Основная цель требований к раскрытию информации, установленных в МСФО 32, заключается в предоставлении возможности пользователям финансовой отчетности оценить балансовые и забалансовые риски, которые, в частности, включают риски денежных потоков, связанных с финансовыми инструментами. В МСФО 32 приводятся примеры таких рисков, как ценовой риск, кредитный риск, риск ликвидности и риск денежных потоков. [c.170]
Рассмотрите, как понятие неопределенности влияет на оценку риска кредитного инспектора. Какие аспекты общественной жизни могут быть точно предсказаны Например, можно ли точно предсказать состояние экономики, погоду или результаты выборов Перечислите некоторые исторические тенденции, изучение которых способно помочь сузить поле неопределенности, например опережающие показатели, зоны высокого или низкого давления или опросы общественного мнения. Далее, сформулируйте некоторые выводы относительно того, насколько правильно исторические тенденции позволяют предсказать будущее, и сопоставьте их с точностью предсказаний, которые можно сделать на основе анализа финансовой отчетности компании. [c.52]
В то же время, закономерность такого процесса достаточно сложна. В США, например, государство в начале 80-х годов препятствовало повышению процентных ставок путем наложения процентных ограничений на ряд кредитных операций срок погашения ссуды уровень риска. Кредитные риски связаны с вероятностью неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленные контрактами сроки. Новые разработки характеризуются неопределенностью результатов и по своей природе несут элементы риска. [c.188]
Размещение. Местоположение бизнеса может иметь значение, если речь идет об учете политического риска вложений за рубежом. Американские инвесторы должны понимать, что при размещении заводов и других производственных ресурсов за рубежом возникает дополнительный риск. Кредитные инструменты, обеспеченные такими активами, не могут быть столь же надежными, как если бы они были обеспечены отечественными производственными активами. Размещение производственных мощностей на территории США может оказаться очень значимым фактором, если его не уравновешивают доступность ресурсов, близость товарных рынков, низкие расходы на транспорт и на рабочую силу, особенности государственного регулирования. Впрочем, перечисленные нами факторы обычно отражены в величине прибыльности. [c.487]
Кредитный риск. Кредитный риск отражает качество кредитных [c.139]
Риск дерегулирования со стороны ЦБ Совокупный риск кредитных организаций [c.32]
Стандарт "Управление рисками кредитных организаций на рынке ценных бумаг", [c.40]
Стандарт "Управление рисками кредитных организаций на рынке [c.128]
Вложение средств в производство, ценные бумаги с целью извлечения дохода предполагает оценку ожидаемой рентабельности операции. Процесс страхования предполагает возмещение возможных убытков. Страхование риска предполагает, с одной стороны, возможность статистической оценки вероятности потерь, а с другой — возможность со стороны страховщика компенсации определенного количества рисков. Кредитный риск— узловая проблема управления банковской деятельностью, определения платежеспособности дебитора, организации системы гарантий, обеспечения полноты и объективности информации. [c.104]
Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций. [c.296]
Управление рисками кредитной организации (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски). [c.299]
Управление рисками кредитной организации. [c.314]
Четвертый этап — мониторинг выполнения кредитного соглашения. Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют следующим факторам недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит. [c.414]
РИСК КРЕДИТНЫЙ — опасность неоплаты полученных заемщиком ссуд в предусмотренные кредитным соглашением сроки вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь, связанных с невозвратом долга по предоставленному кредиту. Для банков Р.к. возникает при предоставлении финансового кредита, а для производственно-коммерческих предприятий — при предоставлении товарного (коммерческого) или потребительского кредита. Управление кредитным риском важнейшая функция кредитного менеджмента. Практика кредитного- менеджмента в процессе управления дебиторской задолженностью дифференцирует кредитные риски по отдельным категориям с целью соответствующей их про- [c.280]
К.с. призвано защищать интересы кредиторов (банков) от несвоевременного погашения кредитов. Кроме того, риск кредитных операций связан с возможностью возврата кредита из-за неплатежеспособности клиента, смерти, каких-либо форс-мажорных обстоятельств. Следовательно, К.с. направлено на минимизацию опасности несвоевременного погашения кредита, а также на страхование имущества, трудоспособности и жизни заемщика. В случае смерти заемщика, когда страхуется его жизнь, задолженность по кредиту покрывается за счет страховой суммы, страхование осуществляется за счет страхователя путем списания страховых премий с его счета в банке. Коммерческий банк получает от проведения процесса страхования дополнительную прибыль в виде комиссионных. [c.187]
РИСК ЭКОНОМИЧЕСКИЙ — возможность получения в результате хозяйственной и финансовой деятельности отрицательных результатов (убытков), возникающих как следствие отклонений реальной хозяйственной или финансовой ситуации от намеченной или прогнозируемой -системы поведения. Риск в сфере финансовой деятельности тесно связан с функционированием банков. Различают следующие виды риска в деятельности банков (банковские риски) риск по формированию депозитов, обусловленный возможностью досрочного востребования вкладов или межбанковского кредита, а также возникающий в результате связанности кредитов, когда становится невозможным их использование для других операций риск по операциям, связанным с факторингом (см.) и лизингом (см.) процентный риск (кредитный риск) в связи с опасностью понести потери из-за повышения процентных ставок (выплачиваемых бан- [c.559]
В составе финансовых рисков различают следующие виды рисков кредитный процентный и валютный. [c.100]
Существует еще одна группа хозяйственных рисков — кредитные риски. Эти риски являются частично статическими, частично динамическими. Кредитные риски могут быть переданы несколькими путями. Поручительство, рассмотренное выше, само по себе является одним из способов передачи кредитных рисков. Существуют формы гарантий, которые мало чем отличаются от поручительства. [c.301]
ПОРТФЕЛЬНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ РИСК — общий риск, присущий сформированной совокупности финансовых инструментов, связанных с осуществлением определенных видов финансовых операций. Основными видами портфельного риска на предприятии могут выступать риск инвестиционного портфеля (сформированной совокупности ценных бумаг) риск кредитного портфеля (сформированной совокупности дебиторской задолженности по предоставленному коммерческому или потребительскому кредиту) риск депозитного портфеля (сформированной совокупности депозитных счетов предприятия в коммерческих банках) и другие. [c.83]
Тип кредитной политики характеризует принципиальные подходы к ее осуществлению с позиции соотношения уровней доходности и риска кредитной деятельности предприятия. Различают три принципиальных типа кредитной политики предприятия по отношению к покупателям продукции — консервативный, умеренный и агрессивный. [c.145]
На втором этапе определяется перечень внутренних или несистематических (специфических) финансовых рисков, присущих отдельным видам финансовой деятельности или намечаемых финансовых операций предприятия (риск снижения финансовой устойчивости, риск неплатежеспособности, структурный риск, кредитный риск и т.п.). [c.444]
К балансовым рискам банка относят риски кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации структуры капитала), последний риск возникает, когда дополнительный капитал (резервы на покрытие кредитных рисков, резервы на обесценение ценных бумаг) превышает основной капитал банка. [c.64]
Кроме того, объем страховых платежей зачастую зависит от степени риска кредитной организации, объема депозитов, покрываемых системой страхования. Поэтому крупные банки формируют значительно большую часть страхового фонда, соответственно малые банки могут проводить необоснованную с точки зрения риска политику. [c.115]
Выделены три категории рисков кредитный ссуд, рыночный и операционный риск. Расчет коэффициента достаточности капитала включает следующие параметры [c.222]
III. Система должна иметь четко определенные процедуры управления рисками (кредитными и нехватки ликвидности), устанавливающие ответственность оператора системы и участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания. [c.348]
Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики и пр.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. [c.474]
Однако в каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа (разница между стоимостью заложенных ценностей и долгом заемщика перед банком по ссуде и процентам) с учетом риска кредитной сделки. [c.551]
Важным вопросом процентной политики является дифференциация процентных ставок, критерии которой были рассмотрены в первом параграфе настоящей главы. Дифференциация процентных ставок определяется прежде всего уровнем риска кредитной сделки и зависит от следующих факторов. [c.600]
Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, фирмам и т.д.), позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он а) получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д. [c.435]
ПРЕДИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ, КАК ФАКТОР НИЖЕНИЯ РИСКОВ КРЕДИТНЫХ ВЛОЖЕНИЙ [c.179]
Ценовой риск Кредитный риск Л1 Риск лквидности [c.153]
Оценка эффективности закрытого финансового проекта предприятия состоит в оценке доходности и риска. Предприятие-кредитор определяет набор альтернативных вариантов реализации закрытого финансового проекта (например, предоставления займа). Для оценки доходности рекомендуется использовать универсальные показатели эффективности инвестиционных проектов чистый дисконтированный доход (NPV), внутреннюю норму доходности (IRR) и другие, рассмотренные выше. При определении совокупного риска каждого из вариантов финансового проекта официальные Методические рекомендации предлагают учитывать кредитный, процентный и валютный риски. Кредитный риск — это риск нарушения условий договора дебитором. Процентный риск обусловлен возможным изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ или ставки LIBOR и процентной ставки по депозитам, если от какой-то из них зависит поток платежей финансового проекта. Валютный риск связан с нестабильностью курса обмена валют. [c.233]
Дополнительным и оценочным показателем (табл. 23 — К2) правильности сделанного вывода по Kj является соотношение собственных средств-нетто и брутто. К2 обязательно больше нуля. Его нулевое значение — свидетельство о немобильности действий банка в случае возникновения любого банковского риска кредитного, процентного, по новым видам деятельности, рыночного (конъюнктурного), при изменении состава клиентов банка, при формировании депозитов и т. д. Наряду со структурой собственных средств на общую мобильность банка оказывает влияние размещение заемных средств, направленное на возможность маневра (мобильность банка) в случае непредвиденных ситуаций. [c.564]
Современные тенденции в банковском регулировании (повышение гибкости, точности, деформализация регулирования) обусловили необходимость изменения стандартов оценки капитала, что было сделано в 2000 г., когда Базельский комитет одобрил новую систему оценки достаточности (Базель II). Эта система была разработана с соблюдением новых стандартов в области банковского дела. Она включала различные подходы к оценке капитала (стандартизированный, внешние, внутренние рейтинги — 1KB) и акцентировала внимание регулирующих органов на необходимости более полно и точно учитывать уровень рисков кредитных организаций. [c.215]
Смотреть страницы где упоминается термин Риски кредитные
: [c.444] [c.338] [c.209] [c.26] [c.19] [c.120] [c.14] [c.15] [c.395] [c.437] [c.62] [c.247] [c.248] [c.413]Международные валютно-кредитные и финансовые отношения (1994) -- [ c.409 ]