В силу повышенных рисков при осуществлении проектного финансирования кредитор особое внимание уделяет контролю за реализацией проекта. Эту функцию выполняет сам кредитор либо специальная инжиниринговая компания, приглашаемая для осуществления надзорных функций ( сопровождения проекта). Нередко с этой целью кредитор или от его имени и по его поручению специальная инжиниринговая компания подписывает с заемщиком соглашение о реализации проекта, являющееся неотъемлемой частью кредитного договора. В проектном соглашении определяются права кредитора или специальной компании по запросу всей необходимой информации, относящейся к проекту, по доступу инспекторов на площадку и объекты и т.д. Что касается обязанностей заемщика, то важнейшие среди них — предоставление регулярных отчетов о ходе работ, подписываемых контрактах, о возникновении возможных препятствий для реализации проекта, о соблюдении строительных, технических, экологических и иных норм, о проведении работ в строгом соответствии с технической документацией. В соглашении о реализации проекта, как правило, оговаривается порядок проведения закупок и выбора поставщиков и подрядчиков (обычно на конкурентной основе), графики работ, смета, бюджет и план финансирования (распределение затрат между заемщиком, кредитором и другими участниками). Обязательства заемщика по соглашению о реализации инвестиционного проекта считаются частично выполненными после сдачи объекта инвестиционной деятельности в эксплуатацию (порядок сдачи оговаривается в проектном соглашении), а полностью выполненным — после погашения всех платежных обязательств по кредитному договору. В некоторых случаях затраты по надзору (контролю) за реализацией проекта могут достигать 5% и более от общего объема инвестиций в проект. [c.266]
Рассмотрение заявки на кредит. Кредитный инспектор проверяет соответствие заявки на кредит кредитной политике банка (по объему кредита, объекту кредитования, срокам и т.п.). [c.413]
Предназначена для налоговых инспекторов и полицейских, таможенников, работников правоохранительных органов, кредитно-финансовых учреждений, руководителей предприятий и финансовых менеджеров, бухгалтеров, аудиторов, юристов и консультантов. Будет ценным учебным пособием для преподавателей и студентов. [c.511]
Рассмотрите, как понятие неопределенности влияет на оценку риска кредитного инспектора. Какие аспекты общественной жизни могут быть точно предсказаны Например, можно ли точно предсказать состояние экономики, погоду или результаты выборов Перечислите некоторые исторические тенденции, изучение которых способно помочь сузить поле неопределенности, например опережающие показатели, зоны высокого или низкого давления или опросы общественного мнения. Далее, сформулируйте некоторые выводы относительно того, насколько правильно исторические тенденции позволяют предсказать будущее, и сопоставьте их с точностью предсказаний, которые можно сделать на основе анализа финансовой отчетности компании. [c.52]
Знание рода деятельности компании важно также потому, что продолжительность ее операционного цикла влияет на кредитный риск и, следовательно, на решение кредитного инспектора в отношении размера, условий и структуры ссуды. Продолжительность операционного цикла обычно выражается в виде среднего количества дней, необходимых для преобразования сырья в готовые продукты или оказание услуги, продажи этих продуктов. Более того, кредитор должен знать все факторы, способные нарушить операционный цикл, а тем самым — и движение денежных средств. Опытный кредитный инспектор сверх того знает, что можно ожидать, а значит, и что можно исключить, когда он анализирует финансовые отчеты предприятий данного вида. [c.57]
Предназначена для руководителей предприятий и финансовых менеджеров, бухгалтеров, аудиторов, юристов и консультантов, налоговых инспекторов и полицейских, работников правоохранительных органов, кредитно-финансовых учреждений. [c.2]
На первоначальном этапе расследования в качестве свидетелей могут быть также допрошены лица, которые выполняют обеспечивающие функции в конкретном кредитном учреждении (работники охраны, учета, кредитного отдела и пр.). Они могут дать сведения, интересующие следствие. Необходимость безотлагательного допроса таких свидетелей обусловлена тем, что их показания при умелом использовании следователем могут оказать сильное психологическое воздействие на подозреваемых. С помощью такого рода свидетельских показаний следователю нередко удается в самом начале расследования убедить подозреваемых в бессмысленности дальнейшего упирательства. Также целесообразно допросить сотрудников тех или иных контролирующих органов, проводивших ранее проверку финансовой деятельности ревизоров, аудиторов, сотрудников ЦБР, налоговых инспекторов. [c.235]
Аппарат Госбанка подразделяется в основном на кредитный, учетный и аппарат по кассовому обслуживанию народного х-ва. На кредитный аппарат возложены операции по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, планирование кредита, организация безналичных расчетов и осуществление банковского контроля. В его состав входят кредитные инспектора, заведующие кредитными, кредитно-плановыми и планово-экономич. отделами и начальники кредитных управлений контор и Правления Госбанка. Учетный аппарат занимается оформлением ссудных, расчетных, кассовых и эмиссионных операций, составлением ежедневного баланса и периодических бухгалтерских отчетов. Аппарат по кассовому обслуживанию х-ва производит операции, свя-занные с выдачей, инкассацией и пересчетом наличных денег, поступивших в кассы Госбанка, а также перечислением их из оборотной кассы в резервные фонды и наоборот. [c.318]
ИНКАССАЦИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ — прием наличных денег, поступающих в виде взносов (платежей) по государственному страхованию, и сдача их в кредитные учреждения. Единовременный или периодич. прием взносов по договорам добровольного страхования, заключаемым с населением, производится нештатными агентами и инспекторами инспекций государственного страхования. При этом по страхованию от несчастных случаев и по всем видам страхования имущества населения взносы принимаются при оформлении договора за весь срок его действия, составляющий в большинстве случаев 1 год, а по долгосрочному страхованию жизни, как правило, периодически, на протяжении всего периода, на к-рый он заключен (чаще всего 5 или 10 лет). Агенты и инспектора обычно принимают взносы у застрахованных по месту их жительства или работы и сдают собранные суммы в кредитные учреждения либо переводят по почте. Участки, отведенные агентам для работы по страхованию, строго разграничены. У застрахованных, обслуживание к-рых не поручено данному агенту, он не имеет права принимать взносы. За работу по сбору взносов агенты получают процентное вознаграждение. Застрахованные могут уплачивать очередные взносы по действующим договорам страхования и почтовыми переводами, а также через кредитные учреждения — наличными деньгами или посредством перечислений со своих вкладов в порядке безналичных расчетов, к-рые производятся сберкассами по разовым или долговременным поручениям вкладчиков. Страховые платежи населения по обязательному окладному страхованию принимают EI сельских местностях счетоводы-кассиры или секретари сельских Советов, а в городах — инспектора и агенты инспекций государственного страхования, учреждения Госбанка и сберкассы. Инспектора и агенты инспекций государственного страхования сдают собранные ими суммы в отделения Госбанка или сберегательные кассы, к-рые перечисляют их на счета этих инспекций в Госбанке. Счетоводы-кассиры и секретари сельсоветов сдают собран- [c.470]
Практическое пособие предназначено дли финансистов, бухгалтеров, аудиторов, менеджеров предприятий и кредитных организаций, налоговых инспекторов, а также может использоваться как учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика", специальности "Финансы и кредит" [c.236]
Авторизация (или разрешение), распределение Советом директоров полномочий между различными руководителями, кредитными инспекторами на право в пределах определенных лимитов разрешать проведение каких-либо операций (например, на право выдавать кредиты не больше определенной суммы). [c.50]
Субъективизм оценки можно снизить за счет увеличения числа экспертов, однако в практике работы Банка России при оценке отдельной кредитной организации не привлекается большое количество экспертов. Минимальный состав экспертной группы по оценке качества планирования и бюджетирования кредитной организации должен включать инспектора, куратора и специалиста кредитной организации. [c.105]
В силу повышенных рисков при осуществлении ПФ кредитор особое внимание уделяет вопросам контроля за реализацией проекта. В некоторых случаях эту функцию выполняет сам кредитор, в некоторых — специальная компания, приглашаемая для осуществления надзорных функций ( сопровождения проекта). Нередко с этой целью кредитор или от его имени и по его поручению специальная компания подписывает с заемщиком соглашение о реализации проекта, являющееся неотъемлемой частью кредитного договора. В таком соглашении определяются права кредитора или специальной компании по запросу всей необходимой информации, относящейся к проекту, доступу инспекторов на объекты и т.д. К важнейшим обязанностям заемщика относятся предоставление регулярных отчетов о ходе работ, подписываемых контрактах, возникновении возможных препятствий для реализации проекта, соблюдении строительных, технических, экологических и иных норм, проведении работ в строгом соответствии с технической документацией. В проектном соглашении указываются порядок проведения закупок и выбора поставщиков и подрядчиков [c.272]
Руководитель учреждения Госбанка может предоставить право начальнику кредитного отдела, старшему экономисту (старшему кредитному инспектору) делать разрешительную надпись на расчетных документах и чеках. [c.265]
Главная цель аналитической работы на данном этапе - обратить внимание руководства организации, кредитного инспектора или другого лица, принимающего решения, на принципиальные моменты, характеризующие финансовое состояние организации, и сформулировать основные проблемы и ключевые вопросы, которые необходимо выяснить в процессе дальнейшего, более глубокого анализа. [c.70]
Счетная палата имеет право давать администрации проверяемых предприятий, учреждений и организаций обязательные для исполнения предписания, которые могут быть обжалованы в судебном порядке. В соответствии с предоставленными законом полномочиями инспекторы Счетной палаты при выполнении своих служебных обязанностей по проведению бюджетно-финансового контроля имеют право беспрепятственно посещать государственные органы, предприятия, учреждения и организации, банки и иные кредитно-финансовые учреждения независимо от форм собственности, входить в любые производственные и канцелярские помещения, если иное не предусмотрено законодательством РФ опечатывать кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы, а также при обнаружении подделок, подлогов, хищений и злоупотреблений изымать необходимые документы. Требования инспекторов Счетной палаты, связанные с исполнением ими служебных обязанностей, обязательны для государственных органов, а также для предприятий, учреждений и организаций независимо от их подчиненности и форм собственности. Счетная палата представляет обеим палатам парламента ежегодный отчет [c.34]
В случае вмешательства очень важно своевременно проинформировать акционеров, то есть известить их о начале применения мероприятий с целью восстановления нормального руководства в кредитном институте и восстановления доверия акционеров. Одним из таких мероприятий является создание специального аудиторского комитета с особыми полномочиями, состоящего из представителей надзорных органов, банковских инспекторов и комиссаров по проверке счетов. [c.20]
Налогоплательщик указывает полезную для анализа косвенными методами финансовую информацию в документах, направляемых им в финансово-кредитные учреждения банки, страховые компании, инвестиционные фонды и т. д. Обычно эти данные отличаются высокой достоверностью, и знакомство с такими документами позволяет налоговому инспектору точнее выявлять запасы наличных средств на руках налогоплательщика. [c.18]
При проверках на местах инспектора Банка России оценивают качество управления кредитной организацией, адекватность банковского капитала, качество активов, правомерность формирования доходов, адекватность системы внутреннего контроля, соблюдения кредитной организацией требований законов и нормативных актов Банка России. [c.126]
Как правило, в коммерческих банках заявки на получение кредита рассматривает отдел коммерческих кредитов и гарантий соответствующего управления (управления кредитования и гарантий). Кредитный инспектор отдела проводит предварительные переговоры с потенциальным заемщиком, разъясняет общие условия кредитования, предлагает [c.205]
Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность тех оценок положения и перспектив развития предприятия, которые высказывают его топ-менеджеры. [c.209]
Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов вместе с сопроводительной [c.209]
В том случае, если у сотрудников вышеназванных служб в процессе работы с заявкой появилась потребность в получении от потенциального заемщика каких-либо дополнительных документов, они делают оперативный запрос в произвольной форме, который передается потенциальному заемщику через кредитного инспектора или непосредственно сотрудником обеспечивающей службы. [c.210]
Получив дополнительный запрос, кредитный инспектор принимает все меры для того, чтобы истребовать исчерпывающий ответ от потенциального заемщика, и незамедлительно направляет его инициатору запроса. [c.210]
Вышеназванные заключения направляются кредитному инспектору. [c.210]
Кредитный инспектор на основании проведенного анализа подготавливает единое заключение о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита, после чего передает заключение и кредитное дело начальнику отдела коммерческих кредитов и гарантий. Заключение кредитного инспектора визируют начальник отдела коммерческих кредитов и гарантий, начальник управления кредитования и гарантий, после чего принимается решение о рассмотрении вопроса на кредитном комитете КБ. В кредитный комитет направляются копии заключений юридического управления, службы экономической защиты, отдела обеспечения кредитных операций, кроме того, заключения ходатайствующих служб о целесообразности предоставления кредита. [c.210]
Далее кредитный инспектор отдела оформляет кредитные и иные правоотношения, обеспечивающие кредит (договоры поручительства и др.), а затем — кредитное дело. [c.211]
Одновременно с выдачей кредита, данный отдел создает резерв на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного инспектора копии пакета документов (кредитный договор с отметкой о наличии справок ГНИ и ПФ, завизированный начальником отдела кредитов и гарантий или начальником управления кредитования и гарантий договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств заемщика обязательство-поручение). [c.211]
Кредитный инспектор отдела коммерческих кредитов и гарантий осуществляет контроль над финансово-хозяйственной деятельностью заемщика, надлежащей реализацией кредитной сделки после выдачи кредита контроль за полным погашением кредита и процентов проверку целевого использования предоставленного кредита и выполнения заемщиком условий действующих кредитного договора и договора залога закрытие кредитного дела. Общая схема организации процесса кредитования в коммерческом банке представлена на схеме 2.10. [c.212]
В случае непогашения кредита заемщиком, кредитный инспектор проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком. [c.212]
Обобщенное заключение кредитного инспектора. [c.213]
Анализ бухгалтерской отчетности необходим как на стадии предоставления банком кредита, так и в процессе контроля за его использованием. Для кредитной организации представляют интерес не только данные всех форм бухгалтерской отчетности за предшествующий период, но и развернутая характеристика отдельных статей отчетности, которая дается в пояснительной записке к годовому отчету. Кроме того, достоверность данных бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках должна быть подтверждена аудиторской организацией в форме составления положительного заключения. С отметкой налогового инспектора о своевременной сдаче бухгалтерской отчетности в ГНИ, вместе с кредитной заявкой все эти документы передаются в кредитный отдел банка-кредитора. Достоверные данные бухгалтерской отчетности дают основание кредитодателю выработать объективное мнение о целесообразности предоставления кредита, тем самым снизив риск его невозврата. [c.355]
В силу повышенных рисков при осуществлении проектного финансирования кредитор особое внимание уделяет вопросам контроля за реализацией проекта. В одних случаях эту функцию выполняет сам кредитор, в других — специальная компания, приглашаемая для осуществления надзорных функций (для сопровождения проекта). Нередко с этой целью кредитор или от его имени и по его поручению специальная компания подписывает с заемщиком соглашение о реализации проекта, являющееся неотъемлемой частью кредитного договора. В проектном соглашении определяются права кредитора или специальной компании по запросу всей необходимой информации, относящейся к проекту, по доступу инспекторов на площадку и объекты и т.д. Что касает- [c.205]
ИНСПЕКЦИЯ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОХОДАМ — структурное подразделение аппарата городских и районных финансовых отделов, выполняющее работу по государственным доходам. Контролирует правильность исчисления и своевременность уплаты в бюджет предприятиями и организациями налога с оборота, отчислений от прибыли, налога со зрелищ, подоходного налога с колхозов, лесного дохода, налогов и сборов с населения и др. госдоходов ведет учет плательщиков и поступления этих доходов получает от предприятий и организаций установленную отчетность и проверяет ее анализирует по отчетным материалам финансово-хозяйственную деятельность предприятий и организаций и вносит предложения об устранении выявленных недостатков на основе представляемых хозяйственными организациями расчетов составляет проекты планов платежей в бюджет представляет вышестоящим финансовым органам установленную отчетность. Работники инспекции имеют право проверять на предприятиях, в учреждениях и организациях по соответствующим документам выполнение обязательств перед бюджетом, а в кредитных учреждениях — правильность и своевременность выполнения поручений плательщиков по перечислению с их счетов причитающихся в бюджет платежей. Инспекция проводит свою работу, руководствуясь Положением об инспекциях районных и городских финансовых отделов и ревизорах-инспекторах по государственным доходам, утвержденным министром финансов СССР. [c.472]
Банк осуществляет эмиссионные и валютно-кредитные операции стран-членов, распоряжается их совместными валютными резервами. Банк через свои отделения в странах выпускает для всех членов Союза банкноты единого образца в общей денежной единице — франках КФА ( ooperation finan iere en Afrique — финансовое сотрудничество в Африке), сохраняющих с 1960 г. твердое соотношение 1 фр. КФА = 0,02 франц. фр. На банкнотах каждой страны напечатано ее название, они имеют силу законного платежного средства также и во всех остальных странах Союза. Контроль за деятельностью Банка осуществляет коллегия финансовых инспекторов, состоящая из трех членов (от Габона, Камеруна и Франции). Наряду с отделениями Банка во всех странах — членах Союза созданы Национальные валютные комитеты для проведения на местах кредитной политики Банка, состоящие из представителя страны в Административном совете Банка, его заместителя и трех членов, назначаемых государством при комитете находятся также два контролера- консультанта, один из которых — француз. [c.325]
Ссуды Крестьянского банка не могли полностью удовлетворить спрос крестьянина на денежные кредиты. Поэтому значительное распространение получила кредитная кооперация, прошедшая в своем развитии два этапа. Сначала, ассигнуя значительные кредиты через государственные банки на первоначальные и последующие займы кредитным товариществам и подготавливая квалифицированные кадры инспекторов мелкого кредита, правительство стимулировало кооперативное движение. На втором этапе сельские кредитные товарищества, накапливая собственный капитал, развивались самостоятельно. В результате была создана широкая сеть институтов мелкого крестьянского кредита, ссудо-сберегательных банков и кредитных товариществ, наладился денежный оборот крестьянских хозяйств. К концу 1913 г. количество таких учреждений превысило 13 тысяч, что, конечно же, недостаточно для огромной страны но это движение было на подъеме. [c.141]