Активы, пассивы и собственный капитал коммерческих банков США (в млрд. долл. по состоянию на январь 1992 г.) [c.126]
Сберегательные депозиты. Как было показано в главе 3, эти депозиты, составлявшие 22% суммарных пассивов и собственного капитала коммерческих банков (по состоянию на январь 1992 г.), подразделяются на сберегательные депозиты на сберегательной книжке, сберегательные депозиты с выпиской и депозитные счета денежного рынка. Все эти депозиты не имеют установленного срока погашения. [c.132]
Срочные депозиты крупных размеров. Это счета на сумму 100 000 долл. и более, которые вместе с срочными депозитами малых размеров в январе 1992 г. составляли 33% суммы пассивов и собственного капитала коммерческих банков. Банкиры причисляют срочные депозиты крупных размеров к управляемым пассивам, потому что сроки их погашения обычно не превышают 6 месяцев поэтому банки могут выпускать множество таких депозитов на разные сроки. Банк может также выбирать и номинал выпускаемых депозитов. [c.132]
Каноны же перспективы коммерческих банков Лучше всего на этот вопрос ответить так Перспективы чрезвычайно туманны . Хотя в 1992 г. цены на акции банков немного поднялись, но тем не менее они все еще остаются существенно ниже среднего уровня цен на акции. В последнее время повысилась прибыльность банков (отметим, что наиболее часто встречающимся объяснением такого явления выступает то, что при общем палении процентных ставок ставки по ссудам снижались медленнее ставок по депозитам), восстановился баланс резервов для возмещения потерь по ссудам и для покрытия сомнительных долгов. Добавим, что возрос собственный капитал коммерческих банков. Итак, еще не ясно, является ли улучшение ситуации в 1991—1992 гг. реальным оздоровлением банковской сферы или это было просто временное улучшение состояния тяжело больной отрасли. Мы еще рассмотрим некоторые из вышеперечисленных вопросов в главах 10—12. [c.232]
Собственный капитал коммерческого банка является частью его пассивов. [c.31]
Приведенная структура собственного капитала коммерческого банка показывает, что его основную часть составляют уставный капитал, эмиссионный доход и резервный капитал. На долю этих элементов приходится 88,6% всей суммы собственных средств банка. Они же составляют основную часть собственного капитала банка. К другим элементам, включаемым в состав капитала банка, относятся средства, полученные от переоценки имущества фонды накопления и специального назначения в части, не приводящей к уменьшению имущества банка нераспределенная прибыль предыдущих лет и текущего года. В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются уставный капитал резервный капитал эмиссионный доход фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка прирост стоимости, полученной от переоценки имущества резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера) неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты). [c.203]
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны. [c.286]
Почему собственный капитал коммерческих банков составляет, как правило, лишь незначительную долю (менее 10%) всех банковских пассивов [c.57]
Нормирование финансовых портфелей Нормы, устанавливаемые для регулирования соотношения определенных видов активов и собственного капитала коммерческих банков. Наибольшей популярностью пользуются уставные коэффициенты ликвидности и наличных денежных средств [c.283]
Собственный капитал коммерческого банка [c.204]
Структура источников средств в деятельности любой коммерческой организации играет важнейшую роль. От нее зависят платежеспособность, ликвидность и в целом финансовая устойчивость коммерческих организаций. Доказано, что соотношение собственных и заемных средств коммерческой организации должно быть равным единице, т.е. собственные средства должны быть равны заемным. Однако в рыночных условиях сохранять такие пропорции бывает очень сложно. Примечательно, что в отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческого банка, как правило, занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Это не означает, что роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка мала. Он занимает важное место в кругообороте капитала коммерческого банка, обусловленное выполняемыми этим капиталом функциями, такими как [c.204]
Механизм расчета и формирования собственного капитала коммерческого банка определен методикой Центрального банка РФ. Собственный капитал коммерческого банка согласно законодательным актам основывается на уставном капитале и резервных фондах. Уставный капитал независимо от организационно-правовой формы коммерческого банка формируется полностью за счет вкладов участников юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. По закону формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается. Резервный фонд создается коммерческими банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом коммерческого банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. В целом собственный капитал коммерческих банков зависит от многих факторов, таких как клиентура банков, характер активных операций, состояние рынка кредитных ресурсов, состояние экономики и т.д. [c.205]
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка.Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит. [c.44]
Схема 2.1. Основные элементы собственного капитала коммерческого банка [c.184]
Собственный капитал играет важную роль в деятельности коммерческого банка. Эта роль определена его функциями. Можно выделить следующие основные функции собственного капитала коммерческого банка а) защитная б) оперативная в) регулирующая. [c.576]
Важность указанных выше функций как для банковского сектора, так и для всей экономической системы делает актуальным вопрос о достаточности собственного капитала коммерческих банков. [c.576]
В июле 1988 года в г. Базель (Швейцария) центральные банки промыш-ленно развитых государств определили согласованный подход к определению показателя достаточности собственного капитала коммерческих банков и заключили Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала. В соглашении определен общий порядок расчета норматива достаточности собственного капитала (коэффициента Кука). Этот коэффициент устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска. Соглашение вступило в силу с 1994 г., и сегодня коэффициент Кука используется центральными банками различных стран в качестве базового ориентира при определении требований к достаточности капитала коммерческих банков. Значение данного норматива применительно к капиталу первого порядка должно быть не менее 4%, отношение совокупного собственного капитала коммерческого банка к активам, взвешенным с учетом степени риска, не должно быть меньше 8%. [c.576]
Базельские стандарты используются и Центральным банком России при выработке требований к уровню достаточности собственного капитала коммерческих банков. [c.576]
Дайте определения следующим ключевым понятиям кассовая наличность и приравненные к ней средства, денежная ссуда, кредитная ссуда, залог, инвестиционный портфель коммерческого банка, банковский вклад, банковский счет, срочный вклад, вклад до востребования, депозитный сертификат, сберегательный сертификат, банковский вексель, уставный капитал коммерческого банка, собственный капитал коммерческого банка, операции спот, срочные операции, форвардные операции, фьючерсная сделка, опционная сделка. [c.587]
Какие функции выполняет собственный капитал коммерческого банка [c.587]
Какие требования к достаточности собственного капитала коммерческих банков предъявляет Банк России j [c.588]
В соответствии с Законом РФ О банках и банковской деятельности средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящейся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут направляться на формирование уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, собственные денежные и иные средства, находящиеся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления, могут быть использованы для образования уставного капитала коммерческого банка в порядке, предусмотренном законодательством. Приобретение юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации требует уведомления ЦБ РФ, более 20% — предварительного его согласия, ЦБ РФ не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о принятом решении — согласии или мотивированном отказе. [c.217]
Капитал банка распределяется прежде всего по категориям вкладчиков. Собственные капиталы коммерческих банков США составляли в 1990 г. 220 млрд дол. (6,6%) привлеченные средства— вклады или депозиты — 310,3 млрд (93,4%). По характеру эти вклады делятся на 2 категории срочные и до востребования. Вклады до востребования делятся в свою очередь на бессрочные и текущие. Текущие могут быть реальными и мнимыми. Срочные вклады —это депозиты на заранее установленный срок (месяц, полгода, год, 4 года и т. д.). Проценты по срочным вкладам обычно выше. В 1990 г. на срочные депозиты приходилось 34,3% всех пассивов коммерческих банков. Бессрочные депозиты могут быть изъяты вкладчиком из банка в любое время. Сберегательные вклады могут быть получены тоже в любое время, но при предварительном уведомлении клиентом банка. В прочие пассивы входят обычно долговые обязательства круп- [c.264]
К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль. [c.188]
Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка..............................4 [c.42]
АНАЛИЗ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА [c.48]
Следует отметить, что в последние годы уровень достаточности капитала коммерческих банков значительно возрос. По данным Банка России, на начало 2003 г. только три банка не выполняли норматив H , их доля в совокупных активах банковского сектора составляла 0,9%. Основными факторами роста собственных средств (капитала) являлись увеличение оставленной в распоряжении коммерческих банков прибыли и рост оплаченного уставного капитала. [c.233]
Собственные средства (капитал) коммерческого банка имеют двухуровневую структуру. Они состоят из базового капитала (капитал первого уровня) и дополнительного капитала (капитал второго уровня). В состав базового капитала включаются источники собственных средств, носящие наиболее [c.574]
В отечественной практике порядок расчета капитала коммерческих банков установлен инструкцией ЦБР № 1 от 1 октября 1997 г. О порядке регулирования деятельности банков . Данная инструкция устанавливает норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н, [c.576]
Сущность и функции коммерческих банков, их виды. Кредитные организации порядок учреждения, регистрации и лицензирования. Правовые основы функционирования кредитных организаций. Пассивные операции банков собственные источники и обязательства. Роль капитала в деятельности банка. Депозитные и расчетные операции банков. Активные операции банков кассовые, кредитные и др. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Операции банков с цен- [c.483]
Принцип хозяйственной самостоятельности. Этот принцип не может быть реализован без самостоятельности в области финансов. Его реализация обеспечивается тем, что хозяйствующие субъекты независимо от формы собственности самостоятельно определяют свои расходы, источники финансирования, направления вложений денежных средств с целью получения прибыли. Развитие рыночных отношений существенно расширило самостоятельность хозяйствующих субъектов, появились новые возможности в инвестировании денежных средств. Предприятия с целью получения дополнительной прибыли могут осуществлять финансовые инвестиции краткосрочного и долгосрочного характера в форме приобретения ценных бумаг других коммерческих организаций, государства, участия в формировании уставного капитала другого хозяйствующего субъекта, хранения денежных средств 1га депозитных счетах коммерческих банков. Однако сказать о полной финансовой самостоятельности хозяйствующих субъектов в процессе формирования финансовых ресурсов и использования принадлежащих им денежных средств нельзя. Государство осуществляет регламентацию ряда сторон их деятельности в частности, оно определяет минимальные размеры уставного капитала для различных организационно-правовых форм собственности, проводит лицензирование отдельных видов деятельности, определяет требования по охране труда, обязательному социальному и медицинскому страхованию работников предприятия и минимальным размерам заработной платы. Предприятия всех форм собственности в соответствии с законодательством уплачивают необходимые налоги в [c.166]
Важное место в регулировании банковской деятельности со стороны ЦБ РФ - контроль за соблюдением коммерческими банками таких обязательных экономических нормативов, как норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности баланса банка, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный размер привлеченных денежных вкладов, депозитов населения, норматив риска собственных вексельных обязательств и некоторых других нормативов. В этой связи целесообразно в коммерческих банках проводить факторный анализ соответствующих показателей, своевременно выявлять негативные факторы, приводящие к нарушению нормальной деятельности коммерческих банков и нарушению ими установленных значений обязательных нормативов. [c.341]
Анализ размера привлеченных денежных вкладов населения проводится в целях усиления ответственности коммерческих банков перед вкладчиками - физическими лицами. ЦБ РФ ввел норматив, ограничивающий объем привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения (Ян) устанавливается как процентное отношение общей суммы денежных вкладов населения к величине собственных средств (капитала) банка [c.400]
Здесь приведены только некоторые, наиболее распространенные показатели из группы коэффициенты капитализации , используемые в анализе финансовой устойчивости коммерческой организации. Большинство из них связано между собой очевидными арифметическими соотношениями, поскольку с разных сторон характеризуют одно и то же явление — структуру источников финансирования. Важно подчеркнуть, что не существует единых критериев для значений этих показателей. Они зависят от многих факторов отраслевой принадлежности коммерческой организации, принципов кредитования, сложившейся структуры источников средств, оборачиваемости оборотных средств, репутации организации и др. Поэтому приемлемость значений этих коэффициентов, оценка их динамики и направлений изменения могут быть установлены только в результате пространственно-временных сопоставлений по группам родственных коммерческих организаций. Можно сформулировать лишь одно правило, которое работает для коммерческих организаций любых типов владельцы коммерческой организации (акционеры, инвесторы и другие лица, сделавшие взнос в уставный фонд) предпочитают разумный рост в динамике доли заемных средств напротив, кредиторы (поставщики сырья и материалов, банки, предоставляющие краткосрочные ссуды, и другие контрагенты) отдают предпочтение коммерческим организациям с высокой долей собственного капитала, с большей финансовой автономностью. [c.315]
Собственный капитал коммерческого банка. В отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитат коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям. [c.400]
Дерегулирование и глобализация финансовых рынков шли рука об руку, и процесс этот развивался рефлексивно, т.е. взаимосвязанным образом. Большинство правил регулирования имели национальный характер, так что глобализация рынков означала ослабление регулирования, и наоборот. Но это не была улица с односторонним движением. Даже когда меры регулирования внутри отдельных стран ослабевали, в международном масштабе вводились новые правила. Оба Бреттон-Вудсских института — МВФ и Всемирный банк — адаптировались к новым условиям и стали более активно действовать в качестве международных контролеров. Органы кредитно-денежного регулирования ведущих индустриальных стран наладили каналы сотрудничества, были введены некоторые новые подлинно международные меры регулирования. Самой важной из них является требование к минимальным размерам собственного капитала коммерческих банков, установленное под эгидой Банка для международных расчетов (Bank for International Settlements, BIS) в Базеле в 1988 г. [c.80]
В этой связи следует заметить, что реальная финансовая стабилизация характеризуется комплексом взаимосвязанных и взаимовлияющих показателей, а именно устойчивость бюджетной системы, надежность кредитно-финансовых учреждений, рациональность денежного обращения, устойчивость финансового положения предприятий реального сектора экономики. В этом контексте чисто монетарные результаты финансовой стабилизации выглядят весьма сомнительными. На самом деле, в 1996 г. падение прибыли в основных отраслях реального сектора превысило 70 %, доля убыточных предприятий возросла в 1,5 раза и достигла к концу года 56 %. Таким образом, в 1996 г. сформировался новый, крайне низкий уровень самообеспечения реального сектора финансовыми ресурсами, который не обеспечивает не только расширенного, но даже и простого воспроизводства. Вложения в основной капитал уменьшились в 1996 г. на 18 %. Проблемы нарастания кризиса неплатежей, в том числе в бюджеты всех уровней и обратного потока финансирования из бюджета, являются производными по отношению к продолжающемуся процессу экономического спада. Следовательно, политика макроэкономической стабилизации, выражающаяся в удержании денежной массы в определенных пределах, оказывается несостоятельной в плане обеспечения инвестиций и экономического роста. Денежно-кредитная политика является только частью экономической политики государства. В этой связи постановка задачи обеспечения экономического роста на основе финансовой стабилизации представляется ошибочной. Эти вопросы необходимо решать в комплексе и одновременно. Необходимость учета целого ряда факторов при принятии мер денежно-кредитного регулирования прослеживается хотя бы на примере переплетения интересов российских экспортеров и задачи укрепления национальной валюты. Задачу обеспечения притока кредитных ресурсов в промышленность, строительство, сельское хозяйство следует решать в комплексе со стимулированием наращивания собственных средств коммерческих банков, т.к. только "нулевые" [c.165]
Развитие собственности (недвижимости). Девелонмент. Источники развития. Инвестирование собственного капитала в недвижимость и использование заемных средств. Рынок ипотечного капитала и его участники. Первичный и вторичный рынок ипотечного каиитала.Сочетание краткосрочного кредитования строительства коммерческими банками с долгосрочным кредитованием финансовыми институтами. [c.368]
Предметом настоящего курса является -управление финансовым направлением деятельности коммерческих банков. Характерным признаком данного типа предприятий выступает совмещение двух важнейших аспектов хозяйственной деятельности - производственного и финансового. Таким образом для кредитной организации финансовый менеджмент должен рассматриваться как приоритетное направление управления, что и определяет его практическую актуальность. Дополнительным ролеобразующим фактором является структура финансовых ресурсов банка. Для большинства предприятий основным их элементом выступают собственные средства, для банков же - привлеченный (т.е. заемный) капитал. Это обуславливает особые требования к эффективности управленческих решений, связанных с организацией движения потоков денежных средств и конкретных финансовых операций. Наконец, ни в одной из сфер предпринимательской деятельности государственное регулирование не осуществляется в таком объеме как в кредитно-финансовой. Необходимость соблюдения установленных Центральным банком нормативов и ограничений выдвигает дополнительные требования по большинству направлений финансового менеджмента. Указанные выше факторы определяют настоящий курс в качестве профилирующего при подготовке банковских служащих любого должностного уровня. [c.475]
Необходимость увеличения долларовых резервов центральных и коммерческих банков связана с тем, что резко возрос спрос на долларовые кредиты и соответственно стали разнообразными валютные депозиты. Таким образом, наметилась устойчивая тенденция диверсификации валют евродепозитов и еврокредитов. В 80-е годы в Нью-Йорке была открыта оффшорная зона — зона евродеятелъности. В этой зоне расчеты производятся с использованием так называемого счета МБУ— счета международных банковских услуг. Американское правительство предпринимает ряд мер по дерегулированию собственного рынка капитала и повышению его евроконкурентности. [c.726]
Аналитический центр финансовой информации (АЦФИ) публикует анализ балансов коммерческих банков, состояния конъюнктуры (подъем, кризис, депрессия), проводит сравнительный анализ группы банков. С помощью системы собственной разработки АЦФИ осуществляет дистанционный анализ финансового состояния банков, позволяющий выдать общую оценку их надежности. Для получения реальных результатов программа АЦФИ предусматривает корректировку расчета капитала банка исходя из внутренней структуры данных (прибыльности, доходности, отчета о прибылях и убытках, оборотов, черных депозитов и безнадежных кредитов). [c.52]
Под финансовой устойчивостью понимают способность организации своевременно из собственных средств покрывать затраты, вложенные в основной и оборотный капитал, нематериальные активы, и расплачиваться по своим обязательствам. От финансовой устойчивости организации зависит характер ее взаимоотношений с деловыми партнерами — поставщиками, покупателями, коммерческими банками, потенциальными инвесторами, акционерами. В числе показателей, характеризующих финансовую устойчивость, — коэффициент обеспеченности собственными средствами, который официально рекомендуется Правительством России в качестве критерия для определения неудовлетворительной структуры баланса1 неплатежеспособных организаций. Он характеризует наличие собственных оборотных средств у организации, необходимых для ее финансовой устойчивости, и определяется как отношение собственных оборотных средств к фактической величине находящихся в наличии у организации оборотных средств. На конец отчетного периода коэффициент обеспеченности собственными средствами в соответствии с Положением № 1 постановления Правительства РФ от 20 мая 1994 г. № 498 О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий не должен иметь значение менее 0,1%. [c.269]