При подписании ПС Банк делает в оригинале Контракта (на оборотной стороне листа, содержащего подписи сторон по Контракту) следующую запись "Контракт принят на расчетное обслуживание (полное наименование Банка) "(число) (месяц) (год)", которая удостоверяется печатью Банка, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном разделом 7 настоящей Инструкции (далее — печать Банка), а также подписью сотрудника Банка, уполномоченного Банком подписывать ПС и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка как агента валютного контроля (далее — Ответственное лицо Банка). [c.437]
Участниками бюджетного процесса являются также Банк России и другие кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета (так называемые уполномоченные банки). Банк России как основной орган денежно-кредитного регулирования совместно с Правительством Российской Федерации разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы основные направления денежно-кредитной политики, обслуживает счета бюджетов и осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации. Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета, выполняют функции Банка России по обслуживанию счетов бюджетов при отсутствии учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, а также могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе. [c.377]
БАНКИ (БАНК) — коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ (п. 2 ст. 11 НК). В НК установлены а) обязанности банков по законодательству о налогах и сборах, б) ответственность банков за нарушения обязанностей по законодательству о налогах и сборах. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля. Банки выполняют обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с Законом о противодействии легализации доходов. [c.43]
При подписании ПС банк делает в оригинале контракта (на оборотной стороне листа, содержащего подписи сторон по контракту) следующую запись Контракт принят на расчетное обслуживание (полное наименование банка) (число) (месяц) (год) , которая удостоверяется печатью банка, зарегистрированной в Банке России, а также подписью сотрудника банка, уполномоченного подписывать ПС и совершать иные действия по валютному контролю от имени банка как агента валютного контроля. [c.281]
В нашем примере электронные деньги на основе предварительной оплаты денежной стоимости выпускаются в пользу агента А (рис. 3.2 поток 1). Далее имеет место некоторое количество платежей между агентами А, В, С и так далее до агента Z (поток 2). Агент Z помещает электронные деньги в банк-агент эмитента (поток 3). Технический клиринг (подтверждение и уничтожение электронных денег посредством банка-эмитента — потоки 4, 5) делает возможным осуществление банковского клиринга между банком-эмитентом (банком 1) и банком-агентом (банком 2) (поток 6) посредством участия Центрального банка. Завершается платежная операция кредитованием счета агента Z (поток 7). [c.74]
Будучи государственным банком, Банк России также осуществляет обслуживание государственного долга, т. е. организует размещение, выплату доходов и погашение долговых обязательств правительства. Когда Министерство финансов предлагает новый выпуск бумаг, Банк России получает заявки от банков и дилеров на их приобретение, в соответствии с инструкциями Минфина распределяет бумаги для поставки покупателям и вносит их платежи на счет федерального казначейства. Погашение и выплата процентных доходов происходит со счета казначейства. Функция Банка России как генерального агента по обслуживанию государственного долга осуществляется на основе специальных соглашений с Министерством финансов РФ и безвозмездно От имени правительства Банк России управляет золотовалютными резервами, устанавливает порядок расчетов с нерезидентами и представляет РФ в международных финансовых организациях. [c.514]
Депозитарные расписки выпускаются тогда, когда акции компании в стране происхождения депонируются в местном кастодиальном банке, агенте депозитария, который направляет сообщение об этом депозитарному банку. (Реже брокер покупает на своем внутреннем рынке и депонирует непосредственно в депозитарный банк). На основании поступившей информации депозитарный банк выпускает депозитарные расписки и предоставляет их получателю. [c.78]
В качестве одной из форм валютной политики периодически используются валютные ограничения — законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Это составная часть валютного контроля, который обеспечивает соблюдение валютного законодательства путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов. При валютных ограничениях в процессе валютного контроля проверяется наличие лицензий и разрешений, выполнение резидентами требований по продаже инвалюты на национальном валютном рынке, обоснованность платежей в инвалюте, качество учета и отчетности по валютным операциям. При валютных ограничениях функции валютного контроля возлагаются обычно на центральный банк, а в некоторых странах создаются специальные органы (например, во Франции после второй мировой войны). В России этими органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, а в роли агентов валютного контроля выступают Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет, федеральные органы налоговой полиции и др. Непосредственные исполнители валютного контроля — уполномоченные коммерческие банки, подотчетные Банку России. [c.192]
Первым опытом межгосударственного регулирования цены золота явилась деятельность золотого пула (1961—1968 гг.) — специальной организации, созданной США и семью странами Западной Европы для совместных операций на лондонском рынке золота с целью стабилизации рыночной цены на уровне официальной. В течение месяца Банк Англии покупал и продавал золото за свой счет. Ежемесячно подводился итог, и сальдо по операциям распределялось между членами пула пропорционально их квотам. Каждая страна передавала Банку Англии как агенту пула золото из своего резерва. Чтобы сдержать повышение рыночной цены золота в период валютного кризиса, страны — участницы золотого пула были вынуждены продавать золото из официальных резервов. Так, после девальвации фунта стерлингов в ноябре 1967 г. в результате золотой лихорадки на межгосударственное регулирование цены золота было затрачено 3 тыс. т золота, что привело к распаду пула в марте 1968 г. [c.398]
БМР — банк центральных банков. На БМР по Уставу возложены две основные функции 1) содействовать сотрудничеству между центральными банками, обеспечивать благоприятные условия для международных финансовых операций 2) действовать в качестве банка-агента или банка-депозитария при проведении международных операций своих членов. Исходя из этих функций БМР выполняет следующие операции [c.494]
Во-вторых, функционирует механизм повседневного валютного контроля, перед которым поставлена цель обеспечивать соблюдение участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства, прежде всего установленных ограничений на переводы капиталов. Центральный банк РФ и Правительство РФ, являющиеся органами валютного контроля, а также выступающие в роли агентов валютного контроля Федеральная служба по валютному и экспортному контролю, Государственный таможенный комитет и другие ведомства добиваются, с одной стороны, полного и своевременного поступления экспортной выручки в Россию, а с другой — обеспечения обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Непосредственные исполнители валютного контроля — уполномоченные коммерческие банки, подотчетные Центральному банку РФ. Они имеют сеть обменных пунктов для осуществления операций с гражданами по купле-продаже наличной иностранной валюты на рубли. [c.503]
После подписания паспорта сделки уполномоченный банк принимает контракт экспортера на расчетное обслуживание и выполняет обязанности агента валютного контроля. Таможенные органы принимают экспортные товары к таможенному оформлению только после предъявления им копии паспорта сделки, заверенной банком. Они оформляют учетные таможенные карточки таможенно-банковского контроля и направляют их в уполномоченные банки. По каждому паспорту сделки уполномоченные банки оформляют досье экспортера. [c.749]
В качестве агента Министерства финансов часто выступает Центральный банк, который, в свою очередь, может уполномочить определенные инвестиционные институты или банки выступить официальными дилерами или маркетмейкерами конкретного выпуска государственных бумаг. Он же либо по его усмотрению иная уполномоченная организация выполняют функции депозитария, включая функцию по хранению глобального сертификата выпуска облигаций федеральных займов, осуществляют учет прав различных [c.262]
Обслуживание государственного долга РФ производится Банком России и его учреждениями, если иное не предусмотрено Правительством РФ. Банк России осуществляет функции генерального агента по обслуживанию государственного долга безвозмездно. Оплата ус- [c.270]
В отдельных случаях банковские учреждения имеют право самостоятельно списывать средства со счетов организации в безакцептном порядке по требованию кредитора. Указанное право должно быть предусмотрено договором между клиентом и банком, а также основным договором между организациями-контрагентами. Отдельно необходимо упомянуть о принудительном списании средств со счетов организаций. В соответствии со ст. 46 Налогового кодекса (часть I) в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках. Налоговый орган направляет в банк инкассовое поручение на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств. Указанное поручение подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством (см. ниже). [c.425]
В целях упорядочения работы по более четкому практическому применению валютного законодательства Российской Федерации, а также по его совершенствованию Банк России рекомендует уполномоченным банкам Российской Федерации как агентам валютного контроля во-первых, самостоятельно инструктировать свои дочерние учреждения и филиалы, а также клиентуру по вопросам выполнения требований нормативных актов во-вторых, направлять в Главные территориальные управления Банка России запросы по проблемам валютного регулирования и валютного контроля, вызывающим затруднения в применении либо допускающим неоднозначное толкование в-третьих, анализировать информацию о возникающих в ходе практической работы трудностях по применению нормативных актов, а также направлять соответствующие предложения в Главные территориальные управления Банка России. [c.617]
Согласно ст. 46 Налогового кодекса РФ взыскание налога, сбора, а также пени может производиться за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов)-организации или налогового агента-организации в банках. При этом инкассовое поручение (распоряжение) на перечисление налога в соответствующий бюджет и (или) внебюджетный фонд направляется налоговым органом в банк, где открыты счета налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации. [c.543]
Не производится взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика или налогового агента, если не истек срок действия депозитного договора. При наличии указанного договора налоговый орган вправе дать банку поручение (распоряжение) на перечисление по истечении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика или налогового агента, если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение (распоряжение) налогового органа на перечисление налога. [c.543]
Полученную российскими предприятиями валютную выручку зачисляют на транзитные валютные счета в уполномоченных российских банках. Предприятие представляет в уполномоченный банк поручение на распределение выручки, в котором указывает следующие реквизиты номер и дату контракта, по которому получена выручка номер и дату паспорта сделки, оформленного по данному контракту номер и дату ГТД. Иногда требуется проставить и другие реквизиты, например номер учетной карты платежа, которую составляет уполномоченный банк как агент валютного контроля, номер и дату выставленного инвойса (инвойсов). Согласно данному поручению уполномоченный банк депонирует 75% (до 1.01.1999 г. — 50%) валютной выручки, предназначенных для продажи, на специальном счете. Продажа должна быть осуществлена в течение семи банковских дней. Оставшиеся валютные средства зачисляют на текущий валютный счет предприятия (более подробно о валютных операциях рассказано в гл. 17). [c.440]
Одним из важнейших направлений финансовой работы на предприятиях, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, являются разнообразные валютные операции, порядок которых жестко регламентирован действующим валютным законодательством и контролируется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля выступают Центральный банк и Правительство РФ, агентами — уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на ведение внешнеэкономических операций, а также Государственный таможенный комитет РФ и Министерство по налогам и сборам РФ. Ввиду сказанного знание основных положений валютного законодательства и порядка осуществления валютных операций крайне необходимо для финансиста предприятия. Кратко осветим эти вопросы. [c.498]
Счет Касса может относиться и к счетам денежных средств (группа 1.1.1.2.1), и счетам расчетов (группа 1.1.1.2.2), так как с кассиром — агентом предприятия администрацией ведутся расчеты. Счет Касса может иметь и кредитовое сальдо как следствие ошибок в работе кассира (не приходовал поступающие деньги, а выписал на выплату расходный ордер), так и по существу. Например, если предприятие получает большие суммы кредитов и использует их, то с точки зрения экономической ситуации счет Касса окажется с кредитовым сальдо, хотя это сальдо и не будет фигурировать в балансе непосредственно, но для внимательно читающих баланс это будет заметно. В советской торговле, когда повсеместно использовался онкольный счет (специальный ссудный счет), в сущности, счет Касса всегда имел кредитовое сальдо. Еще показательней Расчетный счет с одной стороны, это счет денежных средств (группа 1.1.1.2.1), но с другой — счет расчетов (группа 1.1.1.2.2). Например, у вас лежат деньги в банке, и вы думаете, что можете ими распоряжаться, но банк вправе приостановить или прекратить платежи, и вместо наличных денег вы будете иметь дебиторскую задолженность и, может быть, сомнительную. [c.314]
Субъективная сторона состава правонарушения может характеризоваться как умыслом (прямым или косвенным), так и неосторожностью форма вины устанавливается в соответствии с формами вины, с которыми осуществляются данные нарушения налогового законодательства конкретными сотрудниками, через которых действовал банк. При наличии прямого умысла исполнители (сотрудники банка) осознают противоправный характер допущенного нарушения срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора) и желают наступления вредных последствий данного деяния в виде причинения вреда фискальным интересам государства (как правило, из-за сговора с клиентом-налогоплательщиком, клиентом — плательщиком сбора или клиентом — налоговым агентом). При косвенном умысле исполнители осознают противоправный характер своего деяния, не желают, но сознательно допускают наступление указанных вредных последствий. Неосторожность (п. 3 ст. 110 Кодекса) предполагает, что соответствующие исполнители не осознают противоправный характер своих [c.328]
Объективная сторона правонарушения состоит в исполнении банком (при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента) поручения на перечисление средств другому лицу, если такое поручение не имеет установленного законодательством приоритета перед требованиями налогового органа об уплате недоимки по налогу. В нарушение предусмотренной п. 2 ст. 855 ГК РФ очередности банк исполняет поручение клиента-налогоплательщика (клиента — плательщика сбора, а равно налогового агента) на перечисление с соответствующего банковского счета денежных средств лицу, не обладающему (в силу опять-таки норм п. 2 ст. 855 ГК РФ) приоритетом перед фискальными требованиями, — при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по соответствующим счетам. [c.329]
Часто концентрация банковских операций комбинируется с системой местных почтовых ящиков, когда вы платите местному банку за административную работу. Эта система функционирует следующим образом. Компания арендует местный почтовый ящик в каждом важном регионе. Все покупатели этого региона получают инструкции посылать свои платежи на данный почтовый ящик. Местный банк, в качестве агента компании, регулярно опорожняет этот ящик и помещает чеки на местный счет компании. Дополнительные средства периодически переводятся в один из основных банков компании. [c.863]
После этого уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня известить об этом предприятие. Оно должно незамедлительно дать поручение банку о продаже части валютной выручки и о перечислении оставшейся валюты на принадлежащий ему текущий валютный счет. Приняв такое поручение, банк осуществляет продажу валюты, а если ее сумма не достигает минимальной суммы сделки, предусмотренной правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской бирже, покупает эту валюту в счет лимита открытой валютной позиции. В случае если предприятие не представило банку поручения на продажу валюты в течение 7 дней с момента ее зачисления на транзитный счет клиента, банк как агент валютного контроля обязан продать 50% валютной выручки предприятия по своей инициативе. [c.395]
Основную часть еврокредитов предоставляют международные консорциумы (синдикаты) банков, в которых участвует от двух до 30—40 кредитных институтов разных стран. Речь идет о группе банков, временно объединенных с целью совместного проведения банковских операций и распределения риска среди участников в соответствии с долей их участия в сделке. Для финансирования и кредитования крупномасштабных проектов банковские консорциумы специализируются по региональному или отраслевому признаку. Консорциум включает банк ведущий менеджер, который формирует группу банков-гарантов (коменеджеров) и банков, непосредственно продающих облигации. Банк-менеджер обязуется предоставить 10—20% еврокредита, а другие участники — не менее 1 млн долл. После подписания соглашения банком-менеджером текущие операции за определенную комиссию проводит банк-агент. Он осуществляет выплату ссуды, контроль за ее погашением, получение и перечисление платежей должника на счета членов консорциума, расчет процентов и контроль за их оплатой, сбор и передачу партнерам информации об изменениях. Доля кредитов банковских консорциумов на мировом рынке ссудных капиталов увеличивается. Консорциумы способствуют расширению деятельности евробанков, приобретению ими опыта крупномасштабных операций, уменьшению кредитных рисков. Внутри банковских консорциумов банки ведут конкурентную борьбу за получение большей прибыли. Российские банки также используют консорциальные кредиты и участвуют в международных консорциальных кредитах при наличии лицензии на внешнеэкономическую деятельность. [c.383]
К акционерным банкам относятся 3 частных акционерных банка Банк Атлантиды, Банк Гондураса и Западный банк. Ведущим из них является Банк Атлантиды, к-рый до 1950 г. выполнял функции эмиссионного банка основан в 1913 г. при поддержке амер. монополии Стандард фрут энд стимшип К° и до сих пор контролируется амер. капиталом кредитует в основном пром-сть и является агентом центрального банка по операциям с иностранной валютой. На 30 июня 1960 г. его баланс составил 46,5 млн. лемп., а депозиты — 36,5 млн. [c.284]
Банки и кредит. В стране функционируют 3 государственных и 1 частный национальные банки. Эмиссионный банк страны — Центральный банк Доминиканской Республики — учрежден в окт. 1947 г. пользуется монопольным правом эмиссии банкнот сумма его баланса на конец 1960 г. — 91,1 млн. песо. Другой крупный государственный банк—Резервный банк Доминиканской Республики, созданный в 1941 г. на базе филиала Ферст нейшнл сити бэнк оф Нью-Йорк, находится под контролем амер. капитала наряду с обычными коммерческими операциями действует также в качестве финансового агента пр-ва на его долю приходится 74% депозитов всех коммерческих банков. Банк сельскохозяйственного и промышленного кредита (государственный) создан в 1945 г. с капиталом в 1,5 млн. песо с 1945 по 1960 г. предоставил кредитов на 261,8 млн, песо финансирует с. х-во, пром-сть, а также жилищное строительство, покупку недвижимости и т. п. В 1949 г. учрежден частный кредитный и сберегательный банк, выполняющий функции сберегательной кассы. Иностранные коммерческие банки представлены филиалами канадских банков Ройял бэнк оф Кэнада и Бэнк оф Нова Скошиа. Баланс всех коммерче> [c.401]
Чтобы воспрепятствовать чрезмерному повышению цены золота на Лондонском рынке, Федеральный резервный банк Нью-Йорка и центр, байки семи европ. стран — Великобритании, ФРГ, Франции, Италии, Бельгии, Нидерландов, Швейцарии — организовали совместный консорциум по продаже золота в Лондоне. Англ, банку как агенту консорциума было предоставлено право продавать металл за счёт 3. п. , а остальные участники должны были возмещать ему понесённые потери в пределах установленных квот. Квота США первоначально составляла 50%, ФРГ 11%, Великобритании, Италии, Франции по 9%, Бельгии, Нидерландов, Швейцарии по 4%. В нач. 1962 была достигнута договорённость о совместных закупках золота в Лондоне, к-рые также осуществлял Англ. банк. Приобретённое золото распределялось между участниками пропорционально квотам. Т. о., 3. п. в первую очередь отвечал интересам амер. банков. [c.526]
Банк инвестиционный (investment bank) — банк — агент корпораций, банков, муниципалитетов и правительства на рынке ценных бумаг, специализирующийся на размещении и торговле ценными бумагами. Среди наиболее распространенных операций инвестиционных банков значатся проведение брокерских и дилерских операций, поддержка рынка недавно выпущенных ценных бумаг, предоставление консультационных услуг инвесторам. Инвестиционные банки играют большую роль в сопровождении процесса слияний и поглощений компаний, в частном размещении акций и корпоративной реструктуризации. В отличие от традиционных банков инвестиционные банки не принимают средства на депозиты и не выдают кредиты. [c.41]
Заемщик открывает ссудные счета у всех кредиторов, готовит паспорта сделок в банке-агенте (в случае предэкспортного финансирования) и т.д. Банк-агент контролирует выполнение отлагательных условий и информирует других участников о возможности выдачи кредита. [c.284]
Получение наиболее выгодных процентных ставок по ссудам (Pri ing). Банк-агент рассылает меморандум банкам, с которыми он поддерживает отношения [c.598]
Кратко остановимся на некоторых из них. Технические риски при освоении нефтя ных и газовых месторождений связаны с оценкой запасов (которые могут не подтвер диться) с добычей - предполагаемый уровень добычи может быть не достигнут В таком случае банк-агент определит свою позицию независимо от оценок други компаний и банков. Это означает, что банк-агент будет проводить оценку, полагаяс на своих специалистов или на консалтинговые фирмы. После проверки всех расчете по оценке запасов они выносят собственное заключение. [c.599]
Каждая страна обязана определить фискального агента (fis al agen y) и депозитарий для осуществления ее финансовых операций с МВФ. Фискальным агентом может быть казначейство (министерство финансов), центральный банк, стабилизационный фонд, другой уполномоченный орган. МВФ ведет дела только с уполномоченными страной фискальными агентами, которые имеют право от лица страны осуществлять все операции и трансакции1, зафиксированные в статьях Соглашения. Кроме того, каждая страна обязана назначить свой центральный банк в качестве депозитария для активов в МВФ, выраженных в национальной валюте. Если страна не имеет центрального банка, то для этих целей должен быть выбран другой монетарный институт, вплоть до коммерческого банка. [c.537]
Некоторые экономисты соглашаются, что центральный банк не существовал бы без вмешательства государства. Они отмечают, что в действительности нет необходимости в отдельном центральном банке, действующем в качестве фискального агента государства. Они считают, что, к примеру, так называемые ручные банки в годы правления президента Эндрю Джэксона и в последующие десятилетия (см. главу 15) вполне подходили для решения такой задачи. Действительной причиной создания центрального банка, по мнению этих экономистов, является использование его для вытягивания денег из карманов граждан. Это, в общем-то, уже знакомое мнение Т. Джеф-ферсона, Дж. Мэдисона, Э. Джэксона и других противников института центрального банка в истории США. [c.403]
Лишь начиная со второго квартала макроэкономическая ситуация стала изменяться. После подтверждения правительством и Центробанком своих намерений о реализации жесткой программы финансовой стабилизации в 1995 г. финансовые рынки начали настраиваться на новые ориентиры. В середине апреля началась массированная конвертация экономическими агентами долларовых активов в рублевые и, как следствие — рост номинального курса рубля. Иными словами, начался процесс дедолларизации, он сыграл ключевую роль во всех макроэкономических процессах, происходивших весной-летом 1995 года. В июле ЦБ ввел так называемый валютный коридор установил пределы, ниже и выше которых курс доллара устанавливаться не мог, т.е если на бирже он грозил зашкалить за верхнюю границу, банк обязался выбросить необходимое количество долларов, чтобы снизить курс. И наоборот. Такая ситуация резко снизила интерес денежных спекулянтов к игре на повышение или понижение курса долларов. Сначала коридор устанавливался лишь натри месяца, потом он был продлен до шести — и это дополнительно убеждало банки и население в твердой решимости государства продолжать курс на финансовую стабилизацию. [c.168]
АДМИНИСТРИРУЕМОЕ ДЕПОНИРОВАНИЕ - ценные бумаги, сданные в банк на хранение и администрируемые этим банком как сточки зрения их классификации, так и с точки зрения их движения на бирже, т.е. банк выступает в роли финансового агента фирмы. [c.4]