В рамках оперативного финансового планирования помимо платежного календаря составляется кассовый план предприятия. [c.470]
Кассовый план предприятия отражает поступления и выплаты наличных денежных средств через кассу. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами также является немаловажным фактором в финансовой деятельности предприятия. [c.470]
Сумма подлежащей выплате заработной платы определяется, исходя из размера ее начисления и сроков выплаты в окончательный расчет за предыдущий и аванса за текущий месяц. Эти данные обосновываются в кассовом плане предприятия, содержание которого освещается ниже. - - [c.168]
Полное содержание кассового плана предприятия можно представить по приведенной в табл. 4 примерной форме. [c.171]
Платежный календарь и кассовый план предприятия, назначение и роль в оперативной финансовой работе на предприятии. [c.197]
Кассовый план предприятия [c.444]
В настоящее время данный документ в основном носит внутренний характер, так как его значение при прогнозировании кассового прихода и расхода банка в силу объективных причин снизилось. Поэтому отдельные банки для планирования движения наличности через свои кассы полностью отказались от использования кассовых планов предприятий, другие ограничиваются сведениями о датах и объемах выдачи заработной платы/Это в основном банки, кассовые ресурсы которых превышают сумму расходных операций. Они способны удовлетворить потребность в наличных деньгах по требованию клиента, и своевременность выдачи денежных средств зависит от распределения сроков выплаты заработной платы в меру поступления в кассу банка выручки наличными. [c.444]
Оперативно-финансовая работа отдела заключается в принятии мер по своевременному обеспечению хозоргана денежными ресурсами для осуществления необходимых затрат. Он ведает расчетами с поставщиками и покупателями, по оплате работ за капитальный и текущий ремонты и по капитальному строительству оформляет ссуды в банках, составляет и согласовывает расчеты по образованию и расходованию специальных фондов и специальных средств предприятия выполняет кассовый план предприятия и оформляет получение в банке денежных средств для выдачи заработной платы рабочим и служащим и для хозяйственных нужд. [c.313]
Кроме кассового плана, предприятие составляет оперативный план платежей с целью лучшей организации своих финансовых расчетов. Обычно оперативный план разрабатывают на каждый месяц и декаду. Он состоит из двух частей, характеризующих доходы и расходы предприятия. Доходами служат выручка от реализации продукции и за оказываемые услуги, ссуды, предоставляемые банком, поступления средств от дебиторов, от реализации излишних материальных ценностей и выбывшего имущества, возмещение затрат по капитальному ремонту, финансирование вышестоящих организаций, ассигнования из бюджета и прочие поступления. [c.315]
Кассовый план предприятий, учреждений и орг-ции состоит из 4 разделов и. содержит след, данные [c.298]
Кассовые планы предприятий и орг-ции проверяются учреждениями Госбанка с точки зрения полноты поступлений наличных денег и экономного их расходования. В необходимых случаях учреждения Госбанка вносят [c.298]
Бронирование средств на заработную плату — меры по обеспечению денежных средств на расчетном счете в банке, необходимых для выплаты заработной платы рабочим и служащим. Б. с. осуществляется путем подачи заявления банку и применяется, когда по данным учета к установленному сроку расчетов с рабочими и служащими на расчетном счете может оказаться недостаточная сумма денег. Производится на основании кассового плана предприятия, который оно заранее представляет в банк. [c.32]
Кроме платежного календаря на предприятии должен составляться кассовый план — план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами характеризует состояние финансовых отношений между предприятием и его работниками, т.е. одну из сторон платежеспособности предприятия. Кассовый план необходим предприятию для контроля за поступлением и расходованием наличных денег. [c.284]
Коммерческому банку, обслуживающему предприятие, также необходим его кассовый план, чтобы составить сводный кассовый план на обслуживание своих клиентов в установленные сроки. [c.284]
Предприятия и организации получают наличные деньги в обслуживающих их банках на основании ежеквартальных кассовых планов, в которых отражается необходимая величина наличных денег на предстоящий квартал и сроки выплат. [c.285]
Кассовый план разрабатывается на квартал и в установленный срок представляется в коммерческий банк, с которым предприятие заключило договор о расчетно-кассовом обслуживании. [c.285]
Коммерческий банк анализирует достоверность показателей кассового плана и в необходимых случаях (с согласования предприятия) производит корректировку расчета. [c.285]
Дальнейшее продвижение к рынку будет сопровождаться увеличением объемов безналичных расчетов и в конечном счете преобладанием этих расчетов во всех сферах расчетных операций, как это имеет место в мировой практике. Тем не менее и тогда наличие кассового плана будет необходимо предприятию для того, чтобы по возможности бол ее, точно представить размер обязательств перед работниками предприятия по заработной плате и по размерам других выплат. [c.285]
Кассовый план (заявка). Это план оборота наличных денежных средств предприятия, который отражает поступления и выплаты денег через кассу. Своевременная выплата наличных денег характеризует денежные отношения предприятия с его работниками. Надлежащая постановка кассового планирования на каждом предприятии способствует стабилизации денежного обращения в стране. Предприятие представляет кассовую заявку в обслуживающий его банк за два месяца до начала следующего квартала. Оперативный контроль за исполнением кассового плана возложен на финансовую службу и бухгалтерию предприятия (см п.. 15.3). [c.344]
Составление финансового плана. Финансовый, или кассовый, план определяет, как было указано, размеры платежей и поступлений и позволяет обеспечить текущую платежеспособность предприятия. Показатели плана рассчитываются на основе данных плана финансовых результатов, условий закупки и реализации товаров с учетом периодичности закупок, сроков их оп- [c.284]
Данные и цифры, взятые из всех бюджетов, сводятся в общем финансовом бюджете — финансовом плане "предприятия. По этому бюджету осуществляется контроль эффективности и результативности деятельности предприятия в целом. Он переводит все натуральные показатели специализированных бюджетов в денежное выражение. Финансовый бюджет включает, как это было указано, бюджет денежных средств — кассовый бюджет для планирования и контроля поступлений и расходов денежных средств, бюджет прибылей и убытков на период, плановый баланс, а также бюджеты долгосрочных капитальных затрат на отдаленные цели. [c.66]
Составление бюджета денежных средств. Бюджет денежных средств могут называть и кассовым планом, он определяет размеры платежей и поступлений и позволяет обеспечить текущую платежеспособность предприятия. Составляется путем расчета платежей и поступлений по кварталам, месяцам, декадам или неделям. Показатели плана рассчитываются на основе данных бюджета прибыли, условий закупки и реализации товаров с учетом периодичности закупок, сроков их оплаты, предоставления кредита покупателям, периодичности оплаты налогов, других платежей и поступлений. [c.70]
Договор банковского счета. Договор заключается между банком и предприятием с целью открытия расчетного и других счетов. В нем определяются условия расчетного обслуживания предприятия банком. В обязанности последнего входит хранение денежных средств на счете клиента, проведение безналичных расчетов, прием и выдача наличных денег, соблюдение тайны операций на счете, обеспечение предприятия выписками из счета, чековыми книжками, выплата процентов по остаткам средств на счете. Банк имеет право использовать временно свободные денежные средства на счете предприятия, гарантируя право клиента распоряжаться ими. Он может отказать предприятию в совершении расчетных и кассовых операций при нарушении им действующего законодательства, а также при непредставлении кассового плана или превышении его лимита. [c.356]
Для решения этой сложной, жизненно важной для предприятия задачи — обеспечение денежными средствами всей его производственно-хозяйственной и финансовой деятельности — финансовая служба использует оперативный финансовый план в виде платежного календаря, а также в обоснование его — налоговый календарь и кассовый план. [c.161]
Наряду с месячным платежным календарем финансовая служба предприятия составляет квартальный кассовый план, в котором отражается оборот наличных денег по предприятию. [c.170]
Кассовый план это документ не только внутреннего пользования, посредством составления и исполнения которого удовлетворяется потребность предприятия в наличных деньгах и обеспечивается контроль за движением денежной наличности, своевременностью ее получения и целевым использованием. Он органически связан и с управлением наличным денежным оборотом регионов и страны в целом, поскольку принимается за основу при разработке предприятием представляемой обслуживающему его банку квартальной кассовой заявки по форме, утвержденной советом директоров Банка России 19.12.97 г. и сообщенной кредитным учреждениям письмом от 5.01. 98 г. № 14-П. [c.170]
Подписывается кассовый план руководителем предприятия и главным бухгалтером или, в соответствующих случаях, руководителем финансовой службы. [c.171]
Должен знать законодательные и нормативные правовые акты, руководящие и методические материалы по организации финансовой работы экономику производства порядок составления финансовых и кассовых планов, кредитных заявок и смет нормирование оборотных средств правила финансирования из государственного бюджета, долгосрочного и краткосрочного кредитования порядок привлечения заемных и использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления и уплаты платежей в государственный бюджет, налоговые органы, банковские учреждения и внебюджетные фонды порядок распределения финансовых ресурсов систему финансовых методов, обеспечивающих управление финансовыми потоками порядок финансирования капитального строительства, ремонта и затрат по техническому перевооружению предприятия систему счетов бухгалтерского учета порядок и формы финансовых расчетов установленную отчетность о финансовой деятельности предприятия, 342 [c.342]
Определяет размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, взаимоотношения предприятия с бюджетом, налоговыми органами, банками, составляет балансы доходов и расходов, кассовые планы и кредитные заявки. [c.343]
Должностные обязанности. Выполняет работу по осуществлению финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий производственного плана, формирование и распределение доходов и накоплений предприятия и их использование по обязательствам перед государственным бюджетом, налоговыми органами, банковскими учреждениями, поставщиками, финансирование затрат на расширенное воспроизводство, социальное обеспечение и материальное стимулирование работников. Разрабатывает, исходя из технико-экономических показателей производственного плана, проекты перспективных и годовых финансовых планов, прогнозы поступления денежных средств на счета предприятия. Определяет размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, взаимоотношения предприятия с бюджетом, налоговыми органами, банками, составляет балансы доходов и расходов, кассовые планы и кредитные заявки. Участвует в подготовке планов производства и реализации продукции, работ (услуг), капитальных вложений, планов по прибыли и налогу на прибыль, готовит необходимые расчеты и обоснования к ним, в разработке нормативов оборотных средств по видам сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей и затрат в стоимостном выражении, доводит утвержденные показатели до подразделений предприятия. Обеспечивает оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживает состояние собственных средств. Составляет проекты планов по прибыли от реализации выпускаемой продукции, использования основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью (сдача помещений и имущества в аренду, доходы по [c.241]
Должен знать законодательные и нормативные правовые акты, руководящие и методические материалы по организации финансовой работы экономику производства порядок составления финансовых и кассовых планов, кредитных заявок и смет нормирование оборотных средств правила финансирования из государственного бюджета, долгосрочного и краткосрочного кредитования порядок привлечения заемных и использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления и уплаты платежей в государственный бюджет, налоговые органы, банковские учреждения и внебюджетные фонды порядок распределения финансовых ресурсов систему финансовых методов, обеспечивающих управление финансовыми потоками порядок финан сирования капитального строительства, ремонта и затрат по техническому перевооружению предприятия систему счетов бухгалтерского учета порядок и формы финансовых расчетов установленную отчетность о финансовой деятельности предприятия, порядок и сроки ее составления организацию производства, труда и управления возможности применения вычислительной техники для осуществления финансовых расчетов и учета денежных средств предприятия, правила ее эксплуатации рыночные методы хозяйствования законодательство о труде правила и нормы охраны труда. [c.243]
Движение наличных денег через кассу предприятия оформляется в виде кассового плана. [c.444]
В этих условиях кассовый план помогает предприятиям заранее спланировать свои потребности в наличных деньгах, своевременно оформить заявку на получение наличности в банке и обеспечить оплату расходных операций, связанных с хозяйственными нуждами, выплатой заработной платы, премий, пособий и др. [c.445]
Разработка кассового плана начинается с первого раздела. В нем отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия, кроме денег, получаемых в банке. Это главным образом платежи рабочих и служащих данного предприятия за приобретенные со склада предприятия товарно-материальные ценности (уголь, лакокрасочные материалы и т.п.), услуги (ремонт квартир, перевозки), путевки в дома отдыха, санатории. Обычно это небольшие суммы многие из них носят систематический характер и зависят от численности работающих. [c.445]
Предприятия, имеющие постоянную выручку в наличной форме, отражают ее также в первом разделе кассового плана. В этом случае используется строка "Выручка местного транспорта" или "Торговая выручка". [c.445]
Далее рассчитывается третий раздел кассового плана. Здесь производится расчет налично-денежной части заработной платы, подлежащей выплате за квартал, т.е. из планируемого фонда оплаты труда вычитаются суммы удержаний, налогов, перечислений. После определения налично-денежной части заработной платы переходят к планированию второго раздела "Расходы", учитывающего все расходы предприятия, осуществляемые в наличной форме, а именно заработная плата, пенсии и пособия социального страхования, командировочные расходы, хозяйственные расходы. [c.445]
Календарь выдач заработной платы рабочим и служащим, который составляет последний раздел кассового плана, разрабатывается в соответствии с коллективным договором и по согласованию с обслуживающим банком. На крупных предприятиях заработная плата за ту или иную половину месяца выплачивается в течение нескольких дней. Это связано с процессом поступления наличных денег в кассу обслуживающего банка. [c.446]
Кассовый план - это план оборота наличных денежных средств, который осуществляется через кассу предприятия, на основе которого составляется кассовая заявка, передаваемая коммерческим банкам для планирования выплат. В нем показывается [c.414]
Министерства, объединения, тресты, предприятия и стройки представляют банку плановые и отчетные материалы, необходимые для составления кредитных и кассовых планов. Банки пользуются правом проверки денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей и статистических материалов хозяйственных организаций. Они контролируют использование по назначению выданных ими кредитов и денежных средств, условия хранения и качество материальных ценностей, служащих обеспечением ссуд, проверяют расходование фондов заработной платы, правильность распределения их объединениями и трестами, а также правильность расчетов покупателей с поставщиками и выполнение договорных обязательств. [c.23]
Проекты квартальных кассовых планов составляются местными учреждениями Госбанка на основе кассовых планов предприятий, учреждений и орг-ции. В соответствии с Пост. Экономсовета № 709 от 1 окт. 1938 все предприятия, учреждения и орг-ции составляют свои кассовые планы на предстоящий квартал и представляют их местным учреждениям Госбанка до начала планового квартала (до 1949 эти плановые материалы носили название кассовых заявок или заявок хозор-ганов о кассовых операциях ). Предприятия и орг-ции, имеющие счета в Стройбанке, представляют свои кассовые планы местным учреждениям этого банка. [c.298]
Расчет кассовых планов предприятиями и орг-цнями производится на основе фин. плана (баланса доходов и расходов предприятия). При этом в кассовом плане должны предусматриваться дополнительные возможности увеличения ден. поступлений и экономии в расходовании наличных денег. Вместе с кассовым планом пек-рыо предприятия и орг-ции представляют более подробные расчеты ден. доходов или расходов. Напр., торговые орг-ции представляют расчет поступления торг, выручки, заготовительные орг-ции — расчет расхода денег на оплату закупок с.-х. продукции. Формы расчетов различаются в зависимости от характера деятельности предприятий и орг-ции. [c.298]
Кассовый план и бюджет денежных средств, как и кассовый отчет, являются своего рода черным ящиком для большинства предпринимателей. Они могут видеть, что денежные средства куда-то утекают и откуда-то возвращаются обратно, но каким образом осуществляется это движение очень многим их них не понятно. Одним из основных элементов финансовой отчетности является так называемый прямой кассовый бюджет предприятия или фирмы (dire t ash statement). Это своего рода хроника движения текущего банковского счета вашей фирмы имеющихся поступлений и выплат с расчетного счета в банке. В случае с M I, когда в ее годовом отчете за 2000 г. показан прямой кассовый отчет, можно составить полную картину происходящего с каждым из балансовых счетов этой компании. Можно видеть, почему произошли те или иные изменения с каждым из этих счетов на конец отчетного периода по сравнению с его началом. Например, из табл. 8.8 видно, что счета дебиторов M I на начало отчетного периода составляли 422 млн долл. За отчетный период объем продаж (оборот) компании возрос на 3592 млн долл. Однако инкассовый сбор (поступления денежных средств) снизил эту сумму до 3513 млн долл. Корректировка балансовых счетов M I по статье счета дебиторов таким образом должна составить + 66 млн долл. (422 + х + 3592 - 3513 = 567, откуда х = 66). Аналогичная процедура может быть проведена для каждой позиции по корректировке (регулированию) балансовых счетов, отраженных в матрице Мобли. Но прежде чем проанализировать прямой кассовый отчет, обратимся к кассовому отчету M I за 2000 г. Вот как выглядят счет бюджета движения денежных средств (кассового отчета) компании M I. [c.225]
КАССОВЫЙ ПЛАН ( ash plan) - 1) план о предстоящих, прогнозируемых поступлениях и расходах наличных денег из кассы предприятия, организации. К.п. составляется, как правило, ежеквартально 2) документ, в котором отражаются основные направления движения наличных денег, объем и источники их поступления, размеры и цели выдачи, а также изменение размера денежной массы в обращении. [c.101]
РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ (settlement servi e) -обслуживание взаимных расчетов между различными предприятиями и организациями через банки и другие финансово-кредитные учреждения. В Р.-к. о. входят следующие операции банка открытие клиенту расчетного счета зачисление средств, поступающих в адрес клиента обеспечение сохранности всех денежных средств на счете клиента выполнение распоряжений клиента по использованию средств, находящихся на его счете выдача клиенту денежных средств с его счета в пределах лимита, установленного кассовым планом начисление процентов в соответствии и в порядке, установленном тарифами на Р.-к.о., и др. [c.193]
Смотреть страницы где упоминается термин Кассовый план предприятия
: [c.163] [c.108] [c.354] [c.368]Смотреть главы в:
Справочник финансиста предприятия изд.2 -> Кассовый план предприятия