме-продавцу, чаще всего по рекомендации партнерской компании. Предложение, как правило, достаточно выгодно для покупателя и по объему поставки, и по цене. При этом, порядок оплаты выглядит также абсолютно корректно. В целях снижения риска невыполнения контракта покупатель предлагает оплатить товар с помощью безотзывного аккредитива. Продавец соглашается на эти условия, даже если выставление и раскрытие аккредитива будет производиться в банке, предложенном покупателем. Безусловно продавец сетует на отсутствие предоплаты и не слишком приемлемую цену, оговаривает условия возможной предоплаты в последующих контрактах, имитирует бурную деятельность по поставкам, жалуется на невыполнение договорных условий другими плательщиками. Затем, ссылаясь на невероятную загруженность предлагает работать с расчетным счетом, имеющимся у продавца в небольшом банке, на который в конечном счете и выставляется аккредитив. Далее в банк представляются фальшивые товарно-транспортные документы, деньги немедля перечисляются по фиктивным договорам. Плательщику же остается заняться судебными процедурами. Халатность банка практически недоказуема, так как фиктивные документы, как правило, изготавливаются на очень хорошем уровне и по форме и содержанию не вызывают сомнения. Типичный пример такой мошеннической схемы приведен в разделе 1.2. (стр. 34). [c.75]
Хищение денежных средств путем заключения фиктивного договора и предъявления поддельных документов на отгрузку товара. [c.77]
Представление таможенному органу РФ в качестве подтверждения обратного вывоза или обратного ввоза либо невозможности этого по причинам уничтожения или утраты товаров и транспортных средств вследствие аварии или действия непреодолимой силы, естественного износа или убыли либо выбытия их из владения в связи с неправомерными действиями органов и должностных лиц иностранного государства, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, при отсутствии признаков контрабанды влечет наложение штрафа в размере от 100 до 300% стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушения, с их конфискацией либо со взысканием стоимости этих товаров и транспортных средств. [c.134]
ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ТОВАРОВ представление поддельных документов [c.843]
Перемещение через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств с представлением таможенному органу РФ в качестве документов, необходимых для таможенных целей, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам, за исключением случаев, предусмотренных ст. 279 и 282 Таможенного кодекса, при отсутствии признаков контрабанды влечет наложение штрафа в размере от 100 до 300% стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушения, с их конфискацией или с взысканием стоимости таких товаров и транспортных средств. [c.843]
Представление таможенному органу РФ в качестве подтверждения обратного вывоза или обратного ввоза либо невозможности этого по причинам уничтожения или утраты товаров и транспортных средств вследствие аварии или действия непреодолимой силы, естественного износа или убыли либо выбытия их из владения в связи с неправомерными действиями органов и должностных лиц иностранного государства, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным сред-ствам, при отсутствии признаков контрабанды [c.77]
Вмещение и защита содержимого. Главное назначение любой упаковки — вмещать и сохранять продукт. Упаковка должна сохранять продукт свежим и предотвращать его порчу в процессе транспортировки, а также в случае попадания внутрь влаги (замороженные продукты), грязи, бактерий и посторонних запахов. Потребитель не хочет получить загрязненную пищу, разорванные пакеты, порезы от острых краев упаковки или поддельные товары. Правила защиты потребителей устанавливаются как правительством, так и торговыми ассоциациями. [c.78]
Поддельные товары — это товары, произведенные и реализуемые без разрешения владельца торговой марки. Торговая марка — это любой знак, слово, рисунок или конструкция, связанные с определенным товаром (корона на часах [c.241]
Обманное использование документов или средств таможенной идентификации состоит в представлении таможенному органу поддельных или недействительных документов, документов, полученных незаконным путем или содержащих недостоверные сведения, документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также в использовании поддельного средства таможенной идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам. [c.63]
Кредиторская задолженность — это одна из наиболее уязвимых областей для мошенничества применительно к любой компании. Хотя это и не источник высоколиквидных наличных денег, это основное направление расходования средств компании. Оплата поставщикам за товары и услуги, которые никогда не будут поставлены или оказаны, поддельные счета-фактуры или измененные итоги — все это требует приложения определенных умственных усилий, а не просто отсутствия совести, чтобы запустить руку в кассу. Но хищение кредиторской задолженности стоит тех усилий, которые приходится прикладывать наиболее предприимчивым сотрудникам. [c.152]
Предположим, вы живете в очень маленьком сообществе, городе N. Количество денег, циркулирующее в этом сообществе в любое данное время, составляет 1,000,000. Шайка опытных фальшивомонетчиков вбрасывает дополнительные 100,000 в систему. Они ходят по городу, покупают все, что в поле зрения, по нормальным ценам и покидают город. 100,000 стоимость товаров извлечена из системы без добавления чего-либо вещественного. Однако, люди, продавшие свои товары, увеличили свое денежное богатство на 100,000. Недвижимость находится на одном из первых мест, куда приходят поддельные деньги, являясь одним из нескольких рынков в этой стране, подверженных предложению цены на потребительском уровне. [c.84]
Теперь предположим, что ФБР схватило шайку фальшивомонетчиков, выяснило, что город N был одной из ее мишеней, и изъяло все эти деньги. Внезапно люди, которые были вовлечены в первую волну процветания, если они все еще при деньгах, испытывают большую потерю. В действительности, они только теряют что-то, что они не имели, так что они должны будут вернуться к квадрату один. Фактически эти люди имеют все товары, которые они приобрели с их неожиданной удачей, а люди второй волны процветания не будут иметь возможности отделаться от подложных счетов и денег. Эти люди не только теряют деньги — они продали дома и купили новые по более высоким ценам, так что у них нет теперь денег, чтобы платить за них. Банк имеет группу домов на продажу с аукциона. Рынок недвижимости не только переполнен, он затоварен горящими домами. Цена недвижимости проходит через минимальный уровень. Люди, понесшие потерю на поддельных счетах, не могут продать свои дома по цене закладной. Их кредит разрушен. Они становятся бездомными. Это по существу сценарий S L разгрома и экономической ситуации для миллионов людей. [c.85]
Проблема качества возникла сразу же с появлением производства и торговли. Одно из упоминаний о важности качества Брать с собой вещи, которые безупречно добротны. Ибо так же как добротность с самого начала обеспечит доверие к вашим товарам, которое вырастает со временем, так и обманный или поддельный товар навлечет на вас и на все ваши товары презрение и дурную славу (Р. Гаклют, 1553-1616). Оно перекликается с множеством высказываний современных руководителей производства и менеджеров Качество — прежде всего. Если проблема решена, исчезнут проблемы излишних потерь и несвоевременных сроков. Качество, а не объем выпуска, — задача номер один (Д. Харрингтон). [c.187]
К незаконным методам К.н. относятся промышленный шпионаж переманивание специалистов, владеющих производственными секретами выпуск поддельных товаров, внешне ничем не отличающихся от изделий-подлинников, но обычно худших по качеству. Маркетинговые методы управления фирмой, по существу, также можно отнести к неценовым методам конкуренции. КОНКУРЕНЦИЯ ЦЕНОВАЯ (pri e ompetition) — один из методов конкурентной борьбы, известный еще со времен свободного рыночного соперничества, когда однородные товары могли предлагаться на рынке по самым разнообразным ценам. Снижая цены, торговец выделял свой товар, привлекал к нему внимание покупателей и тем самым завоевывал определенную долю рынка. На современных монополизированных рынках захватившие ключевые позиции фирмы-производители стремятся возможно дольше сохранять цены постоянными, чтобы, целенаправленно снижая себестоимость и расходы на маркетинг, обеспечить возрастание прибыли. На монополизированных рынках цены теряют эластичность. "Война цен" ныне хотя и существует, но носит преимущественно не явную, скрытую форму. При установившемся равновесии сил конкурентов на рынке любая попытка снизить цену приводит к тому, что конкуренты реагируют точно так же в итоге позиции фирм на рынке не претерпевают изменений, однако норма прибыли падает, финансовое состояние фирм ухудшается, а это ведет к снижению инвестиций в обновление и расширение основных фондов. Результат всего этого — снижение производства, а вместо ожидаемых побед над конкурентами — неожиданные разорения и банкротства. К.ц. применяется главным образом фирмами-аутсайдерами в их борьбе с монополиями, для соперничества с которыми у аутсайдеров нет достаточных сил и возможностей в сфере неценовой конкуренции. Кроме того, ценовые методы используются для про- [c.168]
Между тем работающие в России зарубежные компании не особо уповают на часть 3 ст. 180 Уголовного кодекса, которая не дает четкой трактовки понятия использование товарного знака . Так, использованием товарного знака считается его применение на товарах... или на их упаковке . Хранение контрафактной продукции, как известно, под это определение не попадает. Если Закон Об авторском праве и смежных правах прямо предписывает уничтожить либо передать правообладателю пиратские кассеты, то в отношении поддельных спортивных костюмов и кроссовок отсутствуют четкие формулировки. Юристы западных фирм предпочитают доказывать случаи незаконного предпринимательства и уклонение от уплаты налогов со стороны изготовителей пиратской продукции [184, с. 28—29]. [c.140]
Перемещение через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств с представлением таможенному органу РФ в качестве документов, необходимых для таможенных целей, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам, за исключением случаев, предусмотренных ст. 279 и 282 ТК, при отсутствии признаков контрабанды [c.79]
В переговорах поставщиков и торговых компаний очень часто возникают вопросы правового и этического характера. Мы коротко рассмотрим проблемы оплаты торговых площадей, взяточничества, эксклюзивных территорий, эксклюзивного дилерства, навязывания контрактов, отказов от сделок, двойного распределения, поддельных товаров и серого рынка. [c.239]
Из глубины веков пришла к нам актуальная до сей поры Мысль "Брать с собой вещи, которые безупречно добротны, ибо как добротность с самого начала обеспечит доверие к ва- иим товарам, которое вырастает со временем, так и обман-нЬ1й или поддельный товар навлечет на вас и на все ваши [c.171]
Что может быть безвкуснее поддельного баварца Наверное, только попытки города нажиться на нем, Сегодня Левшу-орт — процветающий центр туризма, привлекающий более миллиона приезжих в год. Туристы могут заняться зимними видами спорта, походами в горыр приобрести настоящие баварские, австрийские л швейцарские товары п отведать блюда национальной немецкой кухни в любом из многочисленных ресторанов. Говорят, посетить Леленуорт — все равно что побывать в Герман tin, (Только fie спрашивайте мнение немца об этом городе ) [c.345]