Сборщик на конвейере Архивариус Охранник Кассир в банке Официант Транспортный контролер / [c.267]
ПОДПИСИ НА БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТАХ — один из обязательных реквизитов банковских документов. Чеки, платежные поручения, счета-платежные требования и др. денежно-расчетные документы, сдаваемые в банк, должны быть правильно оформлены подписями клиентов. Право подписи денежно-расчетных документов (см.) предоставляется определенным должностным лицам предприятий, хозяйственных организаций и учреждений. Такие документы обычно заверяются оттиском печати владельца счета и двумя подписями первой и второй. Все клиенты при открытии им счета в банке обязаны представить карточки с образцами оттиска печати и подписей лиц, к-рым предоставлено право подписи денежно-расчетных документов от имени владельца счета. Как правило, в карточках содержатся проставляемые чернилами образцы двух первых подписей, и двух вторых, а также образец оттиска печати клиента. Карточки представляются банку в двух экз. для ответственного исполнителя и для контролера по кассовым расходным операциям. Работники банка контролируют правильность оформления денежно-расчетных документов путем проверки тождества оттиска печати и подписей на документах и на карточках. [c.214]
На протяжении длительного времени критики утверждали, что Банк Англии сталкивался с конфликтом интересов он был контролером над банками, а также был тем органом, который давал рекомендации и проводил денежно-кредитную политику. Циники спрашивали, действительно ли Банк готов посоветовать правительству, скажем, поднять процентные ставки в тот момент, когда это могло бы нанести ущерб банкам, в отношении которых он выполняет надзорные функции. [c.272]
Кроме того, курсы, установленные официально, признаются Федеральным банком и хозяйственными контролерами в качестве масштаба для балансов и статистики. [c.39]
Органы регулирования и надзора за деятельностью банков и других финансовых институтов. Финансовая система США является одной из наиболее жестко регулируемых как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. Наиболее существенную роль в регулировании деятельности банков играют три органа ФРС США, Контролер денежного обращения и Федеральная корпорация по страхованию депозитов. [c.566]
Пользователь (заказчик), как правило, является координатором проведения финансового анализа. В качестве пользователя могут выступать собственник с преобладающим числом акций, исполнители крупных инвесторов и кредиторов, чьи средства неэффективно используются организацией-должником. Координатор проведения финансового анализа назначает (нанимает по договору подряда) руководителя группы для выполнения поставленных задач. Обычно он выбирается из числа работающих того предприятия, финансовое положение которого будет анализироваться. Однако может быть приглашен независимый руководитель — организатор по оценке финансового состояния предприятия — будущего партнера или предприятия — крупного должника. Руководителем группы аналитиков чаще всего являются главный бухгалтер (контролер) компании финансовый или коммерческий директор руководители отделов кредитования банка, чьи кредиты или не возвращаются вовсе или возвращаются с опозданием и не в полном объеме частные предприниматели — финансовые аналитики и др. [c.106]
Среда компьютерных информационных систем — компьютерные системы в режиме он-лайн Среда компьютерных информационных систем — системы баз данных Взаимоотношения между контролерами банков и внешними аудиторами Аудит международных коммерческих банков [c.42]
И. В 1984 г. контролер денежного обращения заявил, что некоторые банки являются слишком крупными, чтобы обанкротиться . Такой подход восстановил доверие общества к крупным депозитным учреждениям, но, с другой стороны, его считают несправедливым по отношению к банкам, не включенным в список слишком крупных, чтобы обанкротиться , поскольку, таким образом, правительство предоставило косвенные гарантии незастрахованным депозитам банков, попавших в данный список. [c.263]
Некоторые регулирующие органы проводят более эффективные и достоверные проверки, чем другие. К примеру, в 1992 г. в ФРС было 990 проверяющих на 1000 подотчетных коммерческих банков с чартером правительств штатов (т. е. практически один проверяющий на банк), в то время как в Управлении контролера денежного обращения на более чем 4000 банков приходилось 2350 проверяющих (т. е. почти и два раза меньше в расчете на банк, чем в ФРС). Неудивительно, что последняя могла проводить более частые и тщательные проверки регулируемых банков. Интересно, что 7,1% национальных банков, проверкой которых занималось Управление контролера денежного обращения, обанкротилось в период 1987—1990 гг., когда в этот же период банкротами стали 4,2% банков штатов, регулируемых ФРС. Только в 1990 г. обанкротилось 2,3% национальных банков, среди них был всего лишь 1% банков, регулируемых ФРС. [c.313]
Совет управляющих В соответствии с Законом о банках 1935 г. Совет управляющих состоит из 7 членов, каждый из которых занимает свой пост в течение 14 лет. Сроки полномочий построены таким образом, что каждые 2 года один из членов совета выходит из его состава. Члены совета назначаются президентом США. Ни контролер денежного обращения, ни министр финансов не могут стать членами совета. Ни один из членов совета не может быть назначен во второй раз, если он пребывал в должности полный срок. Одновременно только один представитель федеральных резервных банков может быть членом совета. Один из членов совета назначается президентом США в качестве председателя и другой — в качестве его заместителя. Назначение каждого из 7 членов совета производится после консультаций и одобрения сената Конгресса. Хотя каждый член совета может пребывать в должности 14 лет, председатель совета может находиться на своем посту лишь 4 года. [c.391]
Центральные банки играют значительную роль в проведении банковского контроля. Так, в Великобритании, Нидерландах и Италии Центральные банки являются единственными органами, уполномоченными осуществлять контроль и надзор за деятельностью финансово-кредитных институтов на территории государства. Однако чаще в мировой практике встречается система смешанного финансового контроля, когда Центральный банк выполняет обязанности по надзору совместно с другими государственными органами. Так, помимо Центрального банка во Франции банковский контроль осуществляет Банковская комиссия, Комитет по банковской регламентации, Комитет кредитных учреждений, в Японии — Министерство финансов, в Германии — Федеральное ведомство по надзору за кредитными учреждениями, в США — Министерство финансов, Служба Генерального контролера, Федеральная корпорация страхования депозитов. В Швейцарии, Канаде, Норвегии, Австрии государственные органы банковского контроля и надзора отделены от Центральных банков. [c.525]
Делайте их побольше. Когда мы проводили семинары для работников банков, обычно спрашивали присутствующих, у кого в организациях печатают визитки для контролеров и кассиров. Лишь очень немногие поднимали руки. [c.51]
Вы печатаете их только для среднего и старшего руководящего звена, -- обычно говорили мы, — а те потом раздают их своим коллегам из других банков. А почему бы не делать их для тех, кто является фактическим вашим представителем, для тех, кто на самом деле обслуживает клиентов -- контролеров и кассиров Они ведь могут раздавать их как на работе, так и вне ее со словами "Когда вам в следующий раз понадобятся деньги, приходите к нам " [c.51]
В кредитном отделе одного большого английского банка клерки, занимающие должность открывателей , сидят перед компьютерами, с помощью которых подготавливают кредитные письма (то есть открывают кредиты). Затем эти письма попадают к другим людям — контролерам, проверяющим их правильность и соответствие установленным образцам. Этот документ весьма сложен, поэтому для проверки каждого письма контролер должен внимательно просмотреть данные нескольких компьютерных страниц. Если он обнаруживает ошибки, то — в идеале — сначала вносит исправления в компьютер, а затем утверждает и распечатывает письмо. Однако соответствующие компьютерные программы плохо продуманы на экране страницы сменяются не в той последовательности, которая нужна контролеру для качественной и быстрой проверки, поэтому открыватели еще на первой стадии сами распечатывают письма и отсылают их контролерам. Этот документ имеет силу во многих странах, поэтому для его распечатки используется плотная, высококачественная бумага, на которую во избежание подделки нанесены специальные знаки. Помимо оригинала печатается шесть копий. Контролеры получают распечатанные документы, просматривают их и либо одобряют, либо вносят исправления и отправляют обратно открывателям на доработку. Последний вносит изменения в компьютер, затем распечатывает письмо и снова [c.469]
После сдачи сумок в вечернюю кассу банка (бухгалтеру-контролеру), сверки и регистрации соответствующих документов инкассатор-сборщик передает начальнику службы И. под запись в журнале необходимые документы, печать, порожние сумки. [c.99]
США. В начале XX в. в США имелось не менее 5 тыс. эмиссионных (национальных) банков, каждый из которых обладал правом выпускать в обращение банкноты на сумму своего основного капитала. При этом каждый из национальных банков был обязан принимать в уплату билеты всех остальных банков (несмотря на то, что они не являлись законными платежными средствами). Банки находились под контролем особого департамента Казначейства, во главе которого стоял назначаемый Президентом США Контролер денежного обращения. [c.376]
БРИГАДНЫЙ МЕТОД РАБОТЫ В БАНКАХ — метод построения учетно-операцион-ного аппарата Госбанка и Стройбанка, при к-ром работники распределяются по операционным бригадам во главе с контролерами, осуществляющими сплошную проверку операций, документов и записей. В Госбанке введен в 1931 —1932 гг. предусматривает создание бригад по отраслевому признаку (тяжелая пром-сть, легкая пром-сть, торговля и т. п.) или по функциональному признаку для выполнения определенных операций (по аккредитивам, инкассо, выплате пенсий и др.). С 1954 г. почти полностью заменен системой ответственных исполнителей. [c.155]
Государственные контролеры прежде всего проверяют соблюдение финансовой дисциплины, т.е. неукоснительность исполнения всех установленных предписаний государства в отношении использования государственных средств, включая бюджетные ресурсы, внебюджетные фонды, средсгва центрального банка, органов местного самоуправления и т.д. Контролеры наделены правом осуществлять ревизии и проверки главным образом в государственном секторе экономики. Сфера частного и корпоративного бизнеса подвержена государственному контролю лишь отчасти, по определенному кругу вопросов —- таких, как налогообложение, пользование государственными ресурсами. [c.342]
По Закону Мак-Фаддена 1927 г. (M Fadden A t) с поправками, внесенными после принятия Закона Гласса—Стиголла 1933 г., именно штат, а не федеральное правительство имеет право регулировать деятельность филиалов. Федеральный закон не запрещает национальным банкам иметь филиалы, но национальные банки обязаны подчиняться банковскому законодательству того штата, где они находятся. Однако в федеральном законодательстве существуют некоторые лазейки, позволяющие обойти законы штатов. Например, в 1974 г. Управление контролера денежного обращения постановило, что электронный терминал, осуществляющий связь между клиентом и банком, не является филиалом банка. Это постановление трактовалось довольно широко и обусловило повсеместное распространение банкоматов в качестве филиалов, где не заняты люди ( филиалов-роботов ). И здесь законодательство штатов, запрещающее филиалы, бессильно. [c.248]
Практика решения проблем ontinental Illinois привела к важному шагу в политике федеральных органов банковского надзора, выражавшейся в особом отношении к депозитным учреждениям, слишком крупным, чтобы обанкротиться . Она была введена контролером денежного обращения в сентябре 1984 г. Тогда в своем выступлении в Конгрессе он заявил, что его ведомство не допустит банкротства ни одного из 11 крупнейших национальных банков вследствие их слишком крупных размеров. Целью этой политики было повышение доверия общества к этим учреждениям, поскольку банкротство любого из них привело бы к огромным расходам системы страхования депозитов. Другая сторона этой политики — которую отметили банки, не попавшие в список слишком крупных, чтобы обанкротиться , — заключалась в том, что такое поручительство и гарантии, предоставляемые правительством США, давали крупным банкам потенциальные преимущества по сравнению с другими в привлечении незастрахованных вкладов. Менее крупные банки считали, что такая ситуация была несправедливой, и практически все (в том числе и органы банковского надзора) были с ними согласны. [c.256]
Закон был принят в основном для предотвращения кризиса сберегательных учреждений, который мы подробно рассмотрим в главе 13. Тем не менее три положения, приведенных выше, имеют большое значение для регулирования деятельности депозитных учреждений. В соответствии с законом Министерство финансов, под крылом которого находилось Управление контролера денежного обращения, получило еще больший контроль над деятельностью сберегательных учреждений. К тому же полномочия и ответственность FDI значительно возросли, впрочем, расширились и задачи, стоявшие перед ней. Увеличение размера страховых премий по страхованию депозитов, которые платили банки и сберегательные учреждения, не только повлияло на деятельность этих учреждений, но и сигнализировало о решимости правительства переложить на них расходы, связанные с ростом числа банкротств, которые приходилось покрывать государственным страховым фондам. [c.260]
Управление контролера денежного обращения (Offi e of the omptroller of the urren y) — управление в структуре Министерства финансов США, которое осуществляет надзор и проводит проверки национальных банков. [c.264]
Этот вариант предполагает два главных изменения. Первое — уменьшение существующих гарантий по страхованию депозитов. Это можно осуществить за счет уменьшения максимальной суммы вкладов, страхуемых государством, или числа застрахованных счетов, которое данный индивид или домашнее хозяйство могут иметь, либо и то и другое. Второе изменение заключается в прекращении политики поддержки банков, слишком крупных, чтобы обанкротиться , принятой Управлением контролера денежного обращения в 1984 г. и применяемой FDI и Федеральной резервной системой. Действительно, Конгресс попытался положить конец этой политике в 1991 г. [c.312]
Некоторые наблюдатели утверждают, что эти различия указывают на существование двух взаимосвязанных проблем. Во-первых, по их мнению, некоторые регулирующие органы лучше выполняют свои функции. Во-вторых, финансирование отдельных регулирующих органов лучше и у них меньше обязанностей, входящих в противоречие друг с другом. Наилучший способ покончить с различиями в возможностях регулирующих органов, как считают эти наблюдатели, заключается в сокращении их числа или даже в создании единого органа. Преимущество сокращения числа регулирующих органов заключается в том, что исчезнут проблемы с дублированием функций надзора, которое возникает, когда ФРС контролирует банковский холдинг, банки которого находятся под юрисдикцией FDI или Управления контролера денежного обращения. Такое преобразование, по их мнению, позволит повысить эффективность регулирования безопасности и надежности. [c.313]
Каждый национальный банк должен был хранить у контролера денежного обращения специальные 2-процентные государственные облигации на сумму 100 долл. за каждые 90 долл. выпущенных банкнот. Это послужило стимулом для национальных банкой, так что им было выгоднее выдавать ссуды, используя депозитные счета, чем осуществляя эмиссию банкнот часто банки устанавливали более высокий процент по ссудам, выданным в банкнотах. Это привело к недостаточной денежной эмиссии, которая, как утверждают, стала причиной нескольких кризисов ликвидности в США. В период кризиса банки не могли расплачиваться по обязательствам другими обязательствами (депозиты за банкноты), но должны были расплачиваться законными средствами платежа (золотом или гринбеками) из своих активов. [c.380]
План Олдрича, в частности, рекомендовал создание единого центрального банка с 15 филиалами в разных регионах страны. Члены Национальной комиссии по денежному обращению считали, что такая система окажется слишком централизованной. Поэтому они предложили, чтобы центральный банк управлялся Объединенным резервным советом (Reserve Asso iation Board). Предполагалось, что этот совет будет состоять из 45 членов, включая министров финансов, торговли, труда и сельского хозяйства контролера денежного обращения 14 членов, избираемых держателями акций центрального банка 12 членов, представляющих фермеров и предпринимателей председателя и его заместителя. [c.385]
Закон г) Ланках 1935 г. (Hanking A t) — закон, внесший изменения и дополнения в Закон о Федеральной резервной системе. Среди прочего он исключил министра финансов и контролера денежного обращения из состава Совета управляющих ФРС, увеличил сроки полномочий членов совета до 14 лет, разрешил совету менять резервные требования и пределах, установленных Конгрессом, дал ему право последнего слова при установлении учетной ставки федеральных резервных банков. [c.398]
БАЗЕ . , i СОГЛАШЕНИЯ по БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ ii. РЕГУЛИРОВАНИЮ В июле 1988 г. БМР стал инициатором заключения Базельского соглашения (Basle Agreement), в соответствии с которым были установлены стандарты достаточности капитала с учетом риска для коммерческих банков США, стран Западной Европы и Японии. Как отмечалось в главе И, эти стандарты используются ФРС, Управлением контролера денежного обращения и Федеральной корпорацией страхования депозитов при расчетах показателей достаточности капитала для коммерческих банков США. По условиям Базельского соглашения эти стандарты применимы ко всем банкам в индустриально развитых странах мира. [c.812]
Дерегулирование и глобализация финансовых рынков шли рука об руку, и процесс этот развивался рефлексивно, т.е. взаимосвязанным образом. Большинство правил регулирования имели национальный характер, так что глобализация рынков означала ослабление регулирования, и наоборот. Но это не была улица с односторонним движением. Даже когда меры регулирования внутри отдельных стран ослабевали, в международном масштабе вводились новые правила. Оба Бреттон-Вудсских института — МВФ и Всемирный банк — адаптировались к новым условиям и стали более активно действовать в качестве международных контролеров. Органы кредитно-денежного регулирования ведущих индустриальных стран наладили каналы сотрудничества, были введены некоторые новые подлинно международные меры регулирования. Самой важной из них является требование к минимальным размерам собственного капитала коммерческих банков, установленное под эгидой Банка для международных расчетов (Bank for International Settlements, BIS) в Базеле в 1988 г. [c.80]