П. Самуэльсон в своем известном учебнике Экономика 1 проводит интересную и поучительную аналогию между автоматической налогово-бюджетной политикой и действием автопилота В настоящее время автопилот может держать самолет почти стабильно, пока пилот дремлет. Но, если произошло что-то необычное, пилот должен снова взять руль. Еще никто не нашел приспособления, обладающего всей гибкостью человека. Точно так же и в социальной сфере ни одна нация еще не достигла [c.526]
Автоматическая налогово-бюджетная политика [c.540]
Выше мы рассмотрели различия во взглядах неоклассиков и кейнсианцев относительно налогово-бюджетной и кредитно-денежной политики. Эти теории по-разному оценивают не только содержание и эффективность двух видов экономической политики, но также и способы ее осуществления. Напомним, что различают дискреционную и автоматическую налогово-бюджетную и кредитно-денежную политику. Инструменты дискреционной и автоматической политики были рассмотрены в гл. 20 и 22. [c.663]
Абсолютная ликвидность (20) Абсолютное преимущество (27) Автоматическая налогово-бюджетная [c.798]
Прогрессивная налоговая система. Рис. 12-3 отчетливо демонстрирует, что величина автоматически возникающих бюджетных дефицитов и излишков, а следовательно, и достигнутая стабильность зависят от восприимчивости налогов к изменениям уровня ВВП. Если налоговые поступления стремительно меняются вслед за изменениями ВВП, то наклон линии Т на рисунке будет крутым и вертикальный отрезок между Тм G, то есть размер дефицитов или излишков, большим. Если же при изменении уровня ВВП налоговые поступления меняются очень мало, то наклон линии будет пологим, а достигнутая автоматически стабильность — незначительной. [c.258]
Вторая разновидность активной экономической политики называется тонкой настройкой, при которой налогово-бюджетные и кредитно-денежные инструменты применяются для корректировки номинальных и реальных переменных в ответ на незначительные отклонения в экономике. В режиме тонкой настройки работают автоматические (встроенные) стабилизаторы, такие, как прогрессивные налоги и выплаты пособий по безработице (см. гл. 22). Например, по мере уменьшения доходов граждан и корпораций период экономического спада налоговое бремя сокращается без внесения каких-либо изменений в налоговое законодательство, что предотвращает резкое сужение совокупного спроса. Аналогичным образом действует увеличение выплат пособий по безработице в период экономического спада. Применение других инструментов налогово-бюджетной политики в качестве элементов тонкой настройки, вследствие длительных лагов регулирования (лаг решения, лаг воздействия), затруднительно. [c.660]
Увеличение государственных расходов возможно за счет роста налоговых поступлений. Также большое значение имеет повышение эффективности использования бюджетных ассигнований. Рост налоговых поступлений происходит при расширении производства, увеличении объемов выпускаемой продукции. В этом случае не обязательно повышать ставки налогов, так как автоматически расширяется налогооблагаемая база. Темп роста расходов не должен превышать темпа роста доходов, и за этим соотношением необходим государственный контроль. Для реализации такой политики государство должно иметь долгосрочные программы централизованных инвестиционных вложений. [c.57]
Согласно новой классической теории, политика, призванная воздействовать на совокупный спрос (денежно-кредитная и бюджетно-налоговая политика), не может повлиять на уровень занятости или на реальный объем производства. Действительно, это утверждение верно в краткосрочный период при условии, что меры экономической политики систематичны и, следовательно, предсказуемы. Индивиды автоматически изменяют свои рациональные ожидания соответственно подобным систематическим действиям, и работники изменяют свое поведение на рынке труда так, что уровень занятости и, следовательно, реальный объем производства остаются на естественном уровне. Только несистематические непредсказуемые действия при проведении вышеуказанной политики могут возыметь кратковременное реальное влияние на экономическую активность. Тем не менее даже подобные последствия для реальных экономических показателей со временем исчезают, и все возвращается на круги своя. [c.615]
Если объем налоговых поступлений изменяется прямо пропорционально величине ВВП, то бюджетный дефицит, который, как правило, автоматически образуется в периоды спада, помогает его преодолеть. Напротив, бюджетный избыток, автоматически возникающий в периоды экономического роста, содействует преодолению возможной инфляции. [c.257]
Точно так же ежегодно сбалансированный бюджет способствует усилению инфляции. Вновь вернувшись к рис. 12-3, увидим, что по мере роста в процессе инфляции номинальных доходов налоговые сборы автоматически увеличиваются. Для того чтобы устранить неизбежные в такой ситуации бюджетные излишки, правительство должно либо снизить ставки налогов, либо увеличить государственные расходы, либо сделать и то и другое. Но любая из этих мер только усилит инфляционное давление в экономике. [c.392]
Спады. Вторая причина государственного долга - это экономические спады, а если говорить точнее - достигнутая автоматически стабильность, присущая американской фискальной системе. В периоды, когда национальный доход сокращается, налоговые поступления автоматически уменьшаются и образуется бюджетный дефицит. Так, государственный долг увеличивался в период Великой депрессии 30-х годов и - совсем недавно - во время спадов 1974-1975, 1980-1982 и 1990-1991 гг. [c.394]
Требование неокейнсианцев активнее применять государственный бюджет для регулирования и стимулирования хозяйства нашло отражение в теории встроенного бюджетного стабилизатора , в основе которой лежали кейнсианские взгляды о налоговых стабилизаторах . По Кейнсу, налоговые стабилизаторы должны действовать автоматически, регулируя циклические колебания, смягчая их и обеспечивая определенную гибкость. Неокейнсианцы дополняют их управляемыми стабилизаторами , т. е. постоянно изменяющимися налоговыми мероприятиями государства в соответствии с новыми экономическими условиями. [c.475]
Финансы фискальная политика дискреционная политика автоматические стабилизаторы налог налоговая ставка прямой налог подоходный налог косвенный налог таможенные пошлины акцизы кривая Лаффера государственный бюджет бюджетный дефицит антициклическая бюджетная политика внутренний государственный долг. [c.523]
В 1957-1958 гг. США погрузились в новую рецессию, однако администрация Эйзенхауэра отказывалась от вмешательства. Наоборот, она оставалась твердым приверженцем классической доктрины, по которой чередование стадий роста и спада суть - явления неизбежные, и наличия в налоговой системе автоматических стабилизаторов вполне достаточно, чтобы элиминировать чрезмерные колебания. Главной задачей республиканцев оставалось сохранение равновесия бюджета. Последнее полагалось основным условием, необходимым для стабилизации цен. Поэтому вмешательство администрации Эйзенхауэра касалось именно этой сферы. Тяжесть рецессии требовала принятия строгих мер для достижения такого бюджетного равновесия. В результате в 1960 г. образовался бюджетный "излишек". Такой впечатляющий поворот финансового положения привел к сокращению внутреннего спроса на 15 млрд долл. На этой стадии политика дешевых денег и кредитная экспансия могли бы сыграть роль компенсирующего фактора. Частные инвестиции увеличились бы, нейтрализуя таким образом обвал общественного спроса. Однако произошло нечто прямо противоположное. Экономическая политика высоких процентных ставок, применяемая тогда, была направлена на поддержку обменного курса доллара на мировых рынках, где обнаружилось давление на американскую валюту. [c.44]
Для достижения стабильности экономического развития функционирование экономики может обеспечиваться на основе действия встроенных стабилизаторов, к которым относится автоматическое изменение налоговых поступлений и трансфертных платежей в зависимости от стадии экономического цикла. Если финансовая политика строится с учетом действия встроенных стабилизаторов, то при ее разработке особое внимание следует уделять составлению прогнозов экономического и социального развития государства, построению моделей развития налоговой и бюджетной систем, внутреннего финансового рынка в зависимости от стадии экономического цикла. [c.42]
Сбалансированность бюджета является одним из основных принципов составления бюджета и построения бюджетной системы любого государства. Она может быть достигнута разными методами. Сбалансированность бюджета, составленного путем достижения равенства доходов и расходов, обеспечивается автоматически. Сбалансированность бюджета, составленного с превышением расходов над доходами (т.е. с дефицитом), достигается путем изыскания источников финансирования дефицита. В этом случае сбалансированность бюджета предполагает равенство планируемых расходов объему доходов и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета. Составление бюджета с профицитом формально допустимо, однако оно является скорее исключением, чем правилом, поскольку имеет ряд негативных последствий для развития экономики. В этом случае происходит завышение налоговой нагрузки на субъекты хозяйствования, что приводит к изъятию из их оборота денежных средств и снижению эффективности функционирования экономики в целом. [c.398]
Автоматическая Ф.п. исходит из неизменности налоговых ставок и правительственных расходов в периоды циклических колебаний экономики. Основным постулатом сторонников автоматической Ф.п. является положение о наличии в экономической системе так называемых встроенных стабилизаторов. Встроенный стабилизатор — любая мера, которая имеет тенденцию увеличивать дефицит государственного бюджета (или сокращать его положительное сальдо) в период спада и увеличивать его положительное сальдо (или уменьшать его дефицит) в период инфляции без необходимости принятия каких-либо специальных шагов со стороны политиков. Именно так, в частности, действует, по их мнению, налоговая система. В период процветания налоговые поступления автоматически возрастают и сдерживают экономический подъем. По мере того как экономика продвигается к более высокому уровню, налоговые поступления возрастают автоматически и формируют тенденцию к ликвидации дефицита бюджета и созданию бюджетного излишка. Напротив, когда производство [c.214]
Напротив, во время бума (подъема) в экономике налоговые поступления автоматически возрастают - все из-за той же прогрессивности налогообложения. Налоговый пресс усиливается, и тем самым сдерживается экономический подъем. Да и автоматически уменьшаются пособия по безработице. Следовательно, размах качелей (то есть колебаний совокупного спроса), как и в случае со спадом, оказывается меньшим. Таким образом, бюджетные дефициты оказывают стимулирующее воздействие, а бюджетные профициты (излишки) - сдерживающее воздействие на экономику. Бюджетный дефицит помогает бороться со спадом (безработицей), а бюджетные профициты - бороться с перегревом экономики, с инфляцией. [c.526]
Фискальная политика. Сущность, функции и виды налогов. Принципы налогообложения, налоговая система России. Влияние государственных расходов и налогообложения на выпуск продукции. Аккордные налоги и мультипликатор сбалансированного бюджета. Пропорциональные налоги и мультипликатор расходов. Бюджетный дефицит и бюджет полной занятости. Автоматические (встроенные) стабилизаторы. Эффективность фискальной политики, эффект вытеснения. Теория экономики предложения о налогообложении, кривая Лаффера. Бюджетный дефицит и государственный долг. [c.158]
Критическим моментом после снижения ставок НДС, ставок обложения прибыли и личных доходов является разность эффектов между расширением налогооблагаемой базы и снижением ставок в их влиянии на общий сбор государственных доходов. Фактически правительство нуждается в своего рода амортизационном фонде (профиците), накопленном для того, чтобы сокращение сборов не вызвало бюджетного кризиса. Именно против этого обычно в последние годы возражают международные финансовые организации. С их точки зрения сначала должно произойти улучшение налогового администрирования, а потом можно снижать ставки. Не существует автоматической зависимости между снижением ставок и ростом базы. Последнее является функцией более ши- [c.71]
Если в экономике наблюдается спад, то доходы физических лиц и доходы фирм снижаются, в результате автоматически уменьшаются и налоговые изъятия, что, при прочих равных условиях, смягчает последствия сокращения совокупного спроса, помогает стабилизировать объем производства. При этом переход к более низкой налоговой ставке (в связи с падением дохода) повышает значение мультипликатора, помогая экономике выйти из состояния спада. Однако в результате снижения налоговых изъятий возникает или возрастает бюджетный дефицит. [c.288]
Варианты исполнения бюджетных политик реализуются в двух режимах ручном и автоматическом. В ручном режиме индекс всех налоговых ставок изменяется в трех моделях (в ту или иную сторону) по желанию исследователя. В автоматическом режиме такое изменение производится с помощью алгоритма по сигналу первой производной выбранного критерия (по показателю ВВП, уровню жизни всего населения и т.п.) и происходит до тех пор, пока сигнал первой производной критерия не начнет менять знак на противоположный. Очевидно, что изменение ставок отдельных налогов вызывает автоматическое установление иных величин всех остальных налогов, аналогично происходит и с другими показателями. Анализ ручного управления выполняется при отключении автоматического и наоборот. [c.330]
Операторы 181-183 (рис. 16.7 и 16.8) включают режимы бюджетной политики (развития экономики, социальной защиты или оздоровления финансов) путем автоматического поиска величины налоговых ставок. [c.341]
Важнейший автоматический стабилизатор — сама финансово-бюджетная система. Когда экономика входит в фазу спада, сумма налогов, собранных правительством, снижается автоматически, так как их величина непосредственно зависит от результатов экономической деятельности. Индивидуальный подоходный налог зависит от доходов домашних хозяйств, налог на заработную плату — от размеров вознаграждения рабочих, а общий подоходный налог — от прибыли фирм. Так как в период рецессии все доходы, заработки и прибыли снижаются, налоговые поступления правительства неизбежно сокращаются. Автоматическое сокращение налоговых изъятий стимулирует совокупный спрос и, таким образом, уменьшает величину экономических колебаний. [c.716]
Эффективность автоматических стабилизаторов в экономике США не позволяет полностью избежать краткосрочных спадов, однако в их отсутствие производство и занятость, возможно, были бы более неустойчивыми. По этой причине многие экономисты выступают против поправки к конституции, которая требовала бы постоянной сбалансированности федерального бюджета. Когда экономика вступает в фазу рецессии, налоговые поступления сокращаются, правительственные расходы повышаются, следовательно, дефицит бюджета увеличивается. Если бы правительство было обязано поддерживать равенство доходов и расходов бюджета, нам пришлось бы забыть об автоматических стабилизаторах финансово-бюджетной системы США. [c.716]
Итак, фактор времени осложняет дискреционную налогово-бюджетную политику. Но этого недостатка лишен другой тип макроэкономической политики, а именно недискреционная, или автоматическая налогово-бюджетная политика здесь отсутствует лаг принятия решений. [c.524]
Экономисты-теоретики положительно оценивают роль недискреционной, или автоматической, налогово-бюджетной политики, полагая, что она в послевоенный период играла роль стабилизатора и способствовала более плавному развитию экономики западных стран. [c.526]
Рассмотрим связь государственного бюджета с дискреционной и недискреционной фискальной политикой. При этом, очевидно, что фактический бюджет (баланс, профицит или дефицит) формируется в результате действия как активных, дискреционных, так и пассивных, автоматических налогово-бюджетных механизмов. Если исследовать только ситуацию бюджетного дефицита, то можно утверждать, что фактический дефицит равен сумме недискреционного, автоматического и дискреционного дефицитов. [c.605]
По аналогии с кредитно-денежной политикой, налогово-бюджетную политику также принято подразделять на два типа дискреционную (гибкую) и недискреционную (автоматическую). [c.521]
Недискреционная фискальная политика представляет собой автоматическое изменение величины правительственных расходов, налогов и сальдо государственного бюджета в результате циклических колебаний дохода. Современная налогово-бюджетная система имеет свойство автоматической стабильности, под которой понимается экономический механизм, позволяющий уменьшать амплитуду циклических колебаний уровней занятости и выпуска без дискреционных решений правительства. В качестве автоматических, или "встроенных стабилизаторов" обычно выступает прогрессивное налогообложение и система государственных трансфертов, или "отрицательных налогов". [c.603]
В период экономического подъема автоматически возникает бюджетный профицит, что обусловлено недискрицион-ным ростом налоговых поступлений при одновременном сокращении трансфертных платежей. Это значит, что во время роста выпуска недискреционная, автоматическая фискальная политика, равно как и дискреционная, является рест-риктивной. В то же время "встроенные стабилизаторы", в отличие от дискреционных фискальных мер, представляют собой быстродействующие механизмы экономической политики, поскольку "включаются" без непосредственного специального вмешательства органов законодательной власти. Недискреционная, автоматическая фискальная политика несколько сглаживает циклические колебания в экономике, однако не устраняет их полностью. Решить задачу представляется возможным лишь в условиях научно обоснованного проведения общей (дискреционной и недискреционной) фискальной и денежно-кредитной политики государства. [c.604]
Кодекс полностью поддерживает применение СГФ и МСУГС на основе принципа начисления. Для стран, ведущих учет в соответствии с принципами, близкими к учету на кассовой основе, крайне желательно, чтобы раскрытие информации о налогово-бюджетных операциях было шире простого отчета о движении кассовых средств. Как будет показано ниже, ряд основных требований Кодекса предусматривает представление данных, которые выходят далеко за рамки стандартов финансовой отчетности, представляемой только по кассовым средствам. Некоторые из этих видов данных предлагается представлять согласно предложенным стандартам МСУГС, предназначенным для учета на кассовой основе, в качестве дополнительно раскрываемой информации. Другие данные должны будут включаться в финансовую отчетность по мере перехода органов государственного управления к системе учета на основе принципа начисления. Однако Кодекс предназначен для применения безотносительно характера системы бухгалтерского учета. В качестве основных требований Кодекс подчеркивает, что 1) все страны представляют отчетность по финансовым активам и пассивам, внося тем самым некоторые элементы модифицированного стандарта учета на основе принципа начисления, и что 2) целью всех стран должно стать создание системы учета, которая позволяет представлять достоверные отчеты по просроченным платежам. В условиях системы учета на кассовой основе такие отчеты могут готовиться на уровне справочных статей. Необходимость перехода к системе учета на основе принципа начисления, когда кредиторская задолженность автоматически отражается в учете как расходы, должна определяться каждой страной в зависимости от текущих потребностей. [c.55]
Напротив, когда ВВП сокращается в периоды спада, налоговые поступления автоматически уменьшаются, что ведет к росту расходов и тем самым смягчает экономический спад. То есть с понижением уровня ВВП налоговые поступления также падают и подталкивают государственный бюджет от излишка к дефициту. Из рис. 12-3 видно, что на низком уровне национального дохода ВВП, автоматически создается благоприятный для экономического роста бюджетный дефицит а на высоком и, возможно, инфляционном уровне ВВП3 автоматически формируется сдерживающий бюджетный излишек. [c.258]
Достигнутая автоматически стабильность, то есть изменение величины налоговых поступлений в прямой зависимости от ВВП, означает, что избыток или дефицит текущего, или фактического, бюджета в любом конкретном году не свидетельствует о фискальной политике правительства. Вот доказательство. Допустим, что экономика находится на уровне полной занятости при ВВП/(рис. 12-4), а фактический бюджетный дефицит представлен вертикальным отрезком ab. Теперь представим себе, что инвестиционные расходы сократились, вызвав спад производства до уровня ВВПГ. Предположим, что правительство не принимает никаких дискреционных мер. Поэтому линии G и Т остаются в том положении, которое показано на графике. По мере продвижения экономики к ВВП, налоговые поступления сокращаются и, если государственные расходы остаются неизменными, дефицит возрастет от ab (= ed) до ее, то есть на величину d . Возникший циклический дефицит d , названный так, поскольку он связан с экономическим циклом, является не результатом определенных антициклических фискальных мер правительства, а скорее побочным продуктом фискального бездействия в тот период, когда экономика скатывалась к спаду. [c.258]
Налоговая система США такова, что налоговые поступления автоматически возрастают по мере роста экономики. При данной величине государственных расходов бюджетный дефицит, успешно стимулирующий рост равновесного ВВП, будет отчасти самоликвидироваться (см. рис. 12-3). [c.393]
Достигнутая автоматически стабильность (built-in stability) — воздействие на экономику недискреционной бюджетной политики изменение чистых налогов в прямой зависимости от изменений ВВП с целью уменьшения (увеличения) чистых налоговых поступлений, способствующих снижению уровня безработицы (инфляционного давления) в период спада (инфляции). [c.939]
Направление, состав конкретных мероприятий и конечная эффективность финансовой политики в большой мере может зависеть от доктрин, принятых S данной стране в качестве теоретической основы экономического развития. Во 2-й половине 20 в. в мировой экономической науке развернулась борьба между двумя основными направлениями экономической теории. Одно из них, отличающееся социальной ориентацией, ярче всего выражается в кейнси-анской теории. В области финансовой политики эта теория призывает опираться прежде всего на бюджетно-налоговое регулирование, не опасаясь временных дефицитов государственного бюджета. В периоды спадов расходы государства должны автоматически увеличиваться при уменьшающихся доходах,. при подъёмах — наоборот в этом сказывается действие так называемых встроенных стабилизаторов (см. Кейн-сианство). [c.214]
Государственный бюджет имеет след. 3 структурных подразделения 1) обыкновенный бюджет, по к-рому проходят расходы центральных ведомств, как правило, покрываемые налоговыми поступлениями 2) самобалансирующиеся статьи, в основном фиксирующие доходы и расходы почтово-телеграф-ной службы, 3) забалансовые статьи, или бюджет под чертой , в к-ром отражаются взаимоотношения казначейства с различными автономными государственными учреждениями и местными органами власти (выдача и возврат займов, субсидий и т. п.) расходы по этому подразделению покрываются гл. обр. займами. Бюджетный год охватывает период с 1 апр. по 31 марта. Бюджет В.— кассовый бюджет все его расходы и доходы заканчиваются 31 марта, и последующие платежи и поступления автоматически становятся расходами и доходами следующего бюджетного года. В бюджетном процессе решающая роль принадлежит пр-ву в лице казначейства, тогда как прохождение бюджета в парламенте сводится по существу к формальному одобрению действий пр-ва. Депутаты не могут вносить, а палата общин не может принимать законов об увеличении общей суммы бюджетных расходов сверх предложенных пр-вом. Палата общин формально имеет [c.219]
Однако сам алгоритм расчета величины выделяемых региону средств из ФФПР построен таким образом, что увеличение налогового потенциала региона автоматически означает сокращение величины средств, на получение которых он может претендовать. Создается фено -мен, который определен нами как ловушка неконкурентоспособности . Для выхода из нее Министерство финансов предлагает смягчить условия предоставления средств региону из ФФПР путем расчета налогового потенциала за 3 года, предшествующих бюджетному (при [c.44]
Тем не менее именно федеральный центр заинтересован в повы -шении конкурентоспособности экономики регионов. Дело в том, что при росте конкурентоспособности, и, вследствие его — налогового потенциала региона автоматически происходит снижение нагрузки на федеральный бюджет, сокращается потребность в средствах, которые в очередном бюджетном году должны быть выделены регионам из ФФПР. [c.45]