Поиск наиболее удачного краткосрочного финансового плана неизбежно связан с перебором вариантов, основанных на различных допущениях о потребности в денежных средствах и направлениях их использования, соотношении дебиторской и кредиторской задолженностей и их влиянии на рыночную активность предприятия, процентных ставках и стоимости других источников краткосрочного финансирования, уровнях запасов, лимитах финансирования из конкретных источников. [c.333]
Директор по планированию чаще всего выступает в качестве финансового аналитика. Он анализирует данные учета, финансовых смет и ревизий, истолковывает эти данные и готовит заключение по анализу для высшего руководства. Он составляет долгосрочные и краткосрочные финансовые планы и определяет финансовые цели в области сбыта, доходов и капитальных расходов. Он дает оценку предложений о приобретении других предприятий, ликвидациях и слияниях. В связи с его функциями в области планирования и анализа он может делать небольшие прогнозы состояния рынка и оценки общего экономического положения. [c.547]
Показатели прибыли и ее распределения устанавливаются в финансовых планах предприятий, использующих форму хозрасчета, основанную на нормативном распределении прибыли. При этом применяются следующие показатели прибыли а) сумма прибыли от реализации продукции, работ и услуг и других финансовых результатов, учитываемых при планировании прибыли б) расчетная прибыль (прибыль от реализации продукции и других финансовых результатов за вычетом платы за производственные фонды и процентов за краткосрочный кредит) в) прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после отчислений от расчетной прибыли в бюджет и министерству. [c.98]
В балансе доходов и расходов (финансовом плане) предприятия обобщаются плановые финансовые расчеты, относящиеся ко всем видам деятельности предприятия основному производству,, капитальному строительству, капитальному ремонту, подготовке кадров, изобретательству, жилищно-коммунальному хозяйству, детским садам и яслям и т. д. В нем отражаются расходы, покрываемые собственными средствами, финансированием и долгосрочным кредитом, и доходы по этим источникам. В балансе не показываются изменения остатков денежных средств, дебиторской задолженности, отгруженных товаров, остатков материальных ценностей и затрат, покрываемых краткосрочным банковским кредитом, изменение задолженности банку по краткосрочным ссудам и задолженности кредиторам. Поэтому наряду с балансом доходов и расходов предприятия и министерства составляют на каждый предстоящий квартал кредитный план, в котором выявляется потребность в краткосрочном банковском кредите. [c.448]
Источниками информации, необходимой для составления краткосрочного финансового плана, служат планы, составляемые другими подразделениями предприятия. Доходность предприятия в основном определяется эффективностью управления производством и продажами продукции, т.е. зависит от производственной и коммерческой служб, от их способности обеспечить максимальный объем продаж, нормальный уровень цен, соответствие продукции требованиям покупателей и т.д. Поэтому планирование объема и условий продаж и соответственно поступлений выручки входят в обязанности прежде всего коммерческой и маркетинговой служб предприятия. Расход сырья, материалов, рабочей силы и других материальных ресурсов, с одной стороны, определяется планируемыми объемами продаж, а с другой — выбранной технологией производства. Соответственно планирование потребности в ресурсах и затрат, необходимых для выпуска намеченного количества продукции, осуществляется производственными подразделениями предприятия, которые определяют необходимость капитального ремонта оборудования, его замены или приобретения но- [c.273]
Краткосрочный финансовый план имеет в качестве основной цели обеспечение стабильной платежеспособности предприятия. Он представляет собой замыкающий (контрольный) этап текущего планирования, сводящий воедино планы производства, материально-технического снабжения, реализации продукции. Финансовый план проверяет их реализуемость по критерию обеспеченности финансовыми ресурсами, т.е. деньгами и другими платежными средствами. Поэтому краткосрочный финансовый план также называют бюджетом наличности, т.е. планом поступления и расходования денежных средств в объемах, обеспечивающих выполнение задач, поставленных перед каждым подразделением. Например, запланированное в данном месяце приобретение заданного объема сырья будет осуществлено только, если предприятие сможет его профинансировать, т.е. если оно будет обладать соответствующим количеством платежных средств или сможет договориться об отсрочке платежей. Иначе получение сырья в соответствии с планом материально-технического снабжения и выпуск продукции в предусмотренном объеме окажутся невозможными. [c.274]
Принципы составления краткосрочного финансового плана не зависят от длительности планового периода. Ниже они будут рассмотрены на примере полугодового плана. В пределах точности прогнозирования исходных данных он позволяет предвидеть поступления и оттоки денежных средств и своевременно предпринимать меры к недопущению утраты предприятием платежеспособности или образования недоходных денежных запасов. [c.275]
Чем объясняется необходимость в краткосрочном финансовом планировании 2. Откуда поступает информация, требующаяся для составления краткосрочного финансового плана 3. Каковы основные цели финансового планирования 4. Из чего состоит приток денежных средств предприятия 5. Из чего состоит отток денежных средств предприятия 6. Почему возможно несовпадение притока и оттока денежных средств предприятия 7. В чем различие между выраженными в денежной форме расходами предприятия и оттоком денежных средств 8. Почему объем продаж может не соответствовать притоку денежных средств 9. Из-за чего прибыльное предприятие может оказаться неликвидным 10. Каким образом краткосрочное финансовое планирование способствует поддержанию платежеспособности предприятия 11. Перечислите основные способы, с помощью которых финансовый менеджер может способствовать сохранению ликвидности предприятия. 12. Что такое минимально допустимый кассовый остаток Зачем он нужен Кто определяет его величину [c.281]
Менеджер, отвечающий за финансовое планирование, должен следить за тем, чтобы различные подразделения предприятия своевременно подавали максимально точную информацию, необходимую для составления краткосрочных финансовых планов. [c.130]
По порядку их выдачи краткосрочные ссуды подразделяются на плановые, внеплановые и бланковые. Плановые ссуды выдаются предприятиям беспрепятственно в соответствии с финансовым планом их деятельности в пределах лимита кредитования. Внеплановые ссуды выдаются предприятиям в случае непредвиденных увеличений потребности в оборотных средствах по не зависящим от предприятия причинам. Например, железная дорога не подала в срок под погрузку подвижной состав, предприятие не может реализовать готовую продукцию и вследствие этого испытывает финансовые затруднения. На помощь ему приходит Государственный банк, выдавая внеплановые ссуды. [c.221]
Эти задачи формулируются в плане характеристики финансового состояния предприятия с позиции соответственно краткосрочной и долгосрочной перспектив. [c.303]
Совокупность краткосрочных планов предприятия (до одного года включительно), представленных в основном в стоимостной оценке, обычно обозначается термином бюджет (заметим, что в отличие от бюджета план может включать не обязательно одни лишь стоимостные показатели, кроме того он гораздо менее детализирован). Бюджет - детализированный план деятельности предприятия на ближайший период, который охватывает доход от продаж, производственные и финансовые расходы, движение денежных средств, формирование прибыли предприятия. В большинстве отраслей деятельность носит более или менее сезонный характер. Этот фактор необходимо принимать во внимание при составлении бюджетов с учетом сезонности суммы доходов и расходов и производственные показатели за каждый месяц не будут равны 1/12 годовых объемов. [c.413]
Для определения денежных эквивалентов по данным российского учета предприятию следует использовать информацию, отраженную на счетах 56 Денежные документы (за исключением собственных акций, выкупленных у акционеров), 57 Переводы в пути и 58 Краткосрочные финансовые вложения — в части финансовых вложений, первичный срок погашения которых не превышает трех месяцев. В рабочих планах счетов предприятий и организаций следует выделить аналитические позиции, на которых будут отражаться высоколиквидные финансовые вложения (со сроком погашения до трех месяцев). [c.186]
Краткосрочные финансовые решения, как правило, связаны с оборотным капиталом и чаще всего могут быть легко изменены. Последнее обстоятельство не умаляет их роли в финансовом планировании. Нередко умелые инвестиции, улучшающие структуру капитала и платежеспособность в долгосрочном плане, не уберегают предприятие от потери ликвидности и угрозы банкротства. [c.332]
Таким образом, инвестиционный доход, строго говоря, является параметром лишь долгосрочного бюджета развития, когда в рамках одного бюджетного периода можно сопоставить произведенные затраты и полученный доход, то есть оценить величину эффекта от инвестиций. Притом, что инвестиционный доход по вводимым в строй объектам капитального строительства включается в краткосрочный бюджетный план, его величина не учитывается при сопоставлении финансовых результатов деятельности предприятия отчетного и предыдущего краткосрочных бюджетных периодов. Здесь в расчет принимаются только финансовые результаты по текущим операциям. Это вполне естественно, так как полученный результат от инвестиций обусловлен затратами, которые могли производиться на протяжении многих краткосрочных бюджетных периодов. [c.31]
В бюджет движения денежных средств предприятия отчетного периода был заложен финансовый профицит (превышение денежных поступлений над денежными расходами) в размере 10 млн.руб. Основной статьей денежных поступлений по плану являются поступления за реализованную продукцию — 96,9% от совокупных плановых поступлений денежных средств. Из структуры отчета о движении денежных средств становится ясно, что в отчетном периоде предприятие предполагало проводить курс на финансовую санацию (оздоровление), в частности, путем увеличения абсолютной ликвидности (отношения денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к величине текущих обязательств) и чистого оборотного капитала. Это следует, во-первых, из положительной величины сальдо финансовых потоков, заложенной в план (финансового профицита), и, во-вторых, из превышения погашения заемных источников финансирования над их привлечением в балансе кредитов. Так, предполагалось взятие кредитов на сумму 3,6 млн. руб. при погашении основного долга по имеющимся кредитам в размере 4 млн.руб. и выплате процентов по кредитам в размере 1 млн. руб., то есть вся сумма планируемого привлечения заемных источников финансирования направляется на реструктуризацию (или пролонгацию) имеющихся кредитных обязательств и на выплату процентов по ним без образования новой задолженности. [c.303]
В этом плане отражаются все затраты, связанные с осуществлением реальных инвестиций в предстоящем периоде, а также приростом объема долгосрочных финансовых вложений (прирост объема краткосрочных финансовых вложений осуществляется за счет остатка временно свободных денежных активов в составе оборотных средств предприятия). [c.107]
Второй причиной сложностей, возникающих при внедрении полноценного финансового планирования на наших предприятиях, является та система целей, которые ставят перед собой их руководители. Чаще всего в качестве одной из главных целей бизнеса декларируется прибыль (куда вот только подевались налоги с этой прибыли ). При этом руководство не всегда отдает себе отчет в том, о какой прибыли идет речь долгосрочной или краткосрочной, операционной, балансовой, чистой и т. д. Иногда вспоминают о ликвидности, сбалансированности финансовых потоков. О построении целостной системы финансовых целей, позволяющей разрабатывать сбалансированные финансовые планы (для чего необходимо тщательное планирование движения активов), чаще всего нет и речи. Сложность проблемы заключается еще и в том, что в управлении финансами нет ни одного важного показателя, который можно было бы оптимизировать, не ухудшая при этом другие, не менее важные показатели. Поэтому управление финансами и финансовое планирование — это всегда поиск баланса, оптимального на данный момент соотношения нескольких показателей. Набор этих показателей у разных компаний может быть неодинаков. Все зависит от целей и задач в области финансов, которые ставит перед собой руководство того или иного предприятия. Нынешние хозяева российских предприятий, в подавляющем большинстве получившие за бесценок бывшую госсобственность в эпоху ваучерной приватизации, в первую очередь пытались оседлать финансовые потоки. О том, что во главу угла нужно ставить рост стоимости (или капитализацию) полученных у государства предприятий, российский менеджмент часто даже не подозревает. Это у них (на Западе) нужно думать об интересах акционеров, дивидендах и прочей чепухе. У нас главное — выдавить из приватизированной собственности как можно больше живых денег, а дальше — хоть трава не расти. Такой подход вполне оправдан для спекулятивного капитала (в России он представлен прежде всего банками), но не для настоящих инвесторов. [c.10]
Попытки увязать бюджетирование с премированием в краткосрочном плане — тоже идея маловразумительная, ибо финансовое состояние предприятия или фирмы, его изменение к лучшему подвержены влиянию многих неконтролируемых факторов (колебаниям хозяйственной конъюнктуры, например), а реальное повышение конкурентоспособности в результате внедрения бюджетирования может фиксироваться также не быстрее чем за полгода. [c.291]
Одновременно составлялись (тоже на пятилетие с разбивкой по годам пятилетки) сводные расчеты доходов и расходов Государственного бюджета СССР, расчеты долгосрочного и краткосрочного кредитов, балансы доходов и расходов населения, финансовые планы министерств, объединений, предприятий. Предусмотрено было разработать новую систему плановых показателей, более правильно сочетающую стоимостные и натуральные, количественные и качественные показатели и ориентирующую все звенья управления отраслью на улучшение конечных народ- [c.455]
Оперативное планирование осуществляется на уровне производственного отделения, дочерней компании и других структурных подразделений предприятия. Такое планирование ведется по конкретным видам деятельности и предполагает разработку краткосрочных планов и бюджетов сроком до одного года. Эти планы, как правило, отражают и конкретизируют годовой объем работ предприятия и его подразделений, предусмотренный среднесрочными планами и бюджетами. В этих планах содержится детальная разработка рычагов и инструментов воздействия на производственный процесс и другие сферы деятельности предприятия, обеспечивающие решение производственных и социальных задач и целей предприятия. Оперативное планирование тесно увязывает все звенья производственного процесса. При этом в производственном отделении разрабатываются план производства, план реализации (план продаж), план капиталовложений, план материально-технического обеспечения производства (если он не является составной частью плана производства), план научных исследований и разработок (если таковые ведутся в отделении), финансовый план и другие виды планов. [c.272]
Должен знать законодательные и нормативные правовые акты, руководящие и методические материалы по организации финансовой работы экономику производства порядок составления финансовых и кассовых планов, кредитных заявок и смет нормирование оборотных средств правила финансирования из государственного бюджета, долгосрочного и краткосрочного кредитования порядок привлечения заемных и использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления и уплаты платежей в государственный бюджет, налоговые органы, банковские учреждения и внебюджетные фонды порядок распределения финансовых ресурсов систему финансовых методов, обеспечивающих управление финансовыми потоками порядок финансирования капитального строительства, ремонта и затрат по техническому перевооружению предприятия систему счетов бухгалтерского учета порядок и формы финансовых расчетов установленную отчетность о финансовой деятельности предприятия, 342 [c.342]
В финансовый план входит прогноз потока реальных денег (потока наличности). Такой прогноз составляется на три года с месячной разбивкой данных по первому году. Разные счета оплачиваются в разные сроки, поэтому определение потребностей в денежной наличности является важным моментом, особенно для первого года. Доходы могут сильно различаться из месяца в месяц, да и деньги, вырученные от продаж, поступают на банковский счет предприятия не мгновенно, а с некоторым временным лагом, поэтому, даже если продукция расходится хорошо, может возникнуть необходимость в краткосрочных займах для покрытия постоянных затрат, например для выплаты заработной платы или за коммунальные услуги. [c.380]
В широком смысле портфель ценных бумаг включает долгосрочные и краткосрочные ценные бумаги. Причисление их к той или иной группе определяется планами или обязательствами по использованию бумаг. Если ценные бумаги покупаются с целью их использования в течение года и более, то они относятся к долгосрочным. Если ценные бумаги должны быть погашены в текущем году (облигации, собственные акции) или предприятие планирует их продать в течение года, то они относятся к краткосрочным финансовым вложениям (оборотным активам). [c.155]
Не менее важно и текущее планирование, которое может принимать самые различные формы, одна из них — разбивка долгосрочных планов на краткосрочные с более детализированными отрезками. Так, на год обычно составляют производственный и финансовый планы, план по маркетингу. Если все эти планы хорошо проработаны на долгосрочную перспективу, то они будут способствовать успешному решению стратегических задач предприятия. [c.317]
Должностные обязанности. Организует управление движением. финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли. Обеспечивает разработку финансовой стратегии предприятия и его финансовую устойчивость. Руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств. Обеспечивает доведение утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия. Участвует в подготовке проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложении, научных исследований и разработок, планировании себестоимости продукции и рентабельности производства, возглавляет работу по расчету прибыли и налога на прибыль. Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, включающие бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств, про- водит исследование и анализ финансовых рынков, оценивает возможный финансовый риск применительно к каждому источнику средств и разрабатывает предложения по его уменьшению. Осуществляет инвестиционную политику и управление активами предприятия, определяет оптимальную их структуру, подготавливает предложения по замене, ликвидации активов, следит за портфелем ценных бумаг, проводит анализ и оценку эффективности финансовых вложений. Организует разработку нормативов оборотных средств и мероприятий по ускорению их оборачиваемости. Обеспечивает своевременное поступление доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения. Анализирует финансово-хозяйственную деятельность предприятия, участвует в разработке предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товар- [c.115]
Должен знать законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово экономическую деятельность нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности предприятия перспективы развития предприятия состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (работ, услуг) основы технологии производства организацию финансовой работы на предприятии порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли систему финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками порядок финансирования из государ- ственного бюджета, краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления платежей в государственный бюджет и государственные внебюджетные социальные фонды порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений нормирование оборотных средств порядок и формы финансовых расчетов налоговое законодательство стандарты финансового учета и отчетности экономику, организацию производства, труда и управления бухгалтерский учет средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи основы трудового законодательства правила и нормы охраны труда. [c.116]
Должен знать законодательные и нормативные правовые акты, руководящие и методические материалы по организации финансовой работы экономику производства порядок составления финансовых и кассовых планов, кредитных заявок и смет нормирование оборотных средств правила финансирования из государственного бюджета, долгосрочного и краткосрочного кредитования порядок привлечения заемных и использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления и уплаты платежей в государственный бюджет, налоговые органы, банковские учреждения и внебюджетные фонды порядок распределения финансовых ресурсов систему финансовых методов, обеспечивающих управление финансовыми потоками порядок финан сирования капитального строительства, ремонта и затрат по техническому перевооружению предприятия систему счетов бухгалтерского учета порядок и формы финансовых расчетов установленную отчетность о финансовой деятельности предприятия, порядок и сроки ее составления организацию производства, труда и управления возможности применения вычислительной техники для осуществления финансовых расчетов и учета денежных средств предприятия, правила ее эксплуатации рыночные методы хозяйствования законодательство о труде правила и нормы охраны труда. [c.243]
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что перед предприятием стоит проблема выживания. Его финансовая политика решает кратковременные задачи, дающие положительный результаты на коротком промежутке времени (например, изменение кризисного типа финансовой устойчивости на неустойчивое финансовое состояние за счет привлечения краткосрочного кредита) с возможным отрицательным результатом в будущем, что во многом обусловлено отсутствием финансовой стратегии предприятия — комплексной программы действий, главной целью которой является обеспечение предприятия необходимыми и достаточными денежными ресурсами. Форма финансовой стратегии может быть произвольной. Она может быть зафиксирована, например, в бизнес-плане предприятия. [c.217]
УСТАВ ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА СССР утвержден Советом Министров СССР 29 окт. 1960 г. Госбанк является единым эмиссионным банком, банком кредитования народного х-ва и расчетным центром СССР. В У. Г. б. СССР излагаются функции Госбанка в области эмиссионных операций, краткосрочного кредитования, финансирования и долгосрочного кредитования, расчетов, организации и регулирования денежного обращения и кассового обслуживания народного х-ва, кассового исполнения государственного бюджета СССР и др. Устав определяет права Госбанка, обеспечивающие выполнение возложенных на него функций. В частности, ему предоставлено право издавать на основании действующего законодательства инструкции, обязательные для его клиентуры, получать от предприятий и организаций бухгалтерские отчеты и балансы, статистич. отчетность, финансовые планы и др. необходимые при кредитовании сведения, производить проверку денежных и расчетных документов предприятий, организаций и учреждений. У. Г. б. устанавливает ответственность банка по его операциям. В случае неправильной выдачи денежных средств или неправильного зачисления их на счета Госбанк отвечает за ущерб, причиненный клиентам, в пределах неправильно выданных или зачисленных денежных сумм, если это произошло не по их вине. В Уставе предусмотрен порядок представления отчетности и ревизии деятельности учреждений Госбанка. Ответственность за организацию и состояние ревизионной работы возложена на главного ревизора Госбанка. Уставом предусмотрены размеры и порядок образования фондов Госбанка (уставного, резервного, фонда основных средств, фонда амортизации и др.). Организационная структура Госбанка определена как единая централизованная система. Руководящим органом является Правление (см. Правление банка). Ревизию деятельности своих учреждений (контор, отделений, агентств, приписных касс) осуществляет ревизионный аппарат Госбанка. [c.444]
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК АЛБАНИИ — единый эмиссионный, кредитный, расчетный и кассовый центр Народной Республики Албании. Создан 21 янв. 1945 г. на базе национализированного Албанского национального банка. Г. б. А. принадлежит исключительное право эмиссии он регулирует денежное обращение, осуществляет краткосрочное кредитование предприятий и организаций, выдает долгосрочные кредиты всем видам кооперативных организаций и отдельным гражданам, финансирует капитальное строительство. Кредиты банка носят целевой, срочный и возвратный характер и выдаются под обеспечение материальными ценностями. Основными видами краткосрочных ссуд являются кредиты под сезонные запасы товарно-материальных ценностей, расчетные кредиты, кредиты по товарообороту в торговле. К концу 1958 г. сумма краткосрочных кредитов банка превысила 15 млрд. леков. С 1957 г. введен дифференцированный режим кредитования для хорошо и плохо работающих предприятий. Предприятиям предоставляется кредит (сроком до 3 лет) на затраты по внедрению новой техники и рационализации произ-ва. Банк выдает также долгосрочные ссуды рабочим и служащим на строительство и ремонт жилых домов. Крестьянским хозяйствам и с.-х. кооперативам банк предоставляет долгосрочные кредиты на покупку рабочего и продуктивного скота, приобретение с.-х. инвентаря и т. д., а также нек-рые краткосрочные ссуды (на покупку семян и др.). На основе кредитного и кассового планов, утверждаемых пр-вом, банк контролирует произ-во и обращение товарно-материальных ценностей, выполнение финансовых планов, сле- [c.313]
В результате кредитной реформы 1930— 1932 гг. коммерческий кредит, к-рый пришел в противоречие с достигнутым уровнем народнохозяйственного планирования, был ликвидирован, и осуществлен переход исключительно к прямому банковскому кредитованию. Тем самым был завершен процесс превращения Госбанка в основной институт краткосрочного кредитования и расчетный центр страны. Хотя за местными коммунальными банками было сохранено право краткосрочного кредитования коммунальных предприятий, а банкам долгосрочных вложений, учрежденным в 1932 г., было предоставлено право производить краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций, объем краткосрочных кредитных операций этих банков был невелик. Усилились также контрольные функции Госбанка. В постановлении СНК СССР от 20 марта 1931 г. указывалось, что Госбанк обязан обеспечить действительный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и ходом накоплений в обобществленном секторе народного хозяйства . Широкое развитие прямого, целевого кредитования и концентрация почти всех безналичных расчетов между предприятиями и организациями в Госбанке способствовали созданию необходимых условий для банковского контроля. Дальнейшее усиление контрольных функций произошло в 1954 г. на основе Постановления Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 авг. 1954 г. О роли и задачах Государственного банка СССР . Постановление обязывало Госбанк улучшить эконо-мич. работу и усилить контроль за хозяйственной и финансовой деятельностью предприятий и организаций, за выполнением ими планов накоплений и заданий по снижению себестоимости, за целевым использованием собствен- [c.319]
Начиная с одиннадцатой пятилетки в составе единого пятилетнего плана будет разрабатываться сводный финансовый баланс с распределением доходов и расходов по годам. Учитывая важную роль банковского кредита в формировании финансовых ресурсов. Госбанку СССР и Стройбанку СССР предстоит разрабатывать и представлять в Госплан СССР расчеты долгосрочного и краткосрочного кредитов на пятилетие (с распределением по годам). С переходом к новому порядку кредитного планирования перед Госбанком СССР возникают сложные и ответственные задачи по совершенствованию плановых расчетов, углублению аналитической работы в области кредитных отношений. Разработка пятилетних и годовых кредитных планов будет способствовать более органичной их увязке с финансовыми планами отраслей, объединений и предприятий, Государственным бюджетом СССР и планом экономического и социального развития страны в целом. [c.220]
Краткосрочный банковский кредит выдают с условием возврата денег на срок до одного года для образования сезонных запасов материалов, сырья, готовой продукции или для покрытия сезонных затрат по незавершенному производству и на другие цели. Краткосрочный кредит выдают для обеспечения нормального хода выполнения плана теми предприятиями, где по условиям производства или заготовления материальных ценностей в отдельные периоды недостаточно собственных средств. Предоставление кредита укрепляет финансовое положение предприятий, ускоряет оборот средств. [c.10]
Финансы предприятий. Обобществленные предприятия Ю. действуют на основе самоуправления. Его особенность заключается в том, что трудящиеся самостоятельно выбирают главный орган управления предприятием — рабочий совет, к-рому предоставлено ираво на основе утвержденного общественного плана страны составлять и утверждать производственные и финансовые планы предприятий, контролировать деятельность дирекции и самостоятельно распределять часть чистого дохода, оставляемого в распоряжении предприятий. Предприятия получают необходимые-им основные и оборотные средства из государственных фондов, за пользование к-рыми они платят определенный процент (как правило, 6% суммы используемых средств). Они пользуются также краткосрочным и долгосрочным банковским кредитом, в известной мере коммерческим кредитом др. хозяйственных организаций Из своих доходов они производят отчисления на общественные нужды в союзный, республиканский и местный бюджеты и уплачивают союзный, республиканский и местный налог с оборота. К обязательным платежам предприятий относятся также отчисления в фонд социального страхования, членские взносы в Экономическую палату и некоторые др. Оставшийся чистый доход предприятия направляют на пополнение основных или оборотных средств, а также на распределение прибыли среди рабочих и служащих (участие в прибыли). [c.639]
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК МНР —еди ое кредитное учреждение страны создан 1 янв. 1954 г. на основе Монгольского торгово-промышленного банка. Обладает монопольным правом выпуска банкнот и осуществляет регулирование денежного обращения. На банк возложено краткосрочное кредитование государственных и кооперативных хозяйственных организаций и предприятий, переведенных на хозрасчет долгосрочное кредитование аратских с.-х. объединений, аратских трудовых единоличных х-в и индивидуального жилищного строительства рабочих и служащих финансирование капитальных вложений кассовое исполнение государственного бюджета организация безналичных расчетов между государственными и кооперативными организациями и предприятиями, а также расчетов по внешней торговле и др. операции с заграницей контроль за выполнением производственно-финансовых планов предприятий и организаций, за расходованием ими по целевому назначению собственных и заемных средств. Банк имеет уставный и резервный фонды, фонды основных средств, амортизации, долгосрочного кредитования. Уставный фонд определен в 13 650 тыс. тугриков. В резервный фонд отчисляется ежегодно часть прибыли банка отчисления производятся до тех пор, пока фонд не достигнет размера уставного фонда. Г. б. МНР является самостоятельным юридическим лицом, действующим на началах хозрасчета находится в непосредственном подчинении Совета Министров МНР. Свою деятельность осуществляет через отделения в центрах аймаков и нек-рых др. населенных пунктах. Свыше 85% всех кредитных вложений Г. б. МНР направляется в пром-сть. В конце 1959 г. имел 24 отделения и 9 сберегательных касс. Поддерживает корреспондентские связи с банками всех со-циалистич. стран. [c.314]
Вторая группа. Прочие мобильные активы (денежные эквиваленты, краткосрочные финансовые вложения, дебиторы), для обращения которых в денежную наличность требуется определенное время. Ликвидность этих активов различна и зависит от ряда объективных и субъективных факторов скорости прохождения платежных документов в банках страны, местоположения контрагентов и их платежеспособности, условий предоставления коммерческих кредитов покупателям, принципов организации вексельного обращения. Некоторые виды краткосрочных финансовых вложений, например ликвидные ценные бумаги, в принципе могут быть отнесены к первой группе ликвидности. Если подобные активы занимают значительный удельный вес в валюте баланса и действительно представляют собой ликвидные, а не псевдоликвидные ценные бумаги, то такое отнесение представляется совершенно оправданным. Основным компонентом этой группы является дебиторская задолженность. В плане улучшения ликвидности предприятие в известной степени может управлять активами этой группы, в частности, изменяя сроки кредитования покупателей. [c.246]
В процессе краткосрочного кредитования банки соииалистич. стран на различных стадиях кругооборота средств осуществляют контроль за выполнением планов произ-ва и обращения и оказывают на основе дифференцированного подхода активное воздействие на хозяйственную и финансовую деятельность предприятий. К. к. в социалистич. странах способствует правильному использованию оборотных средств, ускорению их оборачиваемости, укреплению хозрасчета и повышению рентабельности произ-ва. [c.572]
Эффективность использования краткосрочного кредита анализируется в непосредственной связи с общим выполнением плановых показателей хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. При этом выясняются причины отклонений от плана. Результаты анализа используются для усиления воздействия кредитом на выполнение предпритиями плановых заданий, для улучшения организации кредитных отношений, укрепления кредитной дисциплины, соблюдения основных принципов кредитования. [c.10]
В отличие от государственных сельскохозяйственных предприятий, финансовый план которых представляет баланс доходов и расходов, в колхозах он отражает оборот всех денежных средств в целом за год н по кварталам, за исключением средств, предназначенных на капитальные вложения и капитальный ремонт. При анализе важно сопоставить за год и по кварталам плано1 вые и фактические данные о поступлении выручки от реализации продукции, расходе денежных средств, сезонном недостатке средств, получении и погашении краткосрочных кредитов, а также задолженности по ссудам банка. Например, при анализе выполнения плана поступления выручки от реализации продукции и расхода средств на ее производство на основе данных годового отчета (ф. № 4), квартальных балансов и производственно-финансового плана (табл. 27) рекомендуется составить такую таблицу (см. табл. 130). [c.281]
Смотреть страницы где упоминается термин Краткосрочный финансовый план предприятия
: [c.10] [c.209] [c.153] [c.477] [c.316] [c.73] [c.71]Смотреть главы в:
Финансовый менеджмент -> Краткосрочный финансовый план предприятия