Для анализа кредитоспособности организации необходима информация, характеризующая ее финансовое состояние. Это обусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. [c.262]
Анализ кредитоспособности организации на базе финансовых коэффициентов [c.354]
Важность организации электронных процессов особенно очевидна для предприятий, в центре деятельности которых находится информация, например банков и страховых компаний. В банковском деле данные об отношениях с клиентами и их кредитоспособности составляют самое ядро бизнеса, так что банки всегда были среди крупнейших пользователей информационных технологий. Однако в эпоху Интернета и постоянного ослабления государственного регулирования деятельности на финансовых рынках все банки начинают казаться одинаковыми, и выделить себя среди прочих им становится нелегко. И главными факторами такого выделения становятся методы решения банком задач анализа кредитоспособности клиентов и управления финансовыми рисками, а также гибкость банка в его отношениях с клиентами. Чтобы опередить конкурентов, банк должен обладать интеллектом. Я имею в виду не только и не столько высокие умственные способности сотрудников банка. Речь идет о способности банка в целом как организации эффективно использовать лучшие из идей, генерируемых его сотрудниками. [c.31]
Все методы экономического анализа можно разделить на две большие группы — качественные и количественные. Качественные методы позволяют на основе анализа сделать качественные выводы о финансовом состоянии предприятия, уровне его ликвидности и платежеспособности, инвестиционном потенциале, кредитоспособности организации. [c.78]
Развитие и расширение взаимодействия организаций финансово-банковской системы с предприятиями способствовало формированию таких направлений анализа, как анализ кредитоспособности предприятия, устойчивости его финансового состояния, включая соотношение собственных и привлеченных средств (акций, кредитов и др.). [c.123]
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности организаций. Второй вопрос носит юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей организации. Наиболее распространенными показателями, учитываемыми при оценке кредитоспособности, являются [c.262]
Анализ кредитоспособности и вероятности банкротства. Оценка кредитоспособности организации целесообразна, так как именно доступность для организации финансовых ресурсов расценивается как обязательное условие непрерывности ее деятельности, т.е. вывод о кредитоспособности организации — аргумент в пользу непрерывности ее деятельности. На этом этапе также необходимо оценить вероятность банкротства организации, уделив особое внимание оценке признаков преднамеренного банкротства. Применяя методику оценки признаков преднамеренного банкротства, необходимо отследить резкие негативные изменения ключевых финансовых показателей и коэффициентов, в частности чистых активов, показаний обеспеченности обязательств активами, а также сопоставить эти факты с возможными отклонениями условий совершения сделок от рыночных условий. [c.182]
Обязательства, которые зачастую являются преобладающим источником финансирования организации, могут дать также существенную информацию о ее настоящем и будущем, в том числе и о возможности дальнейшего продолжения деятельности. Например, наличие кредитов — это признак кредитоспособности организации и доступности для нее банковского финансирования наличие займов, особенно полученных под низкий процент или беспроцентных, — признак поддержки организации, оказываемой ее учредителями, партнерами или другими заинтересованными лицами. Большой удельный вес обязательств при наличии высоких темпов роста оборота — это признак успешной организации, а небольшой объем обязательств, особенно кредитов и займов, зачастую характерен для не очень успешного бизнеса. Возможность привлекать коммерческие кредиты в виде кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками или же в виде авансов от покупателей характерна для организации с сильной рыночной позицией, которая позволяет ей пользоваться чужими бесплатными деньгами и навязывать контрагентам свои условия осуществления платежей. В процессе анализа обязательств целесообразно рассмотреть обязательства по лизингу и выданные обеспечения. [c.220]
Анализ стоимости заемного капитала (уровня процентных ставок по заключенным кредитным договорам, договорам займа, лизинговым договорам). Стоимость капитала следует сопоставлять со среднерыночной процентной ставкой по кредитам. Низкий уровень цены обязательств позволяет сделать вывод о том, что организация привлекает учредительские или партнерские займы. Высокий уровень цены обязательств свидетельствует о недостаточной степени кредитоспособности организации или о попытках вывода значительной части прибыли организации под видом процентов. [c.222]
Кредитоспособность организации, под которой понимается ее способность и намерение полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, представляет собой комплексную оценку организации, и поэтому анализ кредитоспособности в определенном смысле дублирует оценку допущения непрерывности деятельности. Анализ кредитоспособности включает ряд характеристик организации, оценивающих различные аспекты ее деятельности, причем эти же аспекты имеют значение и при оценке возможности непрерывного продолжения деятельности. В определенной (но не исчерпывающей) степени эти характеристики могут быть получены по данным бухгалтерской отчетности. При этом оценка кредитоспособности по данным отчетности постепенно приобретает решающее значение при принятии кредитором решения о выдаче кредита. Из рекомендаций Центрального банка России по оценке финансового состояния заемщиков следует (согласно Положению ЦБР № 254-П от 26 марта 2004 г.), что кредитоспособность оценивается каждым кредитором по собственной методике, при этом финансовое положение заемщика может быть оценено как хорошее , среднее или плохое . [c.234]
Методика анализа кредитоспособности должна учитывать характер кредитования краткосрочный (до 12 мес.) или долгосрочный (свыше 12 мес.). В первом случае определяется краткосрочная кредитоспособность, во втором — долгосрочная. Особенностью оценки краткосрочной кредитоспособности является то, что основными оценочными индикаторами служат коэффициенты ликвидности, в том числе абсолютной, промежуточной и текущей. В случае установления долгосрочной кредитоспособности оценивается перспективное положение организации и возможность генерации денежных потоков в будущем. В этом случае больше внимания уделяется показателям рентабельности активов, соотношению между величиной кредита и денежного дохода или выручки. Кроме того, при долгосрочном кредитовании в большей степени учитывается обеспечен- [c.236]
Одним из важнейших показателей эффективности деятельности предприятия является ликвидность". Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности организации, т.е. ее способности своевременно и полностью рассчитываться по своим обязательствам. [c.144]
Выпуск инструкции по организации процесса кредитования Разработка указаний по анализу кредитоспособности клиента [c.204]
Кредит нельзя сводить только к определенной сумме денег или количеству товаров, передаваемых на возвратной основе. Указанные блага представляют собой объект кредита — то, что передается от кредитора к заемщику или воплощает в себе его долг (коммерческое кредитование). Кредиту как экономическому явлению присуща определенная форма движения, в рамках которого кредит предоставляется, используется (затрачивается) и возвращается. Единство этих жизненных этапов выражено понятием кредитование, в рамках которого только и возможно существование кредита как экономического явления, отличного от других, имеющих близкую природу. Кредитование представляет собой сложный процесс, не исчерпывается простой передачей благ. Разумеется, стадия использования кредита, как и его производство и потребление, не имеет прямого отношения к сущности кредита, но окончательный акт или момент передачи должен рассматриваться как особая стадия движения кредита. Это же относится и к обратной передаче (возврату) эквивалента. Здесь важен момент высвобождения ресурсов, с которого начинается возврат кредита. По необходимости анализ кредитоспособности заемщика, его бизнес-плана, без которого кредитор не сможет принять решение о предоставлении кредита, ведется с учетом этих двух моментов. В ряде случает обеспечением возврата кредита может служить то имущество, кото-Рое было приобретено на полученные в кредит деньги. Поэтому кредитование представляет собой сложный экономический процесс, организация кото- [c.405]
Основным источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций служит их баланс с объяснительной запиской. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает организация и какой но величине кредит эти средства обеспечивают. [c.408]
Однако анализ баланса дает лишь общее представление о кредитоспособности. Поэтому для расчета качественных показателей кредитоспособности используют данные оперативного учета, финансового планирования, сведения, накапливаемые в банках, в статистических органах, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. [c.409]
Развитие информационно-аналитических возможностей форм бухгалтерской отчетности, вводимых в действие с начала 2000 г., конечно, потребует существенного переосмысления экономической сущности и содержания ее новых статей и показателей для проведения анализа и оценки финансового положения хозяйствующих субъектов степени их финансовой устойчивости и платежеспособности ликвидности активов и кредитоспособности заемщика в целях разработки на перспективу обоснованных управленческих решений и прогнозирования результатов деятельности организации на обозримое будущее. [c.140]
Сбербанк России разработал Методику оценки кредитоспособности заемщика, включающую два раздела а) количественная оценка финансового состояния организации-заемщика по системе показателей б) качественный анализ рисков. [c.355]
В экономической литературе по финансовому анализу встречаются рекомендации для оценки кредитоспособности заемщика рассчитывать довольно узкий круг финансовых коэффициентов ликвидности активов, платежеспособности, рентабельности и др. Между тем действующая в настоящее время в России бухгалтерская отчетность обладает огромными аналитическими возможностями, и даже некоторые ее абсолютные количественные данные свидетельствуют о некредитоспособности заемщика. Это означает, что грамотное чтение Бухгалтерского баланса. Приложения к бухгалтерскому балансу и Отчета о прибылях и убытках позволяет обнаружить признаки неблагополучного финансового положения организации. Назовем некоторые из них [c.360]
Важнейший источник информации — баланс с объяснительной запиской к нему. Изучение баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако балансовых сведений обычно недостаточно. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности. Для выводов же кредитоспособности необходимо рассчитать качественные показатели, позволяющие оценивать перспективы развития предприятия, его жизнеспособность. В качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, используются данные оперативного учета, сведения, накапливаемые в ГВЦ банков, материалы статистических органов, данные анкет клиентов, информация поставщиков, результаты обработки данных обследований по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. [c.50]
Положение организаций (предприятий) может быть неустойчивым и устойчивым одна часть из них может обанкротиться, другая -нет. Анализ оценки кредитоспособности заемщика и оценки и прогнозирования возможного банкротства организации (предприятия) выполняется многими коммерческими банками, сталкивающимися с необходимостью принимать решение в отношении возможности и условий предоставления кредита потенциальному заемщику. Безусловно, решение обычно принимается под влиянием целого ряда факторов как объективного, так и субъективного порядка оно всегда индивидуализировано в отношении заемщика. [c.35]
При анализе материально-финансового положения к кредитоспособности фирмы возникает ряд вопросов, решить которые возможно лишь при посещении фирмы непосредственно специалистом банка. К таким вопросам относятся местоположение фирмы, ее окружение, соседи, возможности развития характер использования территории состояние и использование производственных площадей уровень оснащенности производственных процессов техникой и ее состояние организация процес- [c.153]
В условиях расширения хозяйственной самостоятельности предприятия роль и организация аналитической работы в значительной мере меняются. Прежде всего это связано с реальным повышением интереса к результатам анализа. Предприятия при выборе партнера по производству продукции, при заключении долгосрочных сделок на реализацию своей продукции должны знать реальное положение и надежность своих контрагентов должны уметь выбрать наилучшего партнера, удовлетворяющего основным требованиям эффективной совместной деятельности. Банки, кредитуя предприятие, хотят получить представление об его кредитоспособности и устойчивости финансового положения, перспективности развития. [c.124]
Целью проверки экономической надежности векселей является установление полной уверенности их оплаты Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков, в которых открыты основные счета этих хозорганов. [c.133]
Модель подсчета баллов является линейной регрессионной моделью. Имеется набор переменных, от которых зависит кредитоспособность данного покупателя. Каждой переменной соответствует вес, определяющий количество баллов в итоговой оценке. Как правило, чем больше баллов, тем выше кредитоспособность заемщика. Баллы разделены на классы, имеющие рекомендованные решения. Например, если общее количество баллов изменяется от 0 до 100 и большее количество баллов означает более высокую кредитоспособность, то если покупатель набрал более 75 баллов, то кредит предоставляется, менее 50 баллов — кредит не предоставляется, а если от 50 до 75, то данные передаются аналитику для последующих исследований. Такая организация процедуры анализа способствует эффективному использованию времени работников кредитного отдела, позволяя им сконцентрировать внимание на случаях, требующих более детального рассмотрения. [c.354]
Целью анализа деловой активности является оценка эффективности менеджмента по критерию скорости преобразования активов организации в денежные средства. Скорость преобразования активов в деньги характеризуют не только эффективность организации, но и ее ликвидность, платежеспособность и кредитоспособность, поскольку, чем быстрее протекают бизнес-процессы в организации, тем меньше у нее проблем с обслуживанием обязательств и тем выше кредитоспособность. [c.344]
РЕЙТИНГ — оценка чего-либо, отнесение к классу, разряду, категории. В странах с рыночной экономикой регулярно производится анализ и оценка коммерческих организаций на уровень их кредитоспособности. [c.540]
Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика. Он широко используется в кредитной работе на предварительном этапе и в процессе кредитования в форме оценки кредитоспособности предприятий и организаций. Как правило, его также формализуют в виде стандартных расчетов ключевых показателей финансового состояния организаций и предприятий, затем производят рейтинговую оценку их величины, на основе которой определяют класс надежности заемщика и уровень возникающего риска (отсутствие, незначительный, допустимый, недопустимый). Обычно такие процедуры включают также составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку) на основе имеющейся кредитной информации, наблюдений и проведенного финансового анализа. Классы надежности и допустимые значения финансовых показателей формируют с учетом обобщенных статистических сведений по группам клиентов банка и их кредитным историям. [c.60]
Не менее значимой в преддверии получения кредита в банке является работа организации-заемщика по оценке крайней необходимости (вынужденности) получения банковского кредита, а также по объективной оценке финансовой состоятельности хозяйствующего субъекта в целях выявления возможностей своевременного погашения займа в ближайшем будущем. Финансовый анализ кредитоспособности заемщика как со стороны заимодателя, так и со стороны получателя заемных средств существенно отличается по содержанию в зависимости от пользователей информации, степени ее достоверности, информационной емкости. В самом общем виде кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим краткосрочным и долгосрочным обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита. [c.350]
Оценка эффективности ведения дел и экономической состоятельности бизнеса — один из ключевых блоков экономического анализа в аудите. С этой целью необходимо исследование финансовых результатов, денежных потоков и эффективности использования ресурсов организации. При этом необходимо дать оценку основным источникам формирования финансовых результатов организации, для этого следует тщательно изучить структуру прибыли организации, обращая особое внимание на доходность основной деятельности организации. На этом этапе наряду со стандартными показателями рентабельности собственного капитала и активов организации, которые соответственно могут подтвердить инвестиционную привлекательность и кредитоспособность организации, необходимо использовать и специально разработанные для исследуемой цели параметры. В частности, это показатели соответствия нефинансовых показателей, характеризующих производственные возможности организации, и ее финансовых результатов, индикаторы качества прибыли, показатели ресурсоотдачи, а также показатели контролируемости затрат, неустойчивые значения которых могут расцениваться как угроза прибыли организации. [c.33]
Кредитный риск можно подразделить, в целях применения единой техники минимизации риска, на портфельный и операционный. Портфельный риск, в свою очередь, можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется его финансовым положением (техника управления — анализ кредитоспособности заемщика). Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипичные ссуды (техника управления - диверсификация кредитного портфеля). Операционный риск включает в себя три элемента организацию банковского кредитования, методики оценки качества кредита и систему анализа, а также приемлемые для банка условия заключения сделки (техника управления - формирование и проведение кредитной политики). [c.28]
Анализ ликвидности баланса на основе группировки активов и пассивов. Потребность в анализе ликвидности баланса возникает в условиях рынка в связи с усилением финансовых ограничений и необходимостью оценки кредитоспособности организации. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которыхв денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность активов — это скорость (время) превращения активов в денежные средства. Чем меньше потребуется времени, чтобы данный вид активов обрел денежную форму, тем выше его ликвидность. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположен- [c.320]
Анализ указанных коэффициентов проводится путем сравнения с аналогичными показателями прошлых лет, с внутрифирмен-ными нормативами и плановыми показателями, что позволяет оценить платежеспособность организации и принять соответствующие управленческие решения как оперативные, так и на перспективу. Очевидно, что высшей формой устойчивости организации является ее способность не только в срок расплачиваться по своим обязательствам, но и развиваться в условиях внутренней и внешней среды. Для этого она должна обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность как привлекать заемные средства, так и своевременно возвращать взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет прибыли или других финансовых ресурсов, т.е. быть кредитоспособной. [c.366]
В учебнике излагаются теория и современные концепции прикладного экономического анализа особенности содержания и методики проведения внешнего финансового анализа по данным бухгалтерской отчетности и комплексного (внутрихозяйственного и управленческого) анализа как инструмента контроля и управления деятельности коммерческой организации и ее структурных подразделений исходя из современных дости жений экономической науки и практики. Представленные теоретические и методические положения могут быть реально использованы коммерческими организациями в комплексной оценке финансовой устойчивости их деятельности и кредитоспособности заемщика в обосновании управленче- [c.3]
Чтобы дать оценку кредитоспособности предприятия, следует провести анализ ликвидности баланса. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. От ликвидности баланса следует отличать ликвидность активов, которая определяется как величина, обратная времени, необходимому для превращения их в денежные средства. Чем меньше время, которое потребуется, чтобы данный вид активов преврагился в деньги, тем выше их ликвидность. [c.101]
ВЫБОР И ОЦЕНКА ПОСТАВЩИКА ( hoi e and evaluation of supplier) — поиск и отбор фирмой потенциальных поставщиков сырья, материалов, комплектующих изделий и др. оценка поставщика с точки зрения обеспечения поставок продукции требуемого качества, в нужные сроки, по приемлемой цене и других критериев, проводимая как на стадии поиска, так и в процессе работы с уже отобранным поставщиком. Если фирма решила, что производить какое-либо комплектующее изделие собственными силами нецелесообразно (см. Задача MOB), то поиск поставщика производится путем объявления конкурса, изучения соответствующих фирменных каталогов, анализа рекламных объявлений в печати, посещения выставок, ярмарок и т.п. В результате формируется перечень потенциальных поставщиков, по которому ведется дальнейшая работа. Критерии отбора могут быть разные, однако независимо от специфики отрасли важнейшими являются следующие а) качество поставляемой продукции б) надежность снабжения, понимаемая обычно как соблюдение поставщиком обязательств по срокам поставки, ассортиментное и количественное соответствие условиям договора поставки в) приемлемая цена. К другим критериям относятся расстояние от поставщика до потребителя, сроки выполнения текущих и экстренных заказов, наличие резервных мощностей у поставщика, организация управления качеством продукции у поставщика, психологический климат в трудовом коллективе поставщика (риск забастовок), способность обеспечить поставку запасных частей в течение всего срока службы поставленного оборудования, кредитоспособность и финансовое положение поставщика и др. [c.61]
Подводя итоги анализа, можно определить данный кредит как такую форму кредитования, отличительной особенностью которой является платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса кредитоспособности. Эффективность использования данной формы будет зависеть от того, насколько правильно банк, во-первых, оценил класс кредитоспособности своего клиента, во-вторых, рассчитал время, которое потребуется заемщику для преодоления временного финансового затруднения. Два данных параметра определяющие для установления условий, которые кредитная организация фиксирует в кредитном договоре с клиентом. [c.439]