Распорядительные документы — это документы, которые содержат распоряжения, задания, приказ руководителя организации или других уполномоченных для этого лиц о совершении определенных операций. К ним относятся приказы, распоряжения, чеки на получение денежных средств с расчетного счета в банке, расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег из кассы, платежные поручения на перечисление денежных средств с банковских счетов организации, доверенности на получение товарно-материальных ценностей и др. [c.148]
Организация должна контролировать обоснованность операций по своему расчетному счету. Учреждение банка выдает владельцу счета выписки об остатках и движении средств на расчетном счете с приложением к ним всех первичных расчетных документов. Записи в выписке банка по дебету означают выдачу наличных денег по чекам или списание (уменьшение) по счету по безналичным расчетам, а по кредиту - взносы наличных денег по объявлениям или зачисление (увеличение) счета по безналичным расчетам. [c.350]
Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих поступлений наличных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс за счет резервных фондов, при их избытке — изъятие наличности. ЦБ РФ осуществляет организацию и контроль за наличным денежным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превышение прихода над расходом — изъятие денег из обращения. Денежная эмиссия рассчитывается ЦБ РФ ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет собой разницу между кассовым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища, Управления полевых учреждений и Центрального операционного управления. [c.452]
Прогноз кассовых оборотов составляется в разрезе основных источников поступлений и направлений выдачи наличных денег (см. приложение 2) на основе динамических рядов данных о кассовых оборотах учреждений ЦБ РФ и кредитных организаций, на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий, а также оценки перспектив социально-экономического развития регионов. В этом случае используются [c.484]
Одним из серьезных нарушений кассовой дисциплины является выдача наличных денег взаймы другим предприятиям, организациям и учреждениям. Такие факты устанавливаются по кассовым документам на выдачу денег и записям на счетах бухгалтерского учета. Аудитор обязан установить, чем вызвано заимствование денег, по чьему разрешению. [c.113]
Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели. Лица, получившие наличные деньги под отчет на командировку, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки предъявить в бухгалтерию организации авансовый отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним (бланк авансового отчета выдает бухгалтерия). [c.537]
Выдача наличных денег под отчет на расходы, не связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, определяемых целевым назначением. Величину суммы определяет главный бухгалтер расчетным путем. Лица, получившие наличные деньги под отчет на расходы, не связанные с командировкой, обязаны не позднее 10 календарных дней с даты их выдачи (определяется по дате расходного кассового ордера) предъявить в бухгалтерию организации отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним. [c.537]
КАССА — 1. Подразделение предприятия, выполняющее кассовые операции с наличными деньгами и другими ценностями 2. Наличные деньги в кассе организации 3. Специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег 4. Бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег 5. Кредитное учреждение. [c.133]
Учреждение Стройбанка проверяет правильность составленной справки по начисленной заработной плате рабочим и служащим, соответствие ее объему выполненных работ, а также контролирует наличие утвержденных лимитов и соответствие удержанных сумм произведенным перечислениям. После проверки всех представленных документов Стройбанк санкционирует выдачу наличных денег для выплаты заработной платы рабочим и служащим строительной организации. [c.68]
Непосредственно операции с наличными деньгами ведут кассовые и инкассаторские работники кредитной организации, с которыми заключаются договоры о полной материальной ответственности. Они обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций, который предусматривает, что операции по приему и выдаче наличных денег могут выполняться только на основании оформленного установленным порядком учетно-операционным работником приходного и расходного кассового документа, причем в обязанности такого работника входит и проверка законности оформления кассовых операций. [c.687]
Выдачу наличных денег кредитные организации осуществляют на основании чеков, а сотрудникам банка — на основании расходных кассовых ордеров. [c.689]
Исходя из сроков, согласованных с руководством организаций, банк составляет календарь выдач наличных денег и представляет его в Банк России. [c.695]
Работник банка проверяет соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег из кассы организации, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ордеров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежедневного отчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями. [c.699]
Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане. Выдача налич ных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам. [c.215]
Иными словами, выдача банками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их выпуска в обращение и изъятия из обращения, следует учитывать, что остатки на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти средства, образовавшиеся при осуществлении ссудных операций, могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег. [c.215]
Для оприходования всех поступлений наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы производится выдача наличных денег предприятиям. Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченности наличностью. [c.34]
С 1991 г. осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов кассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, территориям и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т. е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономному их использованию и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки (табл. 2.2.2). [c.50]
Эмиссия денег осуществляется в двух формах в виде наличных денег, которые обеспечивают кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджета, и в безналичном порядке при кредитовании коммерческих банков. Операции банков, связанные с выдачей наличных денег предприятиям, организациям и учреждениям, осуществляются на основе кассовых заявок клиентов. ч [c.191]
Зачисление выручки производится по препроводительным ведомостям, объявлениям на взнос наличными. Перечисление денежных средств другим предприятиям, организациям безналичным путем оформляется платежным поручением (форма № 873). Выдача наличных денег производится по денежным чекам. При оформлении чеков исправления не допускаются. В чеке указываются сумма (цифрами и прописью) и целевое назначение средств. Чеки подписываются руководителем и главным бухгалтером предприятия и заверяются печатью. [c.142]
ОРДЕР — бухгалтерский документ, содержащий приказ на совершение той или иной операции с денежными средствами или материальными ценностями. Обязательные реквизиты О. наименование предприятия или организации, выписывающей ордер номера счетов, по к-рым отражается операция ее содержание, сумма. Различаются кассовые ордера (см.), связанные с оформлением приема и выдачи наличных денег и ценностей, хранящихся в кассе, и мемориальные ордера (см.) по операциям, не связанным с кассой по безналичным расчетам, оформлению приема и выдачи товарно-материальных ценностей на складах и др. В банковской практике применяются след. О. 1) кассовые приходные и расходные на прием и выдачу наличных денег 2) кассовые приходные и расходные по внебалансовым счетам на прием и выдачу др. ценностей и документов, хранящихся в кладовой банка 3) приходные и расходные по внебалансовым счетам на прием, выдачу или списание документов, хранящихся вне кладовой банка (обязательства по ссудам, расчетные документы, бланки строгой отчетности и др.) 4) мемориальные. [c.155]
ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ—1) План предстоящих платежей предприятия или хозяйственной организации за товары, услуги, по заработной плате, в бюджет и т. д. В П. к. предприятия предусматривают платежи с учетом предстоящих поступлений денежных средств как в виде выручки за проданные товары или услуги, так и в виде банковских кредитов. Сроки оплаты по календарю обычно приурочиваются к срокам, установленным договорами и обязательствами календарь срочных платежей получил распространение начиная с 1936 г., когда в СССР были введены инкассовые операции. 2) План выдачи наличных денег учреждениями Госбанка СССР. П. к. составляется на каждый месяц. и квартал по дням платежа. Является оперативным документом, дополняющим квартальные кассовые планы. П. к. способствует своевременности выплаты учреждениями банка клиентам средств на заработную плату, на командировочные и др. расходы. [c.207]
Обязательное хранение наличных денег в Б. социалистич. предприятиями и организациями создает условия для развития такой функции, как кассовое обслуживание предприятий и регулирование денежного обращения. Б. производят сбор (инкассацию) наличных денег, поступающих в кассы предприятий и хозяйственных организаций, и выдачу наличных денег, предназначенных в основном для выплаты зарплаты, денежных доходов колхозников, стипендий, пенсий и пособий. Регулирование денежного обращения осуществляется на основе кассовых планов и балансов денежных доходов и расходов населения. [c.111]
БЛОКИРОВАНИЕ СЧЕТОВ —в капиталистич. странах запрещение государственной властью свободного распоряжения средствами, находящимися на счетах в банках. Б. с. бывает полное и частичное. При полном Б. с, без специального разрешения правительственных органов не могут быть произведены выдача наличных денег или безналичные перечисления. Изъятие средств с частично блокированного счета допускается только для определенных целей, напр., иностранцам разрешается использовать числящиеся на их блокированных счетах денежные суммы для покупки государственных ценных бумаг страны, осуществившей Б. с. Как правило, Б. с. враждебной страны имеет место во время войны. В условиях мирного времени пр-ва капиталистич. стран прибегают к Б. с. иностранцев при введении валютных ограничений для того, чтобы воспрепятствовать отливу привлеченных извне денежных средств. Б. с. служит также средством нажима империалистич. гос-в на страны, проводящие самостоятельную, независимую политику. В связи с национализацией Суэцкого канала летом 1956 г. банки Англии, США и Франции полностью блокировали счета египет. организаций, фирм и граждан. До настоящего времени незаконно блокированы средства прибалтийских Советских республик— Литвы, Латвии и Эстонии — в банках Англии, США и Швейцарии. Б. с. может осуществляться не только в отношении иностранных граждан и гос-в, но и в отношении граждан данной страны, как это было в ряде капиталистич. гос-в после второй мировой войны в связи с проведением денежных реформ такое блокирование преследовало цель сокращения денежной массы. [c.147]
КАССОВАЯ КНИГА —бухгалтерский регистр для учета наличных денег в кассе предприятия, учреждения или организации и операций по их приему и выдаче. К. к. шнуруется, нумеруется и скрепляется сургучной печатью, количество листов в ней заверяется подписью главного (старшего) бухгалтера предприятия, учреждения или вышестоящего органа. К. к. ведется кассиром, к-рый записывает каждую операцию по приему и выдаче наличных денег немедленно после ее совершения. Основанием для записи в книгу являются кассовые приходные и расходные ордера или заменяющие их документы. Запись производится на 2 листах через копировальную бумагу второй лист — отрывной. Ежедневно кассир подсчитывает итоги оборотов за день, выводит остаток денег в кассе на след, число, после чего второй (отрывной) лист, служащий кассовым отчетом, передает вместе с кассовыми документами в бухгалтерию под расписку в К. к. [c.510]
КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ УЧРЕЖДЕНИИ СТРОЙБАНКА —выполнение Госбанком СССР кассовых операций по поручениям и за счет средств учреждений Стройбанка. По соглашению обоих банков ежедневно определяется потребность Стройбанка в наличных денежных средствах. Для получения денег стройки и др. организации представляют в обслуживающее их учреждение Стройбанка именные денежные чеки. По усмотрению учреждения Стройбанка в кассу Госбанка направляется чек, выписанный клиентом и снабженный разрешительной надписью Стройбанка, или именной чек, выписанный самим учреждением Стройбанка. Обоснованность требования клиента на выдачу наличных денег в соответствии с их целевым назначением, указанным на обороте чека, проверяется учреждением Стройбанка. Деньги по чекам Стройбанка и его клиентов выплачиваются Госбанком с корреспондентского счета Стройбанка независимо от остатка средств на этом счете. В городах, где, кроме конторы Госбанка, имеются и др. его учреждения, выплата денег по чекам Стройбанка и его клиентов может производиться также ближайшими отделениями Госбанка. В таких отделениях открываются корреспондентские субсчета, остатки по к-рым перечисляются ежедневно в контору на корреспондентский счет учреждения Стройбанка. Кроме того, в целях лучшего обслуживания клиентов при крупных учреждениях Стройбанка могут быть организованы приписные кассы Госбанка. Лица, по- [c.512]
КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСБАНКОМ ХОЗЯЙСТВА охватывает выдачу наличных денег предприятиям и организациям в соответствии с их законными требованиями прием наличных денег для зачисления их на расчетные (текущие) счета инкассацию у предприятий и торговых организаций наличных денег и ценностей. [c.513]
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ—операции предприятий, учреждений и организаций, связанные с получением и выдачей наличных денег. [c.513]
Сберегательные кассы, помимо операций по вкладам, займам и денежно-вещевым лотереям, производят прием и выдачу наличных денег по поручениям государственных и общественных организаций выплату государственных пособий многодетным и одиноким матерям выплату персональных пенсий и пенсий работникам науки прием налоговых платежей и платежей по государственному страхованию прием сумм партийных и комсомольских членских взносов продажу профсоюзных марок первичным профсоюзным организациям продажу марок государственной пошлины и знаков почтовой оплаты и т. д. Средства, выплачиваемые сберкассами в качестве пенсий и пособий, возмещаются им из государственного бюджета. Принимая различные платежи, сберкассы перечисляют их на соответствующие счета в Госбанке, напр, налоги — на бюджетные счета, членские взносы — на счета партийных и комсомольских органов и т. д. [c.514]
К. п. Г. устанавливается на каждый квартал с распределением по месяцам. Начиная с 1960 г. введено составление годовых расчетов К. п. Г. в разрезе союзных республик, краев и областей в увязке с плановыми балансами денежных доходов и расходов населения. Регулирование денежного обращения при помощи К. п. Г. происходит в соответствии с государственными планами развития народного х-ва и государственным бюджетом. Для увязки К. п. Г. с заданиями народнохозяйственного плана все предприятия и организации представляют соответствующим учреждениям Госбанка плановые и отчетные материалы. Банк, рассматривая полученные от организаций кассовые заявки (планы), проверяет соответствие намечаемых в них денежных оборотов хозяйственным и финансовым планам, установленным для данной организации. При этом банк выявляет дополнительные резервы увеличения денежных поступлений и возможности сокращения расходов на основе строгого соблюдения требований режима экономии. Важным моментом в составлении К. п. Г. является определение размера денежных потоков, проходящих через кассы Госбанка, сберкассы, кассы почтовых предприятий, а также оборотов, совершаемых непосредственно через кассы предприятий и организаций. Для этого учреждения Госбанка наряду с плановыми материалами хозяйственных организаций используют свою отчетность о поступлениях и выдачах денег за истекший период, об инкассации выручки, о контроле за расходованием фондов зарплаты, акты проверки соблюдения кассовой дисциплины. На основании проверенных и скорректированных плановых и отчетных материалов составляются расчеты поступлений и выдач денег отдельно по каждой статье кассового плана. Сводные цифры поступлений и выдач наличных денег включаются в таблицу К. п. Г. по соответствующим статьям. [c.515]
Кассовый план Государственного банка СССР. На Государственный банк возложены организация и регулирование денежного обращения в стране. Для этого Правление Госбанка и его учреждения составляют кассовый план, т. е. план поступлений и выдач наличных денег через банковские кассы, размер эмиссии (выпуска) денег или их изъятия из обращения. Кассовый план является государственным планом денежного обращения, обязательным для Госбанка и его республиканских и местных органов. Это — оперативный план кассовых оборотов учреждений Госбанка. В нем предусматриваются на каждый квартал с распределением по месяцам потребности государственных, кооперативных (включая колхозы) и общественных предприятий и организаций в наличных деньгах по видам расходов, источники поступления наличных денег для удовлетворения этих потребностей на определенный период, а также изменения денежной массы. [c.232]
Предприятия, учреждения и организации представляют отделениям Госбанка СССР свои кассовые планы (заявки) за 55 дней до начала планируемого квартала. В них указываются на планируемый квартал и за соответствующий квартал прошлого года (для анализа обоснованности динамики) все данные, необходимые учреждениям банка для составления проектов кассовых планов по указанным выше статьям I. Источники и размер поступлений, куда будут внесены деньги (в кассы банка, сберегательные кассы, на почту) II. Виды и размер расходов наличных денег III. Все виды оплаты труда с выделением части, уменьшающей выдачу наличных денег удержания, перечисления в безналичном порядке, в частности во вклады и сберегательные кассы указываются [c.234]
В процессе планирования выдачи наличных денег на заработную плату учреждения банка исходят из плановых фондов заработной платы, выявляют резервы экономии этих фондов, устанавливают сумму удержаний и платежей (переводов) в безналичном порядке, суммы выплат предприятиями и организациями из выручки и других поступлений. Выдачи на выплату пенсий и пособий планируются на основании материалов финансовых органов, органов социального обеспечения, профсоюзных организаций, а на выплату возмещений по государственному страхованию — на основе данных управлений и инспекций Госстраха. [c.236]
Кроме безналичных расчетов за товары и услуги условиями особого счета может предусматриваться выдача наличных денег уполномоченному на расходы по приемке и отгрузке товаров, а также лимитированных чековых книжек и чеков, акцептованных банком, для расчетов с транспортными организациями. [c.203]
Текущие счета открываются предприятиям, организациям, не обладающим признаками, дающими возможность открыть расчетный счет производственным (структурным единицам) производственных и научно-производственных объединений, другим нехозрасчетным подразделениям предприятий и организаций, расположенным вне их местонахождения, кооперативам по месту нахождения их филиалов и т.д., по просьбе головного предприятия. В отличие от расчетного субсчета, по которому совершаются только операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен только для операций, связанных с выдачей наличных денег зачисление средств с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов безналичные перечисления во вклады граждан, а также удержаний из заработной платы кроме того, с разрешения банка могут быть предусмотрены факты снятия с текущего счета наличных денег для выполнения производственных задач. С разрешения банка подразделение может самостоятельно переводить деньги, предназначенные для выплаты заработной платы и командировочных расходов, с рас- [c.155]
По расчетным счетам производятся безналичные расчеты по основной (эксплуатационной) деятельности, а также в отдельных разрешенных случаях — денежно-расчетные операции, связанные с капитальными вложениями и капитальным ремонтом. Так, по основной деятельности на расчетный счет поступает выручка за реализованные продукцию, материалы, услуги, а также средства от вышестоящих организаций, из бюджета, кредиты банка. С расчетного счета происходит погашение задолженности перед поставщиками (за сырье и материалы), банком по ссудам, бюджетом по разным платежам, своей вышестоящей организацией, профсоюзной организацией по отчислениям на социальное страхование, выдача наличных денег в кассу (для выплаты заработной платы и некоторых операционно-хозяйственных расходов), [c.317]
Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам. [c.224]
Прием наличных денег в кассу организации производится по приходным кассовым ордерам, выдача наличных денег — по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным или расчетно-платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.). [c.128]
Все факты поступления и выдачи наличных денег (в том числе и при приеме наличных денежных средств с использованием ККМ) организация должна учитывать в кассовой книге (п. 22 Порядка ведения кассовых операций). [c.129]
ТЕКУЩИЙ СЧЕТ — вид счета, открываемого клиентом в банке для хранения денежных средств и осуществления расчетов. В соответствии сфоссийским законодательством Т.е. открывается бюджетным организациям, филиалам предприятий, расположенным в ином месте, чем головное предприятие, общественным организациям и др. По Т.е. высока доля операций С выдачей наличных денег, поскольку с этих счетов производится оплата труда и административно-хозяйственных расходов. [c.301]
КАССА (шпал, assa от лат. apsa — вместилище, ящик) — 1) подразделение предприятия, организации, банка, выполняющее операции с наличными деньгами и другими ценностями, а также сами наличные деньги, находящиеся на хранении в этом подразделении. Выдачу и прием денег в кассе производит кассир 2) специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег 3) бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег 4) кредитное учреждение 5) пункт приема денег и выдачи чеков на покупку в магазине, место расчетов за покупку. [c.221]
ДОХОДНЫЕ СЧЕТА МПС —счета, открытые в учреждениях Госбанка СССР для зачисления ж.-д. выручки. Выдача наличных денег или оплата расчетных документов с этих счетов не допускается. Всю поступающую выручку ж.-д. станции обязаны ежедневно сдавать в ближайшее учреждение Госбанка, к-рое зачисляет ее на подсобный доходный счет МПС по данной железной дороге. Накопившиеся на подсобных счетах суммы в установленные сроки перечисляются в учреждения Госбанка по месту нахождения управления ж. д. на доходный счет. Средства, числящиеся на Д. с. МПС, в утвержденные сроки переводятся в Правление Госбанка на централизованный доходный счет МПС, с к-рого осуществляется финансирование управлений ж. д, и их хозрасчетных организаций. [c.405]
КАССОВЫЙ ОРДЕР —документ, посредством к-рого оформляются прием и выдача наличных денег кассами предприятий, организаций и учреждений. Применяется в соответствии с действующим Положением о ведении кассовых операций, утвержденным Правительством СССР. Наличные деньги принимаются в кассу по приходному К. о. типовой. формы, подписанному главным (старшим) бухгалтером или уполномоченным на то лицом. Плательщику выдается квитанция за подписью бухгалтера и кассира. Выдача денег из кассы производится по расходному К. о. или заменяющим его документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег и др.), на к-рые вместо выписки расходного К. о. накладывается специальный штамп. Расходные К- о. и заменяющие их документы подписываются соответствующим руководителем и главным (старшим) бухгалтером- или уполномоченным на то лицом. Лица, получающие деньги, расписываются в К. о. чернилами с указанием полученной суммы. В К. о. указывается основание для его составления и число приложенных к нему документов. Немедленно после получения или выдачи денег К. о. подписывается кассиром, к-рый при этом погашает документы, приложенные к приходным К. о., надписью получено , а к расходным К. о., — надписью оплачено и указывает дату совершения кассовой операции. Ежедневно К. о. вместе с кассовым отчетом кассир сдает в бухгалтерию под расписку в кассовой книге (см.). [c.515]
Кассовый план (заявка) состоит из четырех частей. В первой части отражается поступление наличных денег в кассу (торговой выручки, выручки транспортных организаций и т.п.), кроме денег, получаемых IB банке,, во второй — планируется выдача наличных денег хозяйственным организациям. Третья часть заявки представляет (расчет выплаты заработной платы и прочих в идов оплаты труда на планируемый квартал. Здесь указываются планируемый фонд заработной платы, удержания по налогам и выдача заработной платы и прочих видов оплаты труда наличными. В четвертой части приведен календарь выдачи заработной. платы рабочим и служащим по срокам, установленным IB коллективных договорах. [c.262]